Как подать налоговую декларацию для индивидуального предпринимателя: подробное руководство

Вы должны указать все доходы и убытки от бизнеса в своей налоговой декларации в качестве индивидуального предпринимателя; бизнес не облагается налогом отдельно. (Налоговое управление США называет это «сквозными» налогами, поскольку прибыль от бизнеса облагается налогом в вашей налоговой декларации после прохождения через бизнес.)
Вот краткое изложение того, как подавать и платить налоги с индивидуального предпринимательства и их вычеты с объяснением того, когда регистрация вашей фирмы может сэкономить вам деньги.

Каковы налоги для индивидуальных предпринимателей?

Индивидуальное предприятие является сквозным юридическим лицом для целей налогообложения. Деньги, полученные от бизнеса, «переходят» к владельцу бизнеса, который сообщает об этом в своей налоговой декларации. Это может помочь сократить количество документов, необходимых для ежегодной подачи налоговой декларации. Тем не менее, очень важно понимать, какие налоги с индивидуального предпринимателя вам придется платить.

Индивидуальный предприниматель должен платить следующие налоги:

• Федеральный подоходный налог
• Государственный подоходный налог.
• Налог на самозанятость.
• Расчетные федеральные и государственные налоги
• Если применимо, налог с продаж.

Каждый вид налога имеет свои отчетные и платежные обязательства.

№1. Федеральный подоходный налог и подоходный налог штата:

Чтобы уплатить федеральный подоходный налог за год, индивидуальные предприниматели должны заполнить две формы. Первая — это форма 1040, представляющая собой индивидуальную налоговую декларацию. График C, с другой стороны, сообщает о коммерческих прибылях и убытках. Форма 1040 сообщает о личных доходах, тогда как Приложение C сообщает о доходах от бизнеса.

Общий доход, указанный в Форме 1040 и Приложении C, определяет вашу налоговую категорию и сумму подоходного налога. Если ваш штат взимает подоходный налог, вы перенесете свои данные о доходах из федеральных форм в формы штата, чтобы установить, сколько подоходного налога причитается. Опять же, ваше бремя подоходного налога определяется налоговой группой, в которую вы попадаете, исходя из вашего совокупного дохода от бизнеса и личного дохода.

№ 2. Налоги на самозанятость:

Если вы работаете на кого-то другого, они несут ответственность за вычет налогов социального обеспечения и Medicare из вашей компенсации. Если вы являетесь единственным владельцем, полностью работающим не по найму, вы должны платить этот налог индивидуального предпринимателя самостоятельно.

№3. Расчетные налоги, включая федеральные и государственные:

Расчетные налоги не являются другим видом налога. Когда вы платите ожидаемый налог, вы, по сути, откладываете деньги на то, что вы ожидаете заплатить подоходный налог и налог на самозанятость в конце года. Как правило, ваша компания будет вычитать деньги из вашей зарплаты, чтобы покрыть ваши налоговые обязательства. Тем не менее, вы должны сделать это самостоятельно, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем.

Предполагаемые федеральные налоги и налоги штата должны быть уплачены в январе, апреле, июне и сентябре. Первый налоговый платеж за текущий налоговый год должен быть уплачен в апреле. В результате финал должен состояться в январе следующего года. Крайний срок подачи обычно наступает 15-го числа месяца, если 15-е число не выпадает на праздничный или выходной день. В этом случае крайним сроком подачи будет следующий обычный рабочий день. Можно использовать форму 1040 ES для подачи налогов индивидуального предпринимательства. Однако вы должны подать налоговую декларацию о подоходном налоге за предыдущий год в апреле.

Крайне важно убедиться, что вы платите достаточно налогов каждый квартал. Если вы недоплатите расчетные налоги, вам может грозить штраф за недоплату, если вы задолжали дополнительные налоги в конце года.

№ 4. Налоги с продаж:

Если ваша компания продает товары или услуги, от вас может потребоваться сбор и уплата налога с продаж. Ваш родной штат определяет, как вы платите и собираете этот налог. Департамент доходов вашего штата может сообщить вам, если и когда вы должны платить и подавать налоги.

Специальные вычеты по налогам с индивидуальных предпринимателей

Однако, хотя некоторая финансовая деятельность вашей фирмы не влияет на ваш налогооблагаемый доход как индивидуального предпринимателя, существует также неденежная деятельность, которая может уменьшить ваш налогооблагаемый доход, но эта деятельность может не отображаться в вашем отчете о прибылях и убытках.

Когда дело доходит до налогов вашего индивидуального предпринимателя, помните об этих важных и иногда игнорируемых налоговых вычетах для бизнеса, поскольку они могут значительно повлиять на ваши налоговые обязательства.

№1. Вычет по медицинскому страхованию

Многие индивидуальные предприниматели не знают, что они могут вычитать взносы по медицинскому страхованию для себя и своей семьи, даже если их налоговые декларации не детализированы. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши взносы по медицинскому страхованию являются вычетом «над чертой», что означает, что вы можете вычесть их до расчета вашего AGI. Однако было бы полезно, если бы вы помнили, что это относится только к оплате за те месяцы, когда групповой план медицинского страхования не покрывает вас (или вашего супруга, или других членов семьи).

№ 2. Командировочные расходы

Хотя вычет из коммерческого пробега не ограничивается индивидуальными предпринимателями, индивидуальные владельцы часто пропускают его, потому что считают это неважным. Однако, если вы используете свой автомобиль в служебных целях, этот вычет может существенно повлиять на ваши налоговые обязательства в размере 57.5 ​​центов за милю (в 2020 году). Чтобы претендовать на этот вычет, вы должны вести подробные записи о пробеге, но, к счастью, в этом процессе могут помочь различные онлайн-приложения для бизнеса.

