Финансовая устойчивость предприятия может быть определена его денежным бюджетом. Этот бюджет позволяет отслеживать количество денег, поступающих и уходящих из бизнеса в течение некоторого времени. Понимание того, как работают бюджеты денежных средств, может помочь вам лучше контролировать финансы компании, позволяя вам знать, откуда берутся и уходят ее деньги в течение каждого отчетного периода. В этой статье мы дадим определение кассовому бюджету, объясним, как они работают, опишем, как настроить кассовую систему, и обсудим преимущества, которые они предлагают. Мы также приведем пример этого типа бюджета.
Что такое денежный бюджет?
Оценка денежных потоков компании за определенный период называется бюджетом денежных средств. Бюджет может составляться на неделю, месяц, квартал или год. Этот бюджет используется для определения того, достаточно ли у организации денежных средств для продолжения работы в указанные сроки. Бюджет денежных средств компании дает представление о ее потребностях в денежных средствах (и любых излишках) и помогает в определении эффективного распределения денежных средств.
Как работает денежный бюджет
Компании используют прогнозы продаж и производства, а также предположения о необходимых расходах и сборах дебиторской задолженности для создания своих денежных бюджетов. Если у предприятия будет достаточно наличных денег для продолжения деятельности, требуется денежный бюджет. Если компании не хватает ликвидности для работы, она должна привлечь дополнительный капитал путем выпуска акций или получения дополнительных долговых обязательств.
Прокрутка денежных средств вперед рассчитывает приток и отток денежных средств за месяц и использует конечное сальдо в качестве начального сальдо на следующий месяц. Этот процесс позволяет предприятию прогнозировать потребность в денежных средствах в течение года и изменять пролонгацию, чтобы скорректировать остатки денежных средств на все предстоящие месяцы.
Краткосрочный кассовый бюджет против долгосрочного кассового бюджета
Как правило, кассовые бюджеты рассматриваются либо как краткосрочные, либо как долгосрочные. В то время как долгосрочные бюджеты денежных средств сосредоточены исключительно на потребностях в денежных средствах на предстоящий год или несколько лет, краткосрочные бюджеты денежных средств сосредоточены на потребностях в денежных средствах на предстоящую неделю или месяцы.
Счета за коммунальные услуги, арендная плата, заработная плата, платежи поставщикам, другие операционные расходы и инвестиции — вот лишь несколько примеров краткосрочных денежных статей бюджета. Ежеквартальные и ежегодные налоговые платежи, проекты капитальных затрат и долгосрочные инвестиции являются основными элементами долгосрочных денежных бюджетов. Долгосрочные денежные бюджеты обычно требуют более тщательного стратегического планирования и детального анализа, поскольку денежные средства должны храниться в течение более длительного периода.
Также неплохо заложить в бюджет любые чрезвычайные ситуации или непредвиденные потребности в наличных деньгах, которые могут возникнуть, особенно если бизнес новый и не все аспекты операций полностью реализованы.
Преимущества системы кассового бюджета
Поскольку это позволяет предприятиям отслеживать каждый цент, который они зарабатывают и тратят, система кассового бюджета может дать более точную картину финансового состояния компании, чем другие типы бюджетирования. Вот некоторые дополнительные преимущества этой оценки:
№1. Легко понять
Программное обеспечение для бухгалтерского учета может быть сложным и трудным для понимания неспециалистами. Денежные бюджеты могут помочь упростить финансовые процессы, если у вас нет опыта бухгалтерского учета или вы новичок в отрасли, потому что в нем прямо указано, сколько денег компания может рассчитывать получить в любой момент времени. Эта ясность может помочь вам принимать правильные финансовые решения.
№ 2. Готовит вас к неожиданным счетам
Когда компании может понадобиться экстренный кредит, бюджет случая может помочь. Наличие достаточного количества наличных средств может помочь компании сохранить ценных клиентов, обеспечить своевременную оплату труда всех своих сотрудников и своевременную доставку своей продукции. Система кассового бюджета также может помочь предприятиям достичь надлежащего уровня ликвидности, необходимого для оптимизации их процессов.
№3. Оптимизирует управление денежными потоками
Бюджеты денежных средств помогают управлять денежными потоками компании, оптимизируя процесс отслеживания притока и оттока денежных средств с течением времени. Это может помочь вам решить, когда подавать заявку на дополнительное финансирование. Это также может помочь вам определить способы сокращения расходов до тех пор, пока не будет получен дополнительный доход за счет продаж или других источников.
