Многие домохозяйства используют 529 взносов в рамках комплексной стратегии сбережений на образование. Когда дело доходит до вложения денег в высшее образование ребенка, эти образовательные депозитные счета с преимущественным доходом предоставляют множество льгот и универсальности. Однако мир 529 вкладов не лишен сложностей. Максимально допустимый вклад зависит от штата (хотя он все еще довольно значителен). Часто существует ограничение на количество взносов, которые имеют право на налоговый вычет штата. Вам также следует узнать, взимает ли государство налог на дарение денег, которые вы отдаете. Читайте дальше, чтобы узнать о снижении налога на взносы в размере 529 и годовом вычете максимального размера взносов.
Обзор
В соответствии с руководящими принципами IRS, 529 ежегодных взносов не должны превышать сумму, необходимую для покрытия квалифицированных расходов на образование бенефициара. 529 взносов — это уникальная порода безналоговых счетов, которые стоят особняком от их Roth и обычных аналогов IRA. В отличие от этих дополнительных, IRS не установила каких-либо конкретных лимитов взносов для 529 планов. Существует ряд денежных границ, установленных различными штатами, обычно от 225,000 459,000 до XNUMX XNUMX долларов.
Хотя ваша щедрость достойна восхищения, важно помнить, что превышение предела освобождения от налога на подарки для одного получателя в налоговом году может привести к налоговым последствиям для подарков. Будьте уверены, что большинству людей не стоит беспокоиться по этому поводу, поскольку вероятность того, что им придется делать существенные взносы ежегодно для достижения своих целей сбережений, довольно низка.
529 Налоговый вычет на взносы
Общая сумма, внесенная в налоговый вычет по взносам 529 в течение определенного налогового года, может определить, имеет ли налогоплательщик право на льготы по подоходному налогу штата. Вы можете вносить любую сумму в план 529 каждый год. В большинстве штатов существуют ограничения на сумму, которую вы можете пожертвовать и при этом получить налоговый кредит или возмещение. Например, жители Нью-Йорка могут ежегодно вычитать до 5,000 долларов США (10,000 529 долларов США, если супруги подают налоги совместно) из налоговых поступлений штата в качестве налогового вычета по плану 529. При расчете снижения подоходного налога штата взносы в план сбережений колледжа XNUMX полностью вычитаются в Денвере, Нью-Мексико, Чарльстоне, Южной Каролине и Западной Вирджинии.
Кроме того, большинству людей не нужно хранить свои деньги в виде взноса 529 в течение определенного периода времени, прежде чем они смогут получить налоговые льготы от своего штата. Налогоплательщики могут получить льготы по подоходному налогу штата за 529 взносов в план. Кроме того, одобренные выводы могут оплатить обучение в детском саду через обучение в аспирантуре. Жители Монтаны и Висконсина не могут использовать этот сбой в снижении налогов штата из-за нехватки времени. Кроме того, штаты Мичиган и Миннесота основывают свои налоговые вычеты на прибыль штата на основе ежегодных взносов за вычетом платежей. Конец календарного года обычно является крайним сроком для выплаты налогового вычета 529. В большинстве штатов это требуется, чтобы претендовать на льготу по подоходному налогу штата. Тем не менее, жители шести штатов должны до апреля внести взносы в 529 планов, которые применяются для налогового вычета за предыдущий налоговый год.
529 Предел взноса
Тот факт, что годовой лимит взносов отсутствует, помещает 529 планов в отдельную категорию, что отличает их от других типов инвестиционных счетов, таких как IRA Roth. Это существенная характеристика этих планов. Нет предела тому, сколько вы можете откладывать каждый год, но есть предел тому, сколько вы можете откладывать по плану 529 в течение своей жизни. Вы должны знать о дополнительных ограничениях, которые могут повлиять на сумму денег, которую вы должны заплатить в виде налогов. Давайте посмотрим на области ниже:
№1. Федеральные налоговые ограничения на подарки
Служба внутренних доходов заявляет, что внесение денег в план 529 является подарком. Это означает, что вам, возможно, придется заполнить форму налога на дарение и заплатить налог с подаренных денег. Однако, если подарок стоит меньше определенной суммы, вам не придется платить налог на подарок и заполнять отчет о налоге на подарок.
