Эффективное обращение с долгами является важным аспектом для любого бизнеса, который предоставляет условия кредита. Задержка платежей от клиентов может привести к проблемам с денежными потоками, которые могут иметь серьезные последствия. Часто поставщик не может отпускать поставки до тех пор, пока не будет получена оплата, или продолжать продажи с клиентом до тех пор, пока его кредит не будет пополнен. Трудности со сбором платежей часто могут возникать из-за неадекватности процедуры учета дебиторской задолженности (AR). Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности является важным показателем, который помогает оценить эффективность работы по взысканию задолженности. Это позволяет предприятиям определять любые необходимые корректировки курса. В этом руководстве вы узнаете, как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, его формулу и оборачиваемость кредиторской задолженности.
Но, прежде чем мы начнем, посмотрим: Что такое дебиторская задолженность: примеры, процесс, формула и бесплатные советы
Что такое оборот дебиторской задолженности?
Оборачиваемость дебиторской задолженности — это финансовый показатель, который показывает, сколько раз организация собирает свою типичную дебиторскую задолженность в год. Коэффициент является важным показателем, который оценивает способность компании предоставлять кредиты своим клиентам и получать от них платежи быстро и эффективно. Эффективность сбора данных является важным показателем, который имеет большое значение.
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Чтобы определить коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, необходимо разделить чистые продажи в кредит на среднюю дебиторскую задолженность. При оценке показателей продаж также важно учитывать чистые продажи в кредит, а не чистые продажи. Это связано с тем, что чистые продажи охватывают как продажи в кредит, так и продажи за наличные, тогда как продажи в кредит отличаются от продаж за наличные. Формула расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности выглядит следующим образом:
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Чистые продажи в кредит / Средняя дебиторская задолженность
Также обратите внимание:
- Продажи, произведенные в кредит, если платеж должен быть произведен позднее, считаются «чистыми» продажами. Чистые продажи в кредит = продажи в кредит за вычетом возвратов и поправок на продажи.
- Рассчитайте среднемесячную или квартальную дебиторскую задолженность путем сложения начального и конечного остатков и деления на 2.
Как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, также известный как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, представляет собой показатель, который оценивает способность компании эффективно взыскивать просроченную дебиторскую задолженность с клиентов. Дебиторская задолженность (A/R) является важным компонентом баланса компании. Он представляет собой непогашенные платежи клиентов, которые могут оказать существенное влияние на финансовое состояние компании. Скорость, с которой компания может получить наличные платежи от клиентов, которые ей должны, является ключевым признаком того, насколько хорошо она управляет кредитами, которые она предоставляет потребителям. Компании должны следить за оборачиваемостью своих долговых обязательств, потому что увеличение дебиторской задолженности может привести к тому, что операции будут задерживать больше свободных денежных потоков (FCF). По сути, компания испытывает уменьшение фактической суммы денежных средств, которыми она владеет, что приводит к сокращению доступных средств для реинвестирования в операции и направления на будущее расширение.
Чтобы определить коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, необходимо рассчитать как числитель, который представляет собой чистые продажи в кредит, так и знаменатель, который представляет собой среднюю дебиторскую задолженность. Здесь мы предоставим вам подробное руководство о том, как рассчитать коэффициент оборачиваемости AR. Таким образом, следуя этим пошаговым инструкциям, вы сможете получить необходимые цифры и получить окончательный коэффициент оборачиваемости AR.
К ним относятся:
- Определить среднюю сумму дебиторской задолженности: Значение AR в начале выбранного вами периода нужно прибавить к значению в конце периода, а затем сумму разделить на два. Теперь вы можете рассчитать знаменатель уравнения, который представляет собой среднюю сумму дебиторской задолженности, используя этот метод.
- Определяем сумму чистых продаж в кредит: Это деньги, полученные от продажи кредита, за вычетом любых возвратов, о которых позаботились. Уравнение использует это целое число в качестве знаменателя для выражения.
- Определить коэффициент оборота дебиторской задолженности за каждый период времени: Оба этих значения должны соответствовать одному и тому же отчетному периоду.
- Определим оборот AR в днях: Чтобы получить более точную информацию, разделите коэффициент оборачиваемости AR на общее количество дней в году.