№ 4. Помогает решить, что брать
Кассовые бюджеты помогают предприятиям определить сумму денег, которую они должны занять у банков и других кредиторов. Компания может разработать свою финансовую стратегию, прогнозируя будущую прибыль на основе текущих тенденций продаж и расходов. Это помогает финансовым специалистам определить, брать ли кредит сразу или в рассрочку. В зависимости от финансового положения компании любой вариант может принести пользу компании.
№ 5. Прогнозы предстоящих финансовых потребностей
При запуске новой линейки продуктов или открытии нового филиала денежные бюджеты помогают предприятиям прогнозировать свои будущие потребности в денежных средствах. Эти бюджеты определяют сумму, необходимую для финансирования этих проектов, и помогают им в расчете денежных средств. Это может помочь компаниям обеспечить достаточное финансирование для крупных операционных изменений.
№ 6. Помогает избежать перерасхода
Денежные бюджеты позволяют вам точно видеть, куда ежемесячно расходуются деньги компании, предотвращая перерасход средств на ненужные товары. Знание того, сколько денег у компании есть в наличии каждый месяц, может помочь ее финансовым командам принимать более обоснованные решения о расходах. Это также может помочь им избежать перерасхода средств на товары, которые не нужны для ведения бизнеса.
Читайте также: УЧЕТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ: значение, важность, виды и принципы
Цель системы кассового бюджета
Давайте поймем цель использования системы кассового бюджета в повседневной деятельности организации в ходе обсуждения ниже.
- Основная цель бюджета наличности - увидеть будущее положение с денежными средствами в бизнесе, чтобы руководство могло определить, когда необходимо организовать средства в будущем, чтобы не мешать работе бизнеса.
- Он также готов определить, имеются ли в наличии излишки денежных средств; если это так, они должны быть продуктивно инвестированы, чтобы максимизировать прибыль бизнеса.
- Они также готовы прогнозировать профицит/дефицит денежных средств за данный период.
- Сократить расходы бизнеса, контролируя расходы компании.
Как сделать систему кассового бюджета
Перед запуском системы кассового бюджета важно понять, что кассовый бюджет отличается от общего финансового бюджета тем, что он касается исключительно денежных поступлений и оттоков. Это означает, что предположения о доходах за период должны быть преобразованы в денежные поступления за тот же период и наоборот.
В некоторых случаях программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь в определении источников и способов использования денежных средств с банковского счета; однако плохое ведение учета может повлиять на доступность информации.
Чтобы предотвратить это, важно проводить сверку денежных средств в дополнение к поддержанию жесткого контроля над записями в бухгалтерском журнале. Требуется время, чтобы построить денежные бюджеты. Вот шаги к наличным бюджетам.
№1. Определить начальный баланс
Сначала необходимо определить начальный баланс, который будет использоваться для переноса прогнозируемого остатка денежных средств. Если кассовый бюджет рассчитан на один квартал, начальный баланс должен быть равен конечному балансу предыдущего квартала. Это касается любого периода. Всегда связывайте начальный баланс денежных средств с внешним источником, например с выпиской из банка.
№ 2. Определить период
Можно создавать еженедельные, месячные, квартальные и годовые бюджеты денежных средств. Если организация испытывает нехватку денежных средств, это можно сделать даже ежедневно. Обязательно выберите период времени, который поможет управлять ежедневными остатками наличности, обеспечивая при этом достаточную информацию о будущем для обнаружения любых потенциальных проблем.
№3. Распознавайте все источники денежных средств и способы их использования
Определите каждый источник и использование денежных средств за период и сгруппируйте их в подробный список. Положительный приток денежных средств превышает отрицательный отток денежных средств.
№ 4. Чистые источники и использование против начального остатка денежных средств
Чтобы определить чистую денежную позицию, добавьте все источники денежных средств к начальному остатку денежных средств за период, а затем уменьшите его на количество расходов.
№ 5. Определите дефициты и излишки и составьте план
Он будет выделять излишки и дефициты денежных средств после того, как вы пролонгируете свой начальный баланс за период. Изучите драйверы весов. Если есть дефицит, ищите способы сократить расходы или увеличить денежный поток. Если есть излишек, определите потенциальное использование денег, которое соответствует целям организации.
