Подавляющее большинство владельцев бизнеса ведут свою компанию как корпорация или общество с ограниченной ответственностью (LLC). Корпорации и ООО являются хорошими бизнес-решениями, поскольку они обеспечивают ограниченную ответственность и отличаются от своих владельцев. Однако, несмотря на то, что это менее известный вариант, бизнес-трасты являются не менее хорошим выбором.
Хотя бизнес-трасты имеют такую же ограниченную ответственность и функционируют как отдельные компании для ведения бизнеса, они существенно различаются по трем аспектам: они обеспечивают более высокий уровень конфиденциальности, требуют меньшего соблюдения требований и служат отличным инструментом планирования имущества. В этом посте объясняется, что такое бизнес-траст, как его настроить и как им пользоваться.
Что такое бизнес-траст?
Деловой траст также известен как траст штата Массачусетс или траст общего права. Формирование и структура делового траста аналогичны другим подобным структурам. Трасты — это недвижимость или активы, или и то, и другое, которыми управляет кто-то, назначенный для управления интересами бенефициара. Доверительный управляющий — это назначенное лицо, а поселенец — это лицо, которому принадлежит имущество, находящееся в доверительном управлении. Функция доверительного собственника состоит в том, чтобы управлять трастом в интересах бенефициаров, а бенефициарами являются те, кто имеет право на справедливое владение трастом.
Как работает бизнес-траст?
Траст — это соглашение, в котором одна сторона, известная как доверительный управляющий, соглашается хранить, управлять и направлять средства или имущество от имени другого лица, известного как бенефициар.
Доверительный управляющий ведет бизнес и совершает транзакции в интересах своих бенефициаров в деловом трастовом фонде. Доверительный управляющий, которым может быть корпорация или физическое лицо (включая владельца бизнеса), может быть уполномочен распределять доходы от бизнеса и передавать имущество бенефициарам.
Пока владелец бизнеса не является единственным бенефициаром, владелец бизнеса может быть единственным доверенным лицом траста, которому принадлежит бизнес. Бенефициарами бизнес-траста обычно являются инвесторы или акционеры. Если это семейный бизнес, бенефициарами могут быть наследники владельца.
Типы бизнес-траста
Существует три основных типа бизнес-трастов, а также различные типы индивидуальных трастов. Вот объяснение для каждого:
№1. Грантор Траст
Доверитель траст является первым типом. Трасты доверителя включают три компонента: доверитель, доверительный управляющий и бенефициар. Этот вид доверия является самодостаточным. Доверитель платит налоги на доход траста и имеет полный контроль над ним. Включен контроль над бизнес-распределениями бенефициарам.
№ 2. Простое доверие
Далее следует простое доверие. IRS должен проверить статус траста, чтобы попасть в эту категорию. Доверительный управляющий простого траста должен выплачивать прибыль от бизнеса непосредственно бенефициарам. Также запрещено делать такие вещи, как касание любых крупных активов.
№3. Комплексный траст
Сложный траст похож на базовый траст в некоторых аспектах, но он по-прежнему не контролируется бенефициарами траста. Прибыль от предприятий и других источников может быть распределена между бенефициарами лишь частично и даже может быть передана в дар другим группам, таким как благотворительность. Траст должен иметь какую-либо форму дохода, чтобы поддерживать свою позицию сложного траста.
Как создать бизнес-траст
Если вы хотите создать бизнес-траст, первым делом поговорите с адвокатом, который может вам помочь. Как было сказано ранее, вам почти наверняка придется иметь дело с адвокатом в течение всего срока действия вашего делового траста. Следует отметить, что трастовые юристы обычно берут около 500 долларов в час, а общая стоимость создания делового траста может составлять около 5,000 долларов.
Самая сложная часть официально закончена, как только траст заработает. Хотя в будущем в траст, возможно, потребуется внести поправки, вы должны объяснить некоторые из наиболее важных элементов, таких как графики выплат, доверительные собственники и бенефициары.
Читайте также: КОНКУРЕНЦИЯ В БИЗНЕСЕ: определение, виды, примеры и значение
Налогообложение делового траста
С точки зрения федерального подоходного налога и другого законодательства штата о подоходном налоге бизнес-трасты облагаются налогом аналогично корпорациям. Поскольку попечители управляют деловым трастом, они несут финансовые обязательства действовать в интересах бенефициаров. Прибыль и убытки от бизнеса распределяются между ними поровну.
Семейные трасты и бизнес-трасты
Когда активы семьи удерживаются для управления семейным бизнесом, семейное доверие Используется. Они обеспечивают капитал и доход для всей семьи, предоставляя налоговые и финансовые льготы отдельным членам семьи. Семейные трасты также могут использоваться в сочетании с живыми трастами или трастами с особыми потребностями.
Деловые трасты создаются для лиц, которые могут быть или не быть связаны между собой. Они также проводятся в интересах бизнеса или отдельных лиц, связанных с бизнесом.
