На протяжении многих лет люди пытались понять концепцию доверительного учета, но она до сих пор не была так ясна.
Вот почему в этой статье мы подробно объясним, что на самом деле означает доверительный учет, и его применение в вашем бизнесе и финансах.
Что такое доверительный учет?
По Макэмпбелл, Бухгалтерский учет траста — это подробная запись, которая включает информацию обо всех доходах и расходах траста.
Доверительный учет относится к разделению трастовых расходов на разные категории. Разделение расходов поможет определить правильный порядок налогообложения и бухгалтерского учета.
Теперь вам может быть интересно, что такое траст? Траст — это юридический документ, который назначает доверенного лица для управления активами лица, предоставляющего право, в то время как он или она недееспособны или умерли. Даже пока доверитель еще жив, он все еще может чувствовать необходимость позволить доверительному управляющему управлять трастом.
В доверительном учете есть определенная информация, которая должна быть включена, и она включает детали, касающиеся следующего:
- Компенсация доверительного управляющего и возмещение его расходов
- Расходы и гонорары, выплачиваемые консультантам доверительного управляющего, таким как адвокаты, дипломированные бухгалтеры и финансовые консультанты.
- Прибыли и убытки по активам траста, а также уплаченные налоги и выплаты, произведенные бенефициарам траста
Планируя подготовить точный трастовый учет, рекомендуется сохранить нетронутым опись трастового имущества, а также копии всех выписок со счетов, счетов-фактур и квитанций.
Чтобы правильно отслеживать расходы и инвестиции, попечители должны структурировать документы и использовать программное обеспечение для финансового планирования.
Доверительный учет обычно требуется один раз в год. Окончательный отчет может потребоваться после того, как траст будет разрешен.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ: определение и советы по эффективному управлению
Типы доверительного учета
Доступно несколько типов трастовых счетов, и они различаются в зависимости от типа используемого счета, условий соглашения любого траста и связанных с ним законов штата и федеральных законов.
Ниже приведены различные виды доверительного учета, которые у нас есть:
№1. Закон о подарках униформы несовершеннолетним (UGMA)
Закон о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) является одним из различных типов доверительного учета. Несовершеннолетние могут законно владеть активами, размещенными на этих счетах, благодаря этой форме трастового счета.
Они не смогут получить доступ к капиталу или доходам счета, пока не достигнут совершеннолетия. Эта форма трастового счета обычно используется родителями для оплаты расходов на высшее образование своих детей, а также для предоставления налоговых льгот.
Счета UGMA могут управляться только хранителем, назначенным дарителем.
№ 2. Выплачивается в случае смерти (POD)
Это еще один важный тип трастового учета, который также известен как Totten Trust. Эти счета такие же, как и любой другой банковский счет, но с назначенными бенефициарами, которые могут на законных основаниях вступить во владение активами и доходами траста после смерти владельца счета.
Трасты POD, как и обычные банковские счета, застрахованы Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC).
Кроме того, активы на счетах такого типа не должны проходить процедуру завещания перед передачей законному бенефициару после смерти первоначального владельца.
Однако существуют обстоятельства, которые не позволяют указанному бенефициару получить полную стоимость счета после смерти владельца счета.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Лучшие бизнес-счета для проверки счетов для запуска малого бизнеса и реалий
№3. Эскроу (Жилье) Доверительный учет
Это еще один тип доверительного учета, также известный как жилищный трастовый счет. Этот тип счета часто открывается ипотечным кредитором.
Этот счет используется кредитором для уплаты налогов на недвижимость и страховки от имени домовладельца. Средства, которые должны быть внесены на этот тип трастового счета, обычно включаются в ежемесячный платеж по ипотечному кредиту.
Существует два основных типа доверительного учета условного депонирования, и они включают учетную запись условного депонирования покупки и учетную запись условного депонирования для рефинансирования.
Агент условного депонирования управляет счетом условного депонирования покупки, на котором хранятся средства, связанные с покупкой дома.
В то время как счет условного депонирования рефинансирования, как и счет условного депонирования покупки, сохраняет комиссию, связанную с транзакцией, в данном случае рефинансирование дома. Примерами таких расходов являются оценочные и судебные издержки.
Преимущества трастового счета
Доверительный учет имеет несколько преимуществ, которые он предлагает, и они включают следующее:
№1. Доверие — отличный способ пропустить процесс Probate
В то время как активы, содержащиеся в вашем завещании, должны пройти процедуру завещания, чтобы быть подтвержденными и распределенными в соответствии с вашими намерениями, трастовые активы обычно этого не делают.
Завещание становится общедоступным, однако договор о доверительном управлении остается конфиденциальным. Когда вы создаете траст в течение своей жизни, вам просто нужно иметь дело со своим адвокатом и доверенным лицом, чтобы соглашение вступило в силу.
№ 2. Налоговые преимущества могут быть доступны через трасты
Трасты могут быть отзывными или безотзывными, что означает, что они могут быть изменены после того, как они были созданы, или нет.
Отзывной траст позволяет вам вносить изменения после его подписания, но в зависимости от его положений это может привести или не привести к налоговым льготам на дороге.
С другой стороны, безотзывное доверие — это то, что вы обычно не можете изменить после того, как оно было подписано. С безотзывным трастом вы можете воспользоваться льготами по налогу на передачу имущества, поскольку вы вывели активы из своего имущества.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Предельные затраты: значение, формулы и способы расчета, упрощенно!!!
№3. Трасты выдают конкретные рекомендации о том, как следует использовать ваши активы.
Если вы сформируете траст на основании своего завещания или отдельного соглашения о доверительном управлении в течение жизни, это позволит вам по-настоящему адаптировать свою стратегию в отношении недвижимости.
Вы можете указать ограничения, такие как возрастные требования или ограничения на то, как будут использоваться активы. Например, вы можете указать, что деньги в доверительном управлении будут передаваться вашим внукам только по достижении ими 18-летнего возраста и использоваться только для обучения в колледже.
Если бенефициару нужна особая помощь в управлении деньгами, вы можете установить ограничение на сумму денег, которую он может получать от траста каждый год. Отзывные трасты могут быть полезны не только в случае смерти, но и в случае болезни или инвалидности:
Завещания вступают в силу только тогда, когда человек умирает, но отзывное доверие, созданное при вашей жизни, может принести пользу вашей семье, если вы заболеете или не сможете распоряжаться своими активами.
В этом случае ваш опекун может выдавать выплаты, оплачивать расходы и даже подавать налоговые декларации от вашего имени. Вы можете заранее назначить кого-то для управления активами (через траст).
№ 4. Трасты обеспечивают гибкость
Если вы создаете отзывный траст, вы можете изменить условия трастового договора в любое время, подписав модификацию документа.
Это позволяет вам быть адаптируемым и гибким перед лицом меняющихся жизненных обстоятельств. Возможно, в будущем вы станете активным филантропом, которым вы увлечены.
Возможно, у вас есть новый внук, и вы хотите включить его или ее в доверительное управление. Если это так, вы можете добавить их в свой траст в качестве будущих бенефициаров в это время.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Управление денежными потоками: лучшие способы эффективного управления денежными потоками
Пример трастового счета
Теперь давайте возьмем несколько примеров по доверительному учету. Например, предположим, что мистер и миссис Адамс являются преподавателями университета и намереваются уйти на пенсию примерно через 20–25 лет с преподавательской деятельности.
Они смогли воспитать 5 детей, в том числе 3 малолетних внуков. У них были планы обезопасить свои активы и собрать средства на колледж для своих внуков, поэтому они решили владеть трастовым бухгалтерским учетом и изучить его как возможный вариант.
Поэтому они решили встретиться с адвокатом, который должен направить их на правильный путь. В конце концов они приняли решение защитить свои активы на отзывном трастовом счете. Они действуют как со-опекуны, а их старший ребенок выступает в качестве преемника попечителей.