№ 3. Вычет домашнего офиса

Многие индивидуальные предприниматели не решаются требовать вычета из домашнего офиса, потому что они слышали, что это красный флаг, который делает их налоговую декларацию более уязвимой для аудита. Однако, если вы ведете домашний бизнес, вы имеете право на этот вычет, который может значительно повлиять на ваши налоговые обязательства. Однако имейте в виду, что вы можете вычесть расходы только из той части вашего дома, которую вы используете для своего бизнеса. Кроме того, ваш домашний офис должен использоваться в первую очередь для бизнеса; следовательно, вы не можете воспользоваться этим вычетом, если ваш «офис» — это угол вашего кухонного стола.

№ 4. Налоги на самозанятость

Когда вы работаете, ваш работодатель платит половину ваших налогов на социальное обеспечение и Medicare, а другая половина вычитается из вашей зарплаты. Однако как индивидуальный предприниматель вы несете личную ответственность за уплату этих налогов. Это налоги на самозанятость, и текущая ставка налога на самозанятость составляет 15.3 процента от вашего чистого дохода от самозанятости. Половина ваших налогов на самозанятость подлежит вычету. Эти конкретные налоги для индивидуальных предпринимателей регистрируются в уникальной форме под названием Schedule SE, которую мы рассмотрим более подробно ниже.

Мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по бухгалтерскому учету, чтобы убедиться, что вы оптимизируете налоговые вычеты для вашего индивидуального предпринимателя. Пользователи скамейки могут быть связаны с опытным бухгалтером, который будет обрабатывать все их потребности в налоговой отчетности.

Как подать налоговую декларацию для индивидуального предпринимателя

Помня обо всем, что мы рассмотрели до сих пор, давайте углубимся в особенности многих форм, которые вам нужно будет подать, чтобы выполнить свои обязательства по уплате налогов с индивидуального предпринимателя. На этом этапе важно отметить, что, хотя мы сосредоточились на налоговом бремени вашей компании, вы также можете нести ответственность за уплату других налогов, таких как фонд заработной платы, налог на имущество, налог с продаж и акцизный налог. В связи с этим IRS публикует справочный список налогов, по которым может быть индивидуальное предпринимательство, а также документы, необходимые для каждого налога.

№1. Доход от самозанятости и налоги на самозанятость

Как указывалось ранее, как индивидуальный предприниматель, вы должны регистрировать и платить подоходный налог с прибыли фирмы, заполнив дополнительные формы вместе с вашей личной декларацией, форма 1040. Большинству индивидуальных владельцев нужно подать только две формы со своими декларациями. Рассмотрим подробнее каждый из этих типов.

№ 2. Расписание С

Во-первых, Приложение C используется для раскрытия доходов и убытков вашей компании. Эта форма также будет использоваться для отправки сведений о пробеге вашей компании.

Приложение C представляет собой простую форму, разделенную на пять разделов, в которых содержится информация о ваших доходах, расходах, стоимости проданных товаров, деталях автомобиля и других расходах. При заполнении данной формы вы можете проконсультироваться Инструкции IRS за советом и большей частью информации, которая вам понадобится, из ваших финансовых счетов и, если применимо, из вашего приложения для мониторинга пробега.

Однако есть несколько вопросов, требующих пояснений сразу:

• Метод учета: Вам будет задан вопрос о методах бухгалтерского учета вашей компании в первом разделе Приложения C. Даже если они ведут свои бухгалтерские книги по методу начисления, большинство индивидуальных предпринимателей подают свои налоги на кассовой основе. Если ваш бухгалтер не посоветовал вам иное, вы должны подавать налоговую декларацию за наличный расчет. Это гарантирует, что вы платите налоги только с полученного дохода.
• Материальное участие: Если вы активно участвуете в деятельности вашей фирмы, вы ответите «да» на этот вопрос. Если вы являетесь инвестором или имеете пассивный доход от своего бизнеса, проконсультируйтесь со своим бухгалтером о том, как продолжить подачу налоговой декларации.
• Требования к подаче 1099: Если вы заплатили одному или нескольким независимым подрядчикам не менее 600 долларов США в течение года чеком, наличными, электронным или банковским переводом, вы должны подать для них форму 1099. Если вы платили своим подрядчикам с помощью кредитной карты или через такой сервис, как PayPal, за подачу формы 1099 отвечает торговый процессор.

Наконец, вы будете использовать информацию из Приложения C для заполнения своей личной налоговой формы 1040. Ставка налога на индивидуальное предпринимательство, которую вы будете платить с дохода вашего бизнеса, будет эквивалентна вашей ставке подоходного налога.

№3. Расписание SE

Как указывалось ранее, как индивидуальный предприниматель, вы несете ответственность за уплату налогов на самозанятость, налоги на социальное обеспечение и Medicare, которые работодатель обычно вычитает из вознаграждения работника. Чтобы рассчитать причитающиеся с вас налоги на самозанятость, сначала заполните Приложение C, а затем Приложение SE. Текущая ставка налога на самозанятость составляет 15.3%; однако вы можете вычесть половину этой суммы из формы 1040.

Однако важно отметить, что хотя вы должны ежегодно подавать форму 1040, Приложение C и Приложение SE, вы должны платить налоги на самозанятость ежеