Все компании, от передовых стартапов до мировых гигантов, должны следить за своей прибыльностью. Если вы этого не сделаете, ваш денежный поток может иссякнуть, и ваш бизнес может столкнуться с проблемами.
Существует широкий спектр показателей, которые используются для измерения прибыльности, но прибыль до вычета процентов и налогов, вероятно, является наиболее распространенной. В этой статье вы узнаете все, что вам нужно знать о EBT, включая расчет прибыли до вычета процентов и налогов.
Что такое прибыль до налогообложения (EBT)?
Прибыль до налогообложения (EBT) измеряет финансовые показатели бизнеса. Это расчет прибыли компании до уплаты налогов. Расчет основан на доходах за вычетом расходов без учета налогов. EBT — это статья в отчете о прибылях и убытках компании. Показывает прибыль компании с себестоимостью проданных товаров (COGS), процентами, амортизацией, общими административными расходами и другими операционными расходами, вычтенными из валовых продаж.
Как получить прибыль до уплаты налогов
Узнать доход вашей компании до налогообложения довольно просто. Чистая прибыль до налогообложения начинается с вашего дохода за отчетный период, независимо от того, месяц это, квартал или год. Затем вычтите коммерческие расходы, которые не являются налогами. Это дает вам EBT вашей компании или прибыль до налогообложения.
Чистая прибыль
Валовой доход определяется как деньги, которые вы заработали за отчетный период. Определение чистой прибыли — это сумма денег, которую вы зарабатываете после вычета расходов. Если вы не ведете свой бизнес за наличные, доходы и расходы включают деньги, которые вы должны, а не только то, что вы платите или получаете.
Например, предположим, что в этом месяце вы получили 240,000 60,000 долларов США, но выполнили работу на дополнительные 300,000 30,000 долларов США. Его валовой ежемесячный доход составляет 10,000 40,000 долларов. Если вы выпишете продавцам чеки на 260,000 XNUMX долларов и у вас есть еще XNUMX XNUMX долларов неоплаченных счетов, ваши расходы составят XNUMX XNUMX долларов. Формула чистого дохода говорит, что ваш чистый доход составляет XNUMX XNUMX долларов.
Расходы по налогу на прибыль
Рассчитать расходы по налогу на прибыль намного проще, чем рассчитать прибыль до налогообложения. Опытный бухгалтер знает много способов уменьшить налог на бизнес, иногда до такой степени, что ничего не получается. Общепринятой практикой при подготовке отчетов о прибылях и убытках является использование исторических данных.
Например, предположим, что ваш EBT составляет 875,000 XNUMX долларов. Ваши налоговые расходы должны быть примерно такими же, как в прошлый раз, когда у вас была такая сумма чистого дохода, если только не изменилось что-то существенное, например, налоговое законодательство. Декларирует ожидаемое налоговое бремя как статью в отчете о прибылях и убытках.
Отчет о доходах
В отчете о прибылях и убытках рассчитывается чистая прибыль за отчетный период на основе формулы чистой прибыли. Существует два основных подхода: однопроходный и многопроходный. Разница заключается в том, как они относятся к прибылям и убыткам, которые не являются частью их обычной деятельности.
Один или несколько шагов?
Для одноуровневого отчета о прибылях и убытках сложите все свои доходы и доходы, а затем добавьте свои расходы и убытки. Вычтите отрицательное из положительного, и вы получите свой чистый доход. В последней строке над записью о ваших налоговых расходах указан ваш доход до уплаты налогов.
Многоуровневый отчет о прибылях и убытках более сложен:
- Во-первых, вычтите стоимость проданных товаров из дохода от продаж, чтобы получить валовую прибыль.
- Затем вычтите операционные расходы, такие как канцелярские товары и реклама и комиссионные с продаж, чтобы поддерживать прибыль.
- В следующем разделе перечислены внереализационные доходы и расходы, стр. Например, B. Доходы от инвестиций, процентные расходы и судебные убытки. Когда вы разделите их, вам будет легче увидеть, какой доход приносит ваша операция, основная часть вашего бизнеса.
- Сложите сумму операционных и внереализационных доходов, чтобы получить чистую прибыль за период.
- Просто завершив расчеты до включения расходов по подоходному налогу, вы получите чистую прибыль до уплаты налогов.
Прибыль Формула до налогообложения
Есть три формулы, которые можно использовать для расчета прибыли до налогообложения (EBT):
ЭБТ = Выручка от продаж – Себестоимость – Общие и административные расходы – Износ и амортизация
ЭБТ = EBIT – Процентные расходы
и, ЭБТ = Чистая прибыль + налоги
EBT против EBIT против EBITDA
В мире финансового анализа часто упоминаются EBT, EBIT и EBITDA. Важно понимать разницу между тремя показателями, а также то, когда и почему следует учитывать каждый из них.