В дополнение к этому существует дополнительное альтернативное решение: за один год можно пожертвовать освобождение от налога на дарение на срок до пяти лет. В связи с тем, что эта сумма будет рассматриваться как предоставленная в течение пяти лет, даритель будет освобожден от уплаты налога на дарение и подачи декларации о налоге на дарение по взносам, сделанным за один год, на общую сумму до 80,000 XNUMX долларов США.
№ 2. 529 Совокупные лимиты
Несмотря на то, что нет годового ограничения на сумму денег, которую можно внести в план 529, поставщики этих планов устанавливают ограничение на общую сумму, которую можно внести в течение срока действия плана. Это означает, что вы можете вносить до заранее определенной максимальной суммы для каждого получателя. Совокупный предел, как правило, довольно высок. Таким образом, если вы достигнете лимита, деньги, которые вы уже вложили, все равно будут вложены, и у них все еще будет шанс вырасти со временем.
№3. 529 Лимиты налоговых льгот
У вас есть возможность выбрать взнос 529 из любого штата, который их предоставляет, но если вы выберете альтернативы определенных штатов, вы можете иметь право на налоговый вычет или кредит. Проверка того, сколько вы могли бы сэкономить с этой налоговой льготой, является хорошей идеей. Тем не менее, штаты часто ограничивают количество взносов, которые могут быть выдвинуты в качестве возмещения или кредита, до 529 планов. Таким образом, важно точно проверить, сколько вы могли бы сэкономить. Максимальная сумма налогового взноса 529 за каждый год обычно устанавливается в размере 5,000 долларов США; однако это число может быть изменено. Например, в штате Массачусетс участники плана 529 имеют право на налоговый вычет только в размере до 1,000 долларов, тогда как в штате Колорадо он составляет 20,000 XNUMX долларов.
Годовой лимит для взноса 529
Планы 529 имеют годовой лимит взносов. Федеральный налоговый кодекс считает 529 взносов в план полными дарами. Ежегодный вычет налога на дарение составляет до 15,000 529 долларов США на каждого вкладчика на каждого бенефициара. Таким образом, при равномерном управлении в течение пяти лет безналоговый план XNUMX может принять более крупное пожертвование.
Например, если вы не делаете никаких дополнительных подарков одному и тому же получателю в течение следующих пяти лет, вы можете рассматривать единовременное пожертвование в размере 80,000 529 долларов США на план 15,000, как если бы вы жертвовали XNUMX XNUMX долларов США в год. При условии, что в этот период никто больше не делал подарков. В рамках общей стратегии планирования имущества бабушки и дедушки часто используют метод усреднения налога на дарение за пять лет.
Максимум 529 взносов
Максимальный вклад 529 — это инвестиционный счет, который позволяет вашим деньгам расти без налогообложения, если вы используете средства для оплаты квалифицированных расходов. Эти планы обычно предлагают отдельные штаты, и вы можете найти их в Соединенных Штатах. Максимальный взнос 529 выплачивается после вычета налогов, но любой доход, вычитаемый из максимального взноса 529 для оплаты приемлемых расходов на образование, не облагается налогом. Максимальный вклад 529 также вносится после вычета налогов. Ряд нескольких штатов дополнительно предоставляют налоговые льготы или исключения для пожертвований в планы 529.
Чтобы открыть учетную запись с максимальным взносом 529, владелец учетной записи, например родитель, должен сначала выбрать план и комбинацию активов, прежде чем начать делать регулярные депозиты на счет. Благотворитель в конечном итоге использует эти депозиты для оплаты своих расходов на образование. Даже если вы не живете в штате, который предлагает конкретный план 529, вы можете выбрать любой план из списка доступных вариантов по всей стране.
Независимо от того, сколько денег вы зарабатываете, вы можете вложить деньги в максимальный вклад 529. Таким образом, если вы инвестируете свои деньги, а не откладываете их на стандартный сберегательный счет, вы увеличиваете вероятность того, что ваши деньги со временем будут расти в цене в результате изменений на рынке. Планы обычно включают в себя инвестиции на основе эпохи, которые могут помочь вам определить подходящую комбинацию активов в соответствии с предполагаемой датой начала обучения благотворителя в колледже.
