Что такое Форма Графика C?
Форма Графика C — это налоговая форма, используемая многими индивидуальными предпринимателями, ООО с одним участником и владельцами малого бизнеса. Вы подаете налоговую форму по графику C вместе с Формы 1040, ваша декларация по индивидуальному подоходному налогу. По сути, это часть вашей личной налоговой декларации.
Если вы работаете не по найму, вам, вероятно, потребуется заполнить Приложение C. Многие люди, занимающиеся подработками или доходом 1099, обязаны сообщать о доходах и расходах, связанных с этой деятельностью.
В налоговой форме Приложения C вы сообщаете о доходах и/или убытках, понесенных в результате вашей коммерческой деятельности в течение одного налогового года.
Что сообщает Форма Приложения C?
Форма Графика C будет содержать информацию обо всех ваших деловых операциях. Если вы знакомы с бухгалтерским учетом, то это будет вся деятельность, о которой сообщается в отчете о прибылях и убытках. Также известен как отчет о прибылях и убытках.
В нем будут подробно описаны такие статьи, как ваш доход от бизнеса и прибыль за вычетом вычитаемых из бизнеса расходов, таких как расходы на страхование, расходы на автомобиль и грузовик, поездки и питание ... список можно продолжить!
Он также будет сообщать о любых вычитаемых деловых расходах, таких как реклама и расходные материалы. Есть много других расходов, не облагаемых налогом, включая расходы домашнего офиса (коммунальные услуги, проценты по ипотеке или расходы на аренду) для тех, кто работает дома.
Кому нужно подавать Приложение C?
Приложение C — это налоговая форма, которую подают большинство индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником.
Если вы создали свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны подать Приложение C. Даже если вы являетесь единственным владельцем бизнеса без официального лица, вы должны подать Приложение C.
Имейте в виду, что независимо от того, есть ли у вас ООО или нет, ваш налоговый статус по умолчанию будет считаться неучитываемой организацией. Это означает, что вам нужно сообщать об активности по графику C.
Важная заметка: LLC не налоговые выборы.
Вы можете работать на обычной работе, получать зарплату и получать W-2 в новом году. Но если у вас есть побочная работа, которая постоянно приносит доход, есть вероятность, что вам нужно будет заполнить График C.
Интересный факт: Более 70% малых предприятий подают График C.
Многие малые предприятия подпадают под структуру единоличного владения. Это наиболее распространенная структура для независимых подрядчиков, фрилансеров или тех, кто ведет бизнес самостоятельно. Однако корпорации C, корпорации S и товарищества не подают Приложение C.
Для корпораций и товариществ S вместо формы C вы получите форму K-1 для отчетности по вашей личной налоговой декларации.
Как заполнить форму Schedule C?
Вы подадите Форму С (вместе с годовой налоговой декларацией по индивидуальному подоходному налогу, форма 1040), используя электронный файл IRS, либо через Интернет, либо через налогового специалиста, который является авторизованным поставщиком электронных файлов IRS.
Какая бизнес-информация вам понадобится для формы Schedule C:
- Отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках) за налоговый год
Отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках требуется для отражения коммерческих доходов и коммерческих расходов для целей налогообложения. Разница между коммерческим доходом и коммерческими расходами равна вашей чистой прибыли или убытку.
Доход от бизнеса - Расходы от бизнеса = Чистая прибыль или убыток
Если у вас есть чистая прибыль, ваш доход по таблице C будет облагаться подоходным налогом в вашей личной налоговой декларации. В качестве индивидуального предпринимателя это также считается доходом от самозанятости, который затем облагается налогом на самозанятость.
Примечание: Для сотрудников W-2 налоги на заработную плату вычитаются в течение года. Независимые подрядчики и другие индивидуальные предприниматели платят в конце года по графику C в своих личных налоговых декларациях. Если только вы не решите производить ежеквартальные налоговые платежи.
- Бухгалтерский баланс за налоговый год
Балансовый отчет не требуется для подачи формы графика C в форму 1040, но важно не пренебрегать им. Все запасы в наличии (если вы розничный продавец или производитель) будут отражены в балансе. Это необходимо для того, чтобы знать себестоимость проданных товаров.
