В плане с установленными выплатами пенсионные выплаты работника основаны на формуле, которая учитывает, среди прочего, количество лет, которые они проработали, и размер их заработной платы. В этой статье рассказывается все, что вам следует знать о плане с установленными выплатами.
Что такое план с установленными выплатами?
План с установленными выплатами — это тип плана вознаграждения сотрудников, который выплачивает деньги на основе таких вещей, как выслуга лет и средний доход, которые уже определены. Пенсии и планы с установленными выплатами называются планами с установленными выплатами, потому что и работник, и работодатель имеют доступ к формуле, которая используется для определения того, сколько работник будет получать на пенсии.
В отличие от пенсионных сберегательных счетов, выплаты по которым зависят от успешности инвестиций, стоимость этого фонда не меняется. Закон гласит, что работодатель должен компенсировать нехватку финансирования, вызванную плохой доходностью инвестиций или неправильными предположениями и оценками. Компания должна нанять отдельного инвестиционного менеджера для управления инвестициями и рисками по плану.
Как работает план с установленными выплатами?
В прошлом компании использовали планы с установленными выплатами, чтобы поощрять сотрудников оставаться в компании в течение длительного времени. Поскольку все больше и больше людей выбирают менее дорогие планы с установленными взносами, а не более дорогие планы с установленными выплатами, планы с установленными выплатами стали гораздо менее распространенными. В 1980 году 83 процента работников частного сектора могли подписаться на планы с установленными выплатами.
В 2018 году пособие было предложено только 17% работников частного сектора. Одним из видов пенсионного плана, который соответствует правилам, установленным Налоговой службой, является план с установленными выплатами. Это дает им право на льготы, такие как отсутствие необходимости сразу платить налоги с доходов от инвестиций и получение налоговых льгот за квалифицированные пожертвования.
Скорее всего, вы знаете больше о планах 401(k) и других квалифицированных пенсионных планах, предлагаемых работодателями. В отличие от 401(k)s, планы с установленными выплатами обычно зависят только от взносов работодателя для покрытия расходов. Однако в редких случаях работники также могут быть принуждены к внесению взносов.
В отличие от 401(k), сотрудники обычно не могут использовать свои сбережения, когда захотят. Вместо этого люди могли бы выбрать получение своего пособия в виде единовременной суммы или в виде постоянного потока денег на всю оставшуюся жизнь после достижения определенного возраста, установленного планом.
Как можно оплачивать план с установленными выплатами
Вы можете выбирать между единовременной выплатой и постоянным потоком платежей, называемым аннуитетом при выходе на пенсию. Различные способы оформления аннуитета затрудняют выбор между ними.
№1. Единовременная плата на всю жизнь
Вы будете получать фиксированный ежемесячный платеж до конца своей жизни, а когда вы умрете, ваши бенефициары больше не получат денег.
№ 2. Одинокая жизнь с ограниченным будущим
В обмен на ежемесячный платеж вы соглашаетесь с тем, что после вашей смерти ваши бенефициары будут получать платежи в течение определенного периода времени.
№3. 50/50 между ними двумя
После вашей смерти ваш супруг будет продолжать получать половину ваших ежемесячных выплат из вашего аннуитета.
№ 4. 100 процентов женаты с предположением, что они будут жить
Когда вы умрете, ваш оставшийся в живых супруг начнет получать ежемесячные выплаты из аннуитета, равные полной стоимости аннуитета, до конца своей жизни.
Если вы установите больше ограничений на аннуитет, вы можете ожидать, что ваши платежи будут меньше в долгосрочной перспективе. Но если вы здоровы и рассчитываете прожить долго, аннуитет может быть лучшим выбором. Если у вас плохое здоровье и вы планируете выйти на пенсию ненадолго, возможно, вы захотите получить единовременную выплату. При единовременной выплате вы можете выбрать, инвестировать ли деньги или купить на них аннуитет.
План с установленными выплатами и план с установленными взносами
В прошлом у многих людей был план с установленными выплатами, особенно в объединенных в профсоюзы отраслях, таких как автомобильная промышленность. Однако пенсионные планы, зависящие от взносов сотрудников, в значительной степени заняли свое место в наше время.
Планы с установленными взносами находятся на подъеме, в то время как планы с установленными выплатами доминировали на рынке в течение десятилетий. Большая часть денег, которые идут в план с установленными выплатами, поступает от работодателя. С другой стороны, большая часть денег, которые идут в план с установленными взносами, поступает от сотрудников, хотя многие компании предлагают соответствующие взносы.