Каковы затраты на создание бизнес-трастов?
Цена создания деловых трастов будет варьироваться в зависимости от ваших обстоятельств. Трастовые юристы часто берут от 250 до 500 долларов в час и минимум 1,000 долларов за создание простого делового траста. Однако расходы на создание делового траста могут составить 5,000 долларов и более.
Следующие факторы могут определить ваши затраты на создание делового траста:
- У вас сложная бизнес-структура или несколько активов.
- Задействованы многочисленные бенефициары.
- Планирование для конкретных бенефициаров сложнее, чем стандартные вопросы.
- Другие типы трастов необходимы для удовлетворения личных потребностей.
- Другие типы контрактов также составляются для удовлетворения потребностей бизнеса.
- Требуется дополнительная юридическая консультация по аналогичным вопросам
- Запрос на продолжение управления бизнес-трастом
- Участие в слушаниях или гражданском судебном разбирательстве от вашего имени
Также можно нанять юристов по доверительному управлению, чтобы они действовали в качестве доверительных управляющих, а не идентифицировали бизнес или себя. Трастовые юристы могут регулярно управлять бизнес трастами, но этот вариант значительно повысит их стоимость.
Каковы преимущества и недостатки бизнес-трастов?
В зависимости от типа установленного траста, бизнес-трасты могут иметь следующие преимущества по сравнению с обычными бизнес-структурами:
- Уклонение от наследства в случае смерти владельца бизнеса
- Налоги на имущество должны быть снижены или отменены.
- Когда владелец умирает или становится некомпетентным, бизнес продолжается.
- Разделение бизнеса и личных активов (по аналогии с ООО)
- Деловой траст обеспечивает большую анонимность, чем LLC, потому что публичные документы не требуются.
- Защита активов от кредиторов
- Процесс формирования менее сложен, чем у некоторых стандартных бизнес-форм.
Деловые трасты также могут быть осложнены следующими факторами:
- Текущие расходы на поддержание доверия (например, оплата третьей стороне за управление им)
- Игнорирование правовых норм (например, IRS не признает бизнес-траст как тип коммерческой организации)
- Фидуциарные отношения доверенного лица и бенефициара требует, чтобы первые вели себя в наилучших интересах последних, и могут отличаться от обязанностей, необходимых в обычной бизнес-структуре.
Корпорация против бизнес-треста
Деловой траст был создан много лет назад, чтобы избежать ограничений на развитие недвижимости и приобретение компаний, сохраняя при этом желательную черту корпорации с ограниченной ответственностью. Деловые трасты отличаются от корпораций тем, что их статус определяется добровольными действиями людей, которые их формируют. Никакая государственная хартия не дает ему юридической силы.
В некоторых штатах деловые трасты должны следовать закону о трастах, в то время как в других их существование регулируется законами о компаниях или товариществах. В штатах, которые рассматривают трасты как партнерства, бенефициары будут нести ответственность за определенные компоненты бизнеса. Бенефициары делового траста в целом несут ограниченную ответственность. Если государство рассматривает бизнес-траст как товарищество, бенефициары могут нести полную ответственность за любые решения, вынесенные в отношении траста.
Деловой траст против общества с ограниченной ответственностью
Большинство экспертов, однако, рекомендуют вам изучить вопрос о дальнейшем сохранении своих активов, создав бизнес-траст или компанию с ограниченной ответственностью (ООО). Создание юридической корпорации, которая будет действовать от вашего имени для инвестиций, является подходом к управлению рисками. (Да, налоговая служба (IRS) разрешает этот метод.)
Использование делового траста или ООО имеет множество преимуществ. С другой стороны, деловые трасты выходят за рамки гарантий, предоставляемых LLC.
Защита личной конфиденциальности
Нет никакого юридического обязательства, что вы регистрируете свое деловое доверие публично. Ваше соглашение о доверительном управлении, или Декларация о доверительном управлении, также является секретной. Имена доверенных лиц, адреса и другие личные данные о вашем деловом доверительном управлении считаются конфиденциальными и не публикуются автоматически. В ООО такого нет. Когда вы формируете LLC, вы должны зарегистрировать не только Устав организации у государственного секретаря в вашем штате, но также ваше имя и адрес, а также управление бизнесом.
Личная ответственность снижена
Когда вы инвестируете через бизнес-траст, все инвестиции и доходы юридически отделены от ваших активов. Это выгодно по двум причинам. Если вы используете свой бизнес-траст для инвестирования в недвижимость и не выплачиваете кредит, это разделение защитит ваши активы от любых юридических последствий. Однако, если вы объявите о личном банкротстве, активы вашего делового траста будут защищены от судебного разбирательства. Личная ответственность ограничена в случае LLC. Кроме того, эти меры безопасности действуют только до тех пор, пока ваше ООО соответствует законодательству. Все ежегодные документы, сборы и процедуры должны быть соблюдены, иначе вы потеряете эту защиту, а разделение активов будет недействительным.