- Квитанции ЛЮБЫХ деловых расходов
Это означает любые квитанции, относящиеся к вашим деловым расходам; оплаченные счета, товарные квитанции, чеки и т. д. Это, конечно, включает в себя любые электронные записи, которые вы можете найти в своей банковской деятельности и выписках, а также четкие сканы оригинальных квитанций.
К счастью, большая часть ваших деловых расходов должна быть оплачена с помощью дебетовой или кредитной карты, поэтому найти записи о деловых расходах не должно быть слишком сложно.
- Инвентаризационные записи (если применимо)
Товарно-материальные запасы будут находиться на вашем балансе (если вы или кто-то другой ведете учет правильно). Необходимо провести инвентаризацию на конец года, чтобы увидеть, что у вас осталось. Разница между покупками и запасами в наличии равна стоимости товаров, проданных за налоговый год.
Закупки запасов (в течение налогового года) – Запасы в наличии (на конец года) = Стоимость проданных товаров
- Записи о пробеге, другие записи о транспортных средствах (относящиеся к использованию в коммерческих целях)
Каждый раз, когда вы едете с целью выполнения работы, это деловая миля. Это может включать в себя посещение делового обеда, остановку в почтовом отделении или Home Depot за припасами или поездку на встречу с клиентом. Все это имеет значение для коммерческого пробега.
Другими записями о транспортных средствах, которые являются потенциальными налоговыми вычетами, являются такие вещи, как ремонт, страхование, арендные платежи, бензин — любые расходы, понесенные в результате вождения в служебных целях.
- Рекорд вообще!
Это хорошая практика вести хорошие записи ваших покупок и доходов.
Если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как QuickBooks Online или Xero, убедитесь, что вы сверяете свою банковскую деятельность с тем, что записывается в ваших бухгалтерских записях. Спросите себя, если бы IRS захотела увидеть доказательства расходов или покупки, могли бы вы предоставить доказательства?
Ведение хороших записей является ключом к подаче налоговой формы по Приложению C. Обязательно отслеживайте все свои деловые записи, чтобы вы могли точно подавать налоги и не упустить дополнительные налоговые вычеты!
Заключение
Проявите должную осмотрительность и узнайте, требуется ли вам подавать форму Schedule C. Если у вас есть доход от самозанятости, IRS требует, чтобы вы указали его в своем Приложении C или в другой налоговой декларации, например, в декларации S-Corp (1120S) или декларации партнерства (1065).
Подача Графика C часто будет работать в вашу пользу.
Доход от самозанятости может принести вам много налоговых вычетов. Просто имейте в виду, что если вы хотите в конечном итоге выйти на пенсию с доходом от социального обеспечения, то ежегодная уплата низкого или нулевого налога на самозанятость не будет в ваших интересах в долгосрочной перспективе.
Также могут быть лучшие способы подать заявку на ваш бизнес за пределами формы Приложения C для целей подоходного налога. Так или иначе, вы всегда должны подтверждать свою налоговую ситуацию с помощью специалист по налогам (CPA, EA или налоговый поверенный).
Консультации по налогам могут принести большие дивиденды за счет экономии налогов на долгие годы!
Дэниел является сертифицированным бухгалтером (AZ), сертифицированным консультантом по пенсионному планированию (CRPC), сертифицированным налоговым тренером (CTC) и зарегистрированным консультантом по инвестициям (Серия 65). Он работал в крупных бухгалтерских фирмах, таких как Deloitte & Touche, в небольших семейных компаниях. Несмотря на все это, Дэниел любил находить решения для бизнеса. Он основал Руководство для владельцев бизнеса, чтобы поделиться и охватить более широкую аудиторию, которая ищет рекомендации по развитию бизнеса, налогам, нормативно-правовому регулированию, бухгалтерскому учету, финансам и т. д.
Статьи по теме
- Оценка бизнеса: все, что вам нужно знать [Подробное руководство]
- График работы: шаги для эффективного планирования сотрудников
- НАЛОГОВАЯ СТАВКА ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА: Руководство для владельцев малого бизнеса на 2022 г.
- Форма 1098 Ипотека: Заявление о процентах
- Бизнес-структуры: объяснение различных типов бизнес-структур