Выплаты по планам с установленными взносами не гарантируются и зависят от того, сколько вкладывает сотрудник и насколько хорошо вложены инвестиции. Это отличается от планов с установленными выплатами, которые обычно гарантируют ежемесячные выплаты или фиксированную единовременную выплату в зависимости от заработной платы или стажа работы.
В плане с установленными выплатами по сравнению с планом с установленными взносами, хотя вы можете зарабатывать больше денег, активно управляя своим пенсионным портфелем, план с установленными выплатами дает вам более высокую отдачу от ваших денег.
В плане с установленными выплатами по сравнению с планом с установленными взносами более половины (43%) всех работников в частном секторе, государственных и местных органах власти, а также в некоммерческих организациях имеют план с установленными взносами вместо плана с установленными выплатами. Однако в частном секторе количество планов с установленными выплатами сократилось, но 76% работников государственных и местных органов власти зарегистрированы в пенсионных планах.
Преимущества плана с установленными выплатами
Вот несколько вещей, которые плохи в планах с установленными выплатами:
№1. Надежные способы получения денег
План с установленными выплатами гарантирует, что пенсионеры будут получать определенную сумму пособий каждый год.
№ 2. Нет никакой связи между платежами и тем, что делает рынок
Какими бы успешными ни были инвестиции, пенсионные выплаты работникам гарантированно останутся прежними.
№3. Шанс на супружескую поддержку
После смерти работника может быть сохранена гарантированная выплата оставшемуся в живых супругу работника.
№ 4. Налоговые льготы для компаний, которые платят налоги
Когда работодатели вкладывают деньги в планы с установленными выплатами, они могут получить налоговые льготы.
№ 5. Лучшее запоминание
Сотрудники в пенсионных планах с установленными выплатами часто остаются со своими работодателями в течение длительного времени, чтобы получить максимальную отдачу от своих пенсионных пособий.
Недостатки планов с установленными выплатами
Среди проблем с планом с установленными выплатами, вот несколько:
№1. Не во что вкладывать деньги
Рабочие мало что могут сказать о том, куда идут их пенсионные деньги. Процесс получения акций идет медленно. Если компания говорит, что сотрудник должен оставаться в течение пяти лет, прежде чем его компенсация будет «признана», а сотрудник увольняется только через три года, сотрудник теряет любую компенсацию, которая была «присвоена».
№ 2. Меньше двигаться
Когда сотрудник меняет работу, планы баланса денежных средств могут упростить перевод денег с одного плана на другой. Вы по-прежнему будете получать оставшуюся часть пенсионного пособия, даже если это произошло. Просто не забудьте отслеживать все способы, которыми вы зарабатываете деньги.
№3. Вы не можете получить большую награду
То, как работает формула вознаграждения, означает, что работник не может ничего сделать для увеличения своего пенсионного дохода. Сотрудники могут получить больше от своих планов с установленными взносами, если будут инвестировать более агрессивно и вкладывать в них больше денег.
№ 4. Стоит много, чтобы идти в ногу
Работодатели должны платить больше за план с установленными выплатами, чем за план с установленными взносами, потому что он гарантирует выплаты независимо от того, как обстоят дела на рынке.
Является ли 401k планом с установленными выплатами
В Плане распределения прибыли или Плане бонусов за акции сумма, выплачиваемая каждый год, либо прописывается в плане, либо устанавливается работодателем (из прибыли или иным образом). В плане есть формула распределения годового взноса между участниками. Несколько планов участия в прибыли и поощрения акциями предлагают план 401 (k) на выбор.
План 401k является примером плана с установленными взносами, который может быть наличным или отсроченным. Рабочие могли попросить своего работодателя внести деньги в их план 401 (k) до вычета налогов, вместо того, чтобы сразу отдавать им деньги. В некоторых ситуациях компания может сопоставить пожертвование. Деньги ограничивают сумму, которую сотрудник может выбрать для отсрочки каждый год. Если есть ограничения, работодатель должен сообщить о них своим работникам.
В плане с установленными выплатами участники плана 401k берут на себя ответственность за свой пенсионный доход, жертвуя часть своей заработной платы и, во многих случаях, принимая собственные инвестиционные решения. Перед окончанием налогового года для бизнеса вам необходимо составить план взносов на этот год. SEP IRA, с другой стороны, может быть создан вплоть до уплаты налогов. Поскольку стратегия разработана в соответствии с вашими потребностями, вам не нужно много делать для ее управления.