Прибыль до налогообложения используется для анализа прибыльности компании без влияния ее налоговой системы. Это делает компании из разных штатов или стран более сопоставимыми, поскольку налоговые ставки могут значительно различаться между странами. Аналитики часто предпочитают прибавлять налоги к чистой прибыли, чтобы иметь возможность сравнить доходность целого ряда компаний.
Прибыль до Налоги, проценты и амортизация
Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) также пользуется популярностью у аналитиков, поскольку она обеспечивает дополнительный уровень сопоставимости, а именно увеличение процентных расходов. В то время как EBT нормируется для налогов, EBIT нормализуется как для налогов, так и для процентных расходов. Это означает, что структура капитала компании не влияет на оценку ее рентабельности.
Прибыль до Проценты, налоги, износ и амортизация
Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) имеет наибольшее прибавление и, следовательно, дальше всего от чистого результата трех ключевых показателей. EBITDA также добавляет амортизацию, поскольку это не денежные расходы и, следовательно, не влияет на денежный поток компании. Для получения дополнительной информации о EBITDA и денежном потоке ознакомьтесь с нашим Ultimate Cash Flow Guide.
EBIT против EBITDA
Существует множество показателей, которые можно использовать для анализа прибыльности бизнеса. Помимо EBIT, еще одной широко используемой формулой является EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации). Помимо процентов и налогов из уравнения EBITDA исключаются износ и амортизация. Это помогает компаниям лучше понять прибыльность своей операционной деятельности.
При расчете рентабельности компаний показатели EBIT и EBITDA часто показывают совершенно разные результаты. Это связано с тем, что амортизация может внести значительный вклад в прибыль компании. Поскольку амортизация не отражается в EBITDA, это может привести к искаженному пониманию рентабельности компаний с большим количеством основных средств (поскольку эти компании, вероятно, будут нести значительные расходы на амортизацию).
Почему EBIT важен для вашей компании
EBIT дает вам меру операционной прибыльности вашей компании. Поскольку расходы, связанные с налогами и процентами, не учитываются, EBIT игнорирует такие переменные, как структура капитала и налоговая нагрузка. Есть несколько ключевых областей, где EBIT особенно полезен:
- Налоги - Это особенно полезно для инвесторов, сравнивающих разные компании с разными налоговыми обязательствами. Например, компания, которая недавно получила освобождение от налогов, кажется более прибыльной, чем та, которая этого не сделала. Однако это может быть не так. Измерение прибыли до вычета процентов и налогов может помочь прояснить ситуацию.
- Долг - EBIT может быть очень полезен при анализе компаний в капиталоемких отраслях. Эти типы предприятий могут иметь множество объектов недвижимости, заводов и оборудования (обычно финансируемых за счет долга), что означает, что они несут расходы с высокими процентами. Однако, поскольку эти основные фонды важны для долгосрочного роста, полезно иметь показатель прибыльности, исключающий задолженность и связанные с ней затраты.
EBT как инструмент сравнения
EBT имеет решающее значение, поскольку исключает влияние налогов при сравнении компаний. В то время как американские предприятия сталкиваются с одинаковыми налоговыми ставками на федеральном уровне, они сталкиваются с разными налоговыми ставками на уровне штатов. Поскольку компании в разных штатах могут платить разные налоговые ставки, EBT позволяет инвесторам сравнивать прибыльность аналогичных компаний в разных налоговых юрисдикциях. EBT используется для расчета ключевых показателей эффективности.
Мы также рекомендуем:
- ФИНАНСЫ: определение, виды, значение
- Дисконтирование счета-фактуры: объяснение!! (+ Быстрые инструменты и все, что вам нужно)
- ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК: Все, что вам нужно знать, упрощенно!!! (+ Свободный формат)
- Финансовые показатели: полное руководство для любого бизнеса (+ быстрые инструменты)
- ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ: все, что вам нужно знать, с примерами (+ быстрые и простые инструменты)
- ДОХОДНАЯ ОБЛИГАЦИЯ: определение и подробное объяснение
- СТРАТЕГИЯ ВЫХОДА ИЗ БИЗНЕСА: что нужно знать
- ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ КОМПАНИИ: ЛУЧШИЕ ОБРАЗЦЫ И ШАБЛОНЫ ДЛЯ УЧЕНИЯ