Пример кассового бюджета
Давайте рассмотрим пару примеров, которые помогут нам лучше понять систему кассового бюджета.
Пример 1
Элвис владеет супермаркетом в Нью-Джерси. Его график платежей довольно напряженный, так как различные поставщики поставляют различные товары, чтобы удовлетворить требования магазина Элвиса. В результате, следуя совету поставщика, он начал составлять кассовый отчет.
На следующей неделе платежи были произведены вовремя, поскольку в отчете была нарисована более четкая картина, и были составлены соответствующие планы для обеспечения своевременных платежей.
Пример 2
Денежные бюджеты необходимы для бизнес-организаций, особенно для малых предприятий, потому что они дают владельцам и сотрудникам представление о целях, над достижением которых они все работают как группа.
Малые предприятия особенно уязвимы к инфляции и ее последствиям. Бюджетирование позволяет им более эффективно справляться с инфляцией и другими деловыми рисками.
Однако по мере того, как бизнес выходит за рамки зачаточного состояния, владельцам может быть трудно поддерживать денежный бюджет, поскольку они хотят сосредоточиться на развитии бизнеса. Поэтому рекомендуется обучать сотрудников созданию, ведению и пересмотру бюджетов.
Какие расходы должны быть включены в денежный бюджет?
Денежный бюджет должен учитывать ожидаемые денежные потоки, такие как доходы, а также операционные оттоки, такие как возврат, заработная плата, арендная плата, коммунальные услуги, расходные материалы и другие бизнес-расходы.
Как подготовить денежный бюджет?
Это будет определяться сроками, на которые составляется бюджет. Денежные средства за несколько недель будут учитывать только повседневные расходы, связанные с финансированием и обеспечением деятельности компании, в то время как бюджет денежных средств за квартал или более длительный срок может также учитывать более крупные расходы, такие как оборудование, капиталовложения и корпоративные расходы. налоги. Любой остаток денежных средств на конец одного бюджетного периода переносится на начало следующего.
Какова основная цель кассового бюджета?
Денежный бюджет используется компанией, чтобы определить, достаточно ли у нее денежных средств для продолжения работы в течение указанного периода. Бюджет денежных средств также даст компании представление о ее потребностях в денежных средствах и любых излишках, что позволит определить, эффективно ли компания использует денежные средства.
Каковы четыре элемента кассового бюджета?
Денежные поступления, денежные выплаты, чистые денежные изменения за период и новое необходимое финансирование — это четыре компонента.
Каковы три метода для кассового бюджета?
Существует три способа составления кассового бюджета: (а) метод приходно-платежных операций; (b) метод скорректированных прибылей и убытков; и (c) балансовый метод.
Кто составляет бюджет денежных средств?
Денежный бюджет находится под руководством главного финансового директора или высшего финансового менеджера компании. Владелец должен помогать в управлении кассовым бюджетом и принятии решений для предприятий, которым не хватает внутреннего опыта такого уровня.
Заключение
Бюджеты денежных средств помогают предприятиям планировать доступность денежных средств в будущем, оценивая денежные потоки, представленные в бюджете денежных средств. Для учета периодов высоких и низких остатков денежных средств разрабатываются финансовые планы. Огромные остатки денежных средств предполагают, что компания не достигла максимально возможной нормы прибыли. Компания не сможет оплачивать свои счета из-за недостаточности денежных резервов. Предприятиям следует поддерживать достаточный баланс денежных средств для покрытия своих прогнозируемых потребностей в денежных средствах, а также дополнительные резервы для покрытия непредвиденных обстоятельств.
Статьи по теме
- БЮДЖЕТ ДЛЯ БИЗНЕСА: что это такое, виды и как его составить
- ФИНАНСОВЫЕ ЦЕЛИ 2023: Полное руководство для студентов и предприятий (+ краткие советы)
- 7 практических советов по составлению бюджета, чтобы сэкономить деньги
- ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТОМ: определение и лучшие инструменты управления бюджетом
- МАРКЕТИНГОВЫЕ СТРАТЕГИИ ДЛЯ ЭЛЕКТРОННОЙ КОММЕРЦИИ
Рекомендации
