Если вы новичок в бухгалтерском термине «пробный баланс» в качестве бухгалтера или заинтересованного лица, то эта статья познакомит вас с основами, начиная от его значения, формата и требований.
Без лишних слов, давайте начнем…
Пробный баланс Значение
Проще говоря, пробный баланс относится к рабочему листу, используемому для бухгалтерского учета.
Пробный баланс состоит из балансов каждой бухгалтерской книги, которые организованы и объединены бухгалтером в столбцы кредитных и дебетовых счетов. Сумма обоих часто должна быть равна.
По сути, компания готовит пробный баланс обычно в конце отчетных периодов с целью убедиться, что эти записи в бухгалтерском учете компании являются математически правильными.
Однако, хотя любой может запустить или создать пробный баланс, со временем эта работа выполнялась бухгалтерами и выпускниками смежных курсов, таких как; Деловое администрирование, экономика и Массовая коммуникация. Это связано с тем, что компании используют пробные балансы в качестве индикатора, чтобы определить, есть ли убытки или прибыль в течение финансового года.
Как это работает?
Создание пробного баланса для компании помогает ограничить ошибки, возникающие при расчетах в процессе бухгалтерского учета.
Если кредиты риска равны кредитам, то говорят, что пробный баланс полностью сбалансирован.
Между тем, часто встречаются ошибки, такие как неправильное использование методов или недоступность некоторых важных элементов этой системы. Но хотя они не совсем неизбежны, жизненно важно свести их к минимуму. Пробный баланс — это средство, позволяющее гарантировать, что эти проблемы не повлияют на годовую отчетность в конце года.
Требования
Хозяйственные операции первоначально регистрируются на счетах бухгалтерского учета в главной книге. Счета в бухгалтерских книгах могут быть дебетованы или кредитованы в течение определенного отчетного периода, прежде чем они будут включены в рабочий лист ТБ; в зависимости от видов хозяйственных операций. Также возможно, что некоторые учетные записи были инструментами для записи нескольких бизнес-транзакций. В результате итоговый баланс на листе ТБ для каждого счета бухгалтерской книги представляет собой сумму всех дебетов и кредитов, отправленных на этот счет на основе всех связанных бизнес-операций.
Счета активов, расходов и убытков должны иметь отрицательное сальдо на конец отчетного периода, тогда как счета обязательств, собственного капитала, доходов и прибыли должны иметь кредитовое сальдо. Однако в течение отчетного периода некоторые счета первого типа могут быть кредитованы, а некоторые счета второго типа могут быть дебетованы, когда соответствующие бизнес-операции уменьшают дебетовые и кредитовые сальдо соответствующих счетов, что приводит к противоположному эффекту на этих счетах. ' Конечные дебетовые и кредитовые остатки. Названия учетных записей всегда находятся в крайнем левом из двух столбцов рабочего листа TB. Дебетовые остатки идут в левый столбец, а все кредитовые остатки - в правый столбец.
Типы пробного баланса
Столбцы «Кредит» и «Дебет» — это в основном то, что вы увидите, когда проверите доступный тип пробного баланса.
Пробный баланс — это список всех счетов, которые использует компания, с остатками в столбцах дебета и кредита. По сути, существует три типа пробных балансов. Есть пробный баланс после закрытия, скорректированный пробный баланс и нескорректированный пробный баланс. Все они имеют одинаковый формат.
# 1. Нескорректированный баланс
производится непосредственно перед корректировкой записей в журнале. Он отражает все зарегистрированные действия из ежедневных транзакций. Они пригодятся при анализе счетов при подготовке к корректировке записей.
# 2. Скорректированный баланс
Это полностью завершается после того, как записи о нескорректированном отражении во всех счетах. По сути, они жизненно важны для построения и балансировки финансовой отчетности.
# 3. Баланс после закрытия
Это часто доступно для отображения балансов сразу после завершения закрытия записей. Это стартовый баланс на следующий год.
Между тем, счета, доступные в пробном балансе, перечислены ниже. Это помогает в подготовке финансовой отчетности.