Траст будет управлять их активами, включая недвижимость, акции и другие инвестиции. Все активы будут распределены поровну между их детьми, которые были указаны в качестве бенефициаров после их смерти.
Они также открыли образовательные трастовые счета для каждого внука, вложив в каждый по 10,000 5,000 долларов в начале. Их план состоит в том, чтобы инвестировать по 18 долларов в каждый аккаунт каждый год, пока внукам не исполнится XNUMX лет.
Только по образовательным причинам разрешено использовать финансирование. Если внук не посещает колледж или ремесленное училище, денежные средства будут распределяться в виде ежемесячных выплат, начиная с достижения внуком возраста 25 лет.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОГРАММЫ: Лучшие программы для малого бизнеса, обновление!!! (бесплатно и платно)
Правила доверительного учета
Существуют правила, определяющие, что можно и что нельзя делать с доверительной учетной записью. Эти правила полезны в усилителях конверсии. Давайте рассмотрим следующие правила, регулирующие доверительный учет.
- Не должно быть смешения или смешения средств.
- Ведите отдельный журнал.
- Регулярно проверяйте свои трастовые счета.
- Не прикасайтесь к нему, если вы его не заслужили.
- Не грабьте Питера, чтобы заплатить Полу
- Создайте систему сдержек и противовесов
- Соблюдайте правила, установленные коллегией адвокатов штата и правительством.
- Нет никакого интереса, который нужно собрать.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Двойная бухгалтерия: упрощение с помощью британской практики и примеров
Что такое концепция доверия?
На самом базовом уровне траст представляет собой юридическую структуру, посредством которой имущество или активы передаются от одного лица («учредителя») другому лицу («доверительному управляющему») для сохранения имущества в интересах определенной группы людей. («бенефициары»).
Каковы 4 типа доверия?
Трасты бывают четырех основных видов: живые, завещательные, отзывные и безотзывные.
Какой тип счета является трастовым?
Счет в доверительном управлении это что? Трастовый счет — это официальное соглашение, в соответствии с которым лицо, предоставляющее право, разрешает доверительному управляющему управлять активами от имени бенефициаров траста. Траст может дать вашим активам юридическую защиту и гарантировать их распределение в соответствии с вашими предпочтениями.
В чем преимущество траста?
Трасты могут защитить и сохранить ваши активы, и в этом они могут быть вам полезны. регулирование и персонализация способа распределения вашего богатства. снижение государственных или федеральных налогов.
Является ли трастовый счет активом или обязательством?
Трастовые счета клиентов всегда будут отражаться в балансе как обязательства, а не собственные средства, поскольку они не включают средства, принадлежащие вам.
Почему используется трастовый счет?
Агент по недвижимости может принимать или хранить средства на доверительном счете только в пользу другого лица в связи со сделкой с недвижимостью; средства не могут храниться на доверительном счете по любой другой причине.
Каковы риски траста?
Поскольку трасты зависят от сложных юридических документов и процедур, они в конечном итоге не смогут достичь ваших целей, если такие документы и процедуры будут неполными или устаревшими. Тщательно спланированное доверие может быть разрушено из-за упущения мелких нюансов.
Заключение
В этой статье объясняется, что такое принцип доверительного учета, а также его преимущества и рекомендации.
Если у вас есть какие-либо вопросы или предложения, пожалуйста, дайте мне знать в разделе комментариев.
Всего наилучшего!
Рекомендация
- QuickBook: как пользоваться приложением QuickBook (+бесплатные советы)
- Финансовые вакансии начального уровня: 21+ лучших для новичков и профессионалов
- Объяснение бухгалтерского учета по МСФО!!! (+ 2021 Тенденции и методы)
- Как стать ипотечным брокером: подробное руководство для граждан США (+ бесплатные советы)
- Credit Shelter Trust: полное руководство для начинающих (+ краткие советы)
1 комментарий
Ich möchte ein Treuhandkonto eröffnen. Если вы знаете, этот человек умирает также как Totten Trust bezeichnet. Я лучший фрагмент, который я сделал плохо в Бестэттере.