Какие факторы влияют на лимиты взносов 529?
В соответствии с федеральными правилами планы 529 должны соответствовать положению о том, что баланс плана не может превышать ожидаемые расходы, связанные с расходами получателя на квалифицированное высшее образование (QHEE). Согласно общепризнанному стандарту, этот порог включает в себя стоимость обучения, проживания и питания в течение пяти лет в самом дорогом колледже США.
Это руководство устанавливает существенные лимиты инвестиционных взносов, хотя каждый штат оставляет за собой право интерпретировать определение «пять лет приемлемых расходов на образование» на индивидуальной основе. Лица, которые рассматривают возможность внесения вклада в план 529, могут захотеть просмотреть правила своего соответствующего штата в отношении лимитов инвестиций, чтобы определить максимально допустимую сумму.
Каков максимальный годовой лимит взноса 529?
Нет никаких ограничений на то, сколько вы можете вносить в свой план 529 каждый год. Однако имейте в виду, что вы должны знать о максимальном совокупном лимите. IRS считает, что пожертвования в размере 16,000 709 долларов США или меньше на одного благотворителя на получателя имеют право на испрашиваемое ежегодное освобождение от налога на дарение. Таким образом, если вы превысите допустимый лимит взносов, вы должны указать эту информацию в форме IRS XNUMX. Обратите внимание, что ежегодное освобождение от налога на дарение не учитывает какие-либо избыточные взносы.
Так что, если вы хотите внести более существенный вклад, вы можете разделить его на пять лет в качестве щедрого подарка. Например, вы можете превратить щедрый подарок в размере 80,000 16,000 долларов в волшебную ежегодную сумму в 529 XNUMX долларов в течение следующих пяти лет, внеся свой вклад в план XNUMX. Просто помните, что вы можете наложить это чарующее заклинание только в том случае, если в это время вы не дарите никаких других даров тому же бенефициару. Откройте для себя искусство использования этой тактики планирования недвижимости в своих интересах, углубившись в нее здесь.
Кто может внести свой вклад в план 529?
Независимо от того, кто является владельцем учетной записи, любой может внести свой вклад в систему 529. Это означает, что не только члены семьи, но и друзья и знакомые могут внести свой вклад в фонд колледжа ребенка. Кроме того, план благотворителя 529 может принимать пожертвования от кого угодно, а не только от родственников.
Какова максимальная сумма, которую вы можете внести в план New York 529?
Помимо ежегодной маргинализации налога на дарение и возможности усреднения налога на дарение в течение пяти лет, для инициатив New York 529 не существует пределов годовых взносов. Общий максимальный размер взноса для каждого бенефициара в плане New York 529 является одним из самых больших в стране и составляет 520,000 XNUMX долларов США.
Сколько я могу внести в план 529 в год?
Привлекательная черта 529 вкладов заключается в том, что они не налагают никаких ограничений на сумму, которую вы можете вносить каждый год.
Вычитаются ли взносы в план 529 в штате Нью-Йорк?
В Имперских штатах инвестиции во вклад New York 529 могут окупиться с наступлением налогового сезона. Физические лица могут вычитать до 5,000 долларов США в год, в то время как супружеские пары, подающие совместную заявку, могут вычитать до 10,000 XNUMX долларов США в год из своих налогооблагаемых доходов в штате Нью-Йорк. Это также разумный способ инвестировать в будущее своих близких, а также инвестировать в свое финансовое благополучие. Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета или, в случае совместной подачи, второй половинкой владельца счета.
Рекомендации
- investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- saveforcollege.com
Мы также рекомендуем следующее
- МАКСИМАЛЬНЫЙ ВКЛАД В 401K: лимиты и подробное руководство на 2023 год
- МАКСИМАЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: Полное руководство.
- ЧТО ТАКОЕ МАРЖА ВКЛАДА?: Формула и расчеты
- СИСТЕМЫ ПОДАРОЧНЫХ КАРТ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА: 10 лучших вариантов
- План остатка денежных средств для выхода на пенсию: лимиты взносов на 2023 год (обновлено!)
- КОРПОРАТИВНАЯ ОБЛИГАЦИЯ: руководство по инвестированию в облигации