- Активы
- обязательства
- Капитал
- Выручка
- Расходы
То, что вы должны знать
Обязательства и активы должны быть перечислены от наиболее ликвидных до наименее ликвидных. Ликвидные, подразумевающие типы активов или обязательств, которые можно легко превратить в наличные деньги — наиболее ликвидными активами являются наличные деньги, потому что они уже наличные. Следующим наиболее ликвидным активом является дебиторская задолженность, потому что несколько форм получают свою дебиторскую задолженность в течение тридцати дней.
Двигаясь дальше, вы можете получить обязательства и активы с точки зрения долгосрочных и текущих. Текущий актив – это актив, который, скорее всего, будет израсходован менее чем за год. С другой стороны, текущее обязательство — это обязательство, которое будет погашено менее чем через год. Долгосрочные пассивы и активы — это те, которые будут доступны на пробном балансе более года.
NB: Доход относится ко всей сумме средств, которые зарабатывает ваш бизнес, а расходы относятся ко всей сумме средств, которые бизнес ежедневно использует для своей работы. Все это важно для того, чтобы дела в компании шли должным образом.
Пользы
Ниже приведены некоторые виды использования пробного баланса для бухгалтеров в течение отчетного периода;
№1. Подготовка финансовой отчетности
Пробный баланс помогает в подготовке финансовых отчетов, балансового отчета, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств, который бухгалтер должен будет подготовить в конце каждого отчетного года.
№ 2. Исправление записи
Это самое заметное из всех применений в этом списке. Ошибки — обычное явление в мире бухгалтерского учета, особенно когда это делается вручную. Таким образом, исправление записей определенно возникнет время от времени.
Бухгалтеры, в конце концов, чувствуют себя лучше, когда кредит и дебет пробного баланса совпадают.
№3. Корректировки
К ним относятся корректировки в счетах, такие как заключительный запас, расходы предоплаты и другие, которые необходимо подготовить во время создания пробного баланса компании.
Это позволит сделать записи актуальными для текущего отчетного года. Между тем, предприятия готовят эти корректировочные счета в конце финансового года.
№4. Бизнес-анализ
Это также помогает сравнительному бизнес-анализу. Подготовка пробного баланса имеет жизненно важное значение для сравнения балансов текущего года с балансом предыдущего года. Это поможет бизнесу в принятии необходимых решений по таким вопросам, как затраты, производство, расходы и доходы.
Это также фактор, позволяющий распознавать тенденции в бизнесе и принимать меры там, где это необходимо.
Формат пробного баланса
В типичном формате пробного баланса перечислены все счета из главной книги, доступные на каждой стороне.
Справа у нас есть две колонки. Один для кредита и один для дебета.
Главная бухгалтерская книга предприятия часто предоставляется бухгалтерам или частным лицам, поскольку она является наиболее важным элементом создания пробного баланса.
Потому что при создании ТБ вам нужно будет суммировать все значения, а затем перечислить их вместе, используя имена этих значений. Эти значения входят в столбец кредита и столбец дебета.
В конце концов, вам нужно убедиться, что общая сумма ваших кредитов полностью равна общей сумме ваших долгов. Все это очень важно.
Что входит в пробный баланс?
В пробных балансах перечислены все счета предприятия, которые имеют дебет или кредит в течение определенного отчетного периода, а также суммы, зачисленные или дебетованные на каждый счет, номера счетов, даты отчетного периода и общие суммы дебетов и кредитов. поступил в это время.
Что такое 3 пробных баланса?
Существует три вида пробного баланса: нескорректированный пробный баланс, скорректированный пробный баланс и пробный баланс, который создается после закрытия предприятия. В разных точках цикла бухгалтерского учета используется каждый из них.
Что такое Dr и CR в пробном балансе?
«CR» записывается на счете, когда сумма обязательств или акционерного капитала увеличивается. Дебет, который записывается как «DR», — это уменьшение обязательств.
Каковы 4 финансовых отчета в порядке?
Бухгалтерский баланс.
Справка о доходах.
Отчет о движении денежных средств.
Заявление о том, чего стоит владелец.