Как правило, физические лица рассчитывают коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности на конец года, но они также могут применять его к уравнениям и прогнозам на ежемесячной или ежеквартальной основе. По мере того, как небольшая компания адаптируется к своему расширению и создает новую клиентуру, для них важно регулярно рассчитывать уровень текучести кадров.
Вы можете увидеть: ФИНАНСИРОВАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ: определение и виды
Что измеряет коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это способ измерить, насколько хорошо работает бизнес. Его также называют коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности или коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности. Оборачиваемость дебиторской задолженности — это финансовый показатель, который измеряет частоту, с которой компания собирает свою среднюю дебиторскую задолженность в течение определенного периода, например месяца, года или квартала.
Оборот кредиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности является важным показателем для предприятий всех видов, поскольку он дает ценную информацию об их непосредственной ликвидности. Процесс оценки включает в себя анализ частоты оплаты счетов предприятия, а также изучение начального и конечного сальдо его отдела кредиторской задолженности и общей суммы сделанных покупок. Отношение определяет частоту платежей компании на счета поставщиков. Однако важно отметить, что высокое соотношение не всегда может быть благоприятным, как мы обсудим далее. Частота платежей компании своим поставщикам обратно пропорциональна ее коэффициенту, то есть чем ниже коэффициент, тем реже платежи.
Независимо от того, является ли предприятие высшим учебным заведением или небольшим частным предприятием, важно, чтобы его представители осознавали возможность чрезмерного расширения своих возможностей. Стремление к росту и другие инициативы по совершенствованию не должны препятствовать своевременной оплате текущих расходов. С другой стороны, не менее важно учитывать, не мешают ли быстрые платежи компании по счетам ее способности распределять средства для потенциальных инвестиционных возможностей.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — популярный способ выяснить, насколько ликвиден бизнес в краткосрочной перспективе. Этот коэффициент дает представление о частоте, с которой компания погашает свою непогашенную задолженность перед поставщиками. Метрика оборачиваемости кредиторской задолженности — это показатель того, как часто бизнес погашает свою кредиторскую задолженность в течение заданного периода времени.
Кроме того, кредиторская задолженность относится к непогашенным долгам, которые бизнес должен своим поставщикам и кредиторам, которые обычно носят краткосрочный характер. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — это показатель, который указывает на эффективность компании в урегулировании своих краткосрочных долгов и расчетов с поставщиками.
Примеры коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности
Компании обычно предлагают продукты и/или услуги, за которые они выставляют счета и получают оплату в зависимости от согласованных условий во время продажи. Это гарантирует, что обе стороны знают об ожидаемых платежах и могут соответствующим образом выполнять свои обязательства. Существуют различия в том, как разные компании обращаются со своими коллекциями. Когда дело доходит до кредитования, есть правильные и неправильные подходы, и чем дольше вы проводите в этой роли, тем больше вероятность столкнуться с просроченной задолженностью.
Средний период инкассации может оказать значительное влияние на бизнес, как положительное, так и отрицательное. Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы проиллюстрировать этот момент.
№1. Низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Эта известная ландшафтная компания предоставляет комплексные услуги всему городу, обслуживая широкий круг клиентов, включая жилые комплексы и городские парки. Несмотря на то, что сотрудники много работают, они всегда сталкиваются с проблемой нехватки людей и слишком большого количества обязанностей. Поскольку предоставление услуг является главным приоритетом команды, клиенты могут не сразу получать свои счета. Несмотря на своевременные платежи клиентов, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности остается низким из-за практики несвоевременного выставления счетов. Рассматриваемый вопрос, по-видимому, в основном не затрагивается общим количеством продаж. Коэффициент дебиторской задолженности (AR) в настоящее время низкий и составляет 3.2. Это связано с тем, что счета отправляются случайным образом, а сроки оплаты меняются.
Другими словами, компания конвертирует дебиторскую задолженность в денежные средства и размещает их в банке только три раза в год или оплачивает счета в среднем каждые четыре месяца. Потенциальным последствием этого сценария является сокращение денежного потока. Тем не менее, преимущество заключается в том, что за счет увеличения штата сотрудников у бизнеса есть потенциал для значительного роста.