Простая структура
Деловой траст довольно легко создать. Нет никаких установленных затрат или ежегодных сборов, связанных с их созданием. Они не подлежат утверждению, регистрации или другим факторам, которые могут привести к тому, что установка займет время, поскольку они не требуют публичной регистрации. Для сравнения, создать ООО немного сложнее. LLC требуют резервирования имен, утверждения заявок и периодов ожидания. У них также есть некоторые дорогие государственные пошлины за регистрацию, которые необходимы при запуске и каждый год (или раз в два года). LLC также обязаны подавать отчеты государственному секретарю в соответствии с законом своего штата. В конце концов, сказано и сделано, ООО может занять от одного до трех месяцев, чтобы официально завершить процесс утверждения и стать юридической компанией, которую можно использовать для инвестиций.
Налогообложение и неучитываемая организация
Вы можете подавать налоги как партнерство или корпорация как с бизнес-трастами, так и с ООО. Деловой траст, с другой стороны, позволяет вам подать как траст. Общество с ограниченной ответственностью допускает подачу личных документов. Когда вы учреждаете свой бизнес-траст или ООО в качестве партнерства, вы должны подавать налоговые декларации по федеральному налогу и налогу штата. Если у товарищества есть только один владелец, оно может «рассматриваться как юридическое лицо отдельно от своего владельца». Когда это происходит, организация освобождается от подачи определенных деклараций по налогу на прибыль. Быть «неучтенным субъектом» для бизнес-трастов означает, что вам не нужно будет подавать федеральную или государственную налоговую декларацию. Тем не менее, большинство штатов по-прежнему требуют от вас подачи налоговых деклараций о доходах для LLC.
Зарубежные страны
Инвестирование в недвижимость является одним из наиболее распространенных методов SDIRA. Если вы являетесь ООО и хотите инвестировать в недвижимость за пределами вашего штата, вы должны сначала создать свою компанию в этом штате и пройти установленные процессы. Вам, безусловно, потребуется нанять агента в этом штате, чтобы он также работал их менеджером. Этот процесс и любые связанные с ним сборы не применяются к инвестициям в бизнес-траст.
Какие цели преследует бизнес-траст?
Деловой траст — это обычный траст, который используется для защиты активов компании и позволяет ей вести бизнес. В случае делового траста доверительный управляющий получает право совершать сделки с активами траста. Допускается также право бенефициаров на продажу принадлежащих им пакетов акций.
Является ли бизнес-траст юридическим лицом?
Траст не является ни юридическим лицом, ни юридическим лицом по общему праву. Попечители, действующие в своем официальном качестве, образуют траст. Однако этот основной правовой принцип имеет несколько отклонений, которые вызываются отдельными законами. Эти выбросы имеют важные последствия.
Почему часто создается бизнес-траст?
Ответственность — это выгода с наибольшей видимостью. Деловые трасты создаются аналогично LLC или корпорации, чтобы бенефициары могли пользоваться преимуществами владения и частого управления бизнесом, будучи защищенными от личной ответственности.
Что отличает товарищество от делового траста?
В отличие от документов о доверительном управлении, которые должны быть поданы Мастеру, соглашение о партнерстве не является публичной записью. В отличие от доверенных лиц, которые могут быть обязаны предоставлять обеспечение со стороны Мастера, партнеры не обязаны предоставлять обеспечение со стороны какого-либо лица или должностного лица.
Последние мысли
Деловой траст часто сложно создать, и он не является обязательным компонентом каждого бизнеса. Ваша текущая бизнес-форма может быть подходящей, или вы можете воспользоваться корпорацией с ограниченной ответственностью (LLC), товариществом или другим типом структуры. Прежде чем приступить к процессу установления делового доверия, вы должны сначала определить основные аспекты, которые будут его окружать.
Часто задаваемые вопросы о деловом доверии
Как мне открыть траст для моего бизнеса?
Чтобы открыть бизнес-траст, проверьте документы, необходимые в банке, где будет открыт счет. Хотя требования каждого банка различаются, обычно требуется соглашение о доверительном управлении или документ, учреждающий траст и назначающий доверительного управляющего, а также две формы удостоверения личности.
Почему у предприятий есть трасты?
Структура трастового бизнеса, помимо защиты активов, позволяет осуществлять налоговое планирование. Это делается для уменьшения суммы налога, подлежащего уплате на распределенный доход или капитал, доверительный управляющий может распределять доход между бенефициарами по самым низким предельным налоговым ставкам.
Платят ли трасты налоги?
Да, является ли траст простым или сложным, доверительный управляющий обязан подать налоговую декларацию для траста (форма IRS 1041), если траст имеет какой-либо налогооблагаемый доход (валовой доход за вычетом вычетов превышает 0 долларов США) или валовой доход в размере 600 долларов США или более. Это зависит от доверия дарителя.