Взносы на участие в прибылях должны быть одинаковыми как для владельца, так и для супруга владельца. Если вы откроете счет и внесете на него деньги до 31 декабря, то получите налоговые льготы на весь год.
Определяемые варианты плана льгот
Существует много видов программ с установленными выплатами. Ниже приведены:
№ 1. Пенсии
Работники обычно должны отработать на работодателя определенное количество лет, прежде чем они смогут получать пенсию. В зависимости от пенсионного плана сотрудник получает «обязательство», если он проработал в компании необходимое количество лет. Работник может получить 20% своей пенсии уже после одного года работы. Это означает, что они имеют право на получение 20% от полной пенсии при выходе на пенсию.
№ 2. Планы с денежной стоимостью
Участники плана с балансом денежных средств не получают зарплату каждый месяц, а вместо этого получают единовременную выплату, когда выходят на пенсию или покидают компанию. Из-за этого многие люди считают их чем-то средним между 401(k) и традиционной пенсией. В отличие от пенсионных планов, планы кассового баланса обычно рассчитывают выплаты на основе общего количества лет, которые вы проработали в компании, а не только вашего последнего или лучшего года. Это может означать, что льготы некоторых сотрудников будут сокращены.
Что входит в план с установленными выплатами?
План с установленными выплатами будет выплачивать вам установленную сумму каждый месяц после выхода на пенсию. Это гарантированное пособие может быть записано в плане в виде определенной суммы, например, 100 долларов в месяц при выходе работника на пенсию.
В чем разница между 401(K) и планом с установленными выплатами?
401 (k) является примером плана с установленными взносами, который позволяет работникам и, в некоторых случаях, работодателям копить на пенсию. С другой стороны, в плане с установленными выплатами компания берет на себя все инвестиционные риски и обещает сотруднику определенную сумму при выходе на пенсию.
В чем разница между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами?
Преимущества, которые они обещают, являются основным различием между двумя планами. В плане с установленными выплатами (например, APERS) сумма денег, которую вы получите при выходе на пенсию, незыблема. В плане с установленными взносами единственное, что может измениться, — это сумма, которую работодатель и работник откладывают на пенсионный счет.
До определенного уровня страхование корпорации Pension Benefit Guaranty покрывает выплаты в большинстве традиционных планов с установленными выплатами (PBGC). В плане с установленными взносами сумма обещанного пенсионного пособия не устанавливается.
Что означает «Пенсионный план с установленными выплатами»?
План с установленными выплатами является наиболее распространенным видом пенсии. Это гарантирует, что вы получите определенную сумму денег, когда выйдете на пенсию. Короче говоря, планы с установленными выплатами обеспечивают вам стабильный приток денег на всю оставшуюся жизнь. Из-за этого пенсии БД иногда сравнивают с наручниками, которые стоят больших денег.
Что является примером пенсии с установленными выплатами?
Например, пенсионный план для пенсионера с 30-летним стажем может выплачивать 150 долларов в месяц за каждый год службы. Работник будет получать 4,500 долларов в месяц по плану, когда он или она выйдет на пенсию.
В чем преимущество пенсии с установленными выплатами?
План с установленными выплатами дает пенсионерам стабильный поток выплат на протяжении всей жизни. Каждому сотруднику гарантируется определенная сумма денег от его работодателя при выходе на пенсию. Эта сумма зависит от их дохода и количества лет службы.
С планом с установленными выплатами вы обязательно получите ту же сумму денег, когда выйдете на пенсию. Многим сотрудникам нравится такой план, потому что он дает им гарантию гарантированной выгоды. По сравнению с планами с установленными взносами, планы с установленными выплатами позволяют делать более крупные ежегодные взносы (и отчисления) из чистой прибыли компании.
Заключение
План с установленными выплатами может выплачиваться сразу или по регулярному графику, например, аннуитет. Поскольку работодатель должен принимать инвестиционные решения и управлять инвестициями плана, все риски, связанные с инвестициями и планированием, ложатся на работодателя. Но если сотрудник умирает, его супруга может получить пособие.
- Пенсионный план: значение, принцип работы и виды
- Пенсионный план Cash Balance: плюсы и минусы и снятие средств
- ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ИНВЕСТИЦИИ: Лучшее руководство 2023 года
- PENSION VS 401K: пенсии - лучшая инвестиция, чем 401k
- ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ИНВЕСТИЦИИ: полный обзор в 2023 году
Рекомендации