№ 2. Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Местный врачебный кабинет работает по системе оплаты, которая включает как страховые, так и наличные платежи от пациентов, что приводит к сочетанию продаж в кредит и за наличные. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности компании в настоящее время составляет 10. Это означает, что среднее время получения дебиторской задолженности составляет 36.5 дней, что составляет 10% от общего количества дней в году.
Это развитие очень многообещающе для финансовой стабильности и индивидуальных устремлений небольшой медицинской практики. В случае чрезмерно жесткой кредитной политики предприятия могут столкнуться с трудностями во время экономического спада или когда конкуренты предлагают большее страховое покрытие и/или значительные скидки.
Какова цель коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности играет важную роль помимо основного бухгалтерского учета. Любой бизнес должен иметь полное представление о темпах сбора платежей. В результате этого частные лица и предприятия могут извлечь выгоду из увеличения ликвидности и возможности заниматься продуманным долгосрочным планированием. Анализ этих статистических данных имеет решающее значение для оценки того, способствуют ли применяемые кредитные процедуры и практика благоприятному или неблагоприятному денежному потоку для компании. Для обеспечения устойчивого роста бизнеса необходимо вносить необходимые коррективы в операции, которые не способствуют его развитию.
Когда используется коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Компании чаще всего используют коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности для оценки своей эффективности в управлении дополнительными кредитами. Он показывает, насколько сложны ваши процедуры дополненной реальности, какие аспекты требуют корректировки и где есть место для роста. Коэффициент оборачиваемости должника показывает, насколько эффективна его работа по взысканию задолженности и какие шаги необходимо предпринять для взыскания просроченных платежей. Чем больше количество дней непогашенных продаж (DSO) у компании, тем меньше у нее доступного оборотного капитала. Вот где неэффективное управление AR также может повлиять на функции вашей кредиторской задолженности.
Что такое хороший коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 7.8 считается хорошим. В среднем компания может собирать дебиторскую задолженность 7.8 раза в год. Мы предпочитаем большее числовое значение, поскольку оно указывает на то, что компания эффективно управляет своей дебиторской задолженностью, собирая ее более быстрыми темпами.
Почему важен коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности позволяет получать дебиторскую задолженность со счетов несколько раз в течение отчетного периода. Вы также можете использовать его, чтобы определить, испытывает ли компания трудности со сбором продаж в кредит. Когда оборот больше, это указывает на то, что компания собирает свою дебиторскую задолженность более быстрыми темпами.
Что такое анализ оборота AR?
Высокий оборот дебиторской задолженности может свидетельствовать об эффективной коммерческой деятельности, строгих кредитных правилах или наличии денежной базы для регулярного ведения бизнеса. С другой стороны, оборачиваемость дебиторской задолженности, которая является низкой или снижается, является показателем проблемы взыскания с клиента.
Что такое коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 12?
Если коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вашей компании равен 12, это означает, что ваш бизнес может получать просроченные платежи от клиентов 12 раз в год или в среднем примерно каждые 30 дней. Способность компании получать средства от клиентов отражается в коэффициенте оборачиваемости ее дебиторской задолженности. Более высокий коэффициент предполагает, что компания может чаще собирать платежи в течение года.
Что такое плохой оборот дебиторской задолженности?
Низкий коэффициент дебиторской задолженности может указывать на неадекватную практику взыскания долгов, неоптимальную кредитную политику или отсутствие у клиентов кредитоспособности или финансовой стабильности. Кроме того, для предприятий, стремящихся поддерживать низкий уровень оборачиваемости, крайне важно периодически пересматривать свои процедуры взыскания, чтобы гарантировать своевременную оплату всей непогашенной дебиторской задолженности.
Рекомендации
- Accountingtools.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- www.wallstreetmojo.com
- типальти.com
- штампли.com
- investopedia.com
Похожие сообщения
- Дебиторская задолженность: примеры, процесс, формула и бесплатные советы
- ЧТО ТАКОЕ ТЕКУЧЕСТЬ ТРУДОВ: значение, виды и преимущества
- Как рассчитать текучесть кадров
- Скорость оборота: определение, скорость и как ее рассчитать
- ФИНАНСИРОВАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ: определение, типы, как это работает и лучшие варианты
- КОМПАНИИ ВИРТУАЛЬНЫХ ПОМОЩНИКОВ: лучшие услуги виртуальных помощников (2023 г.)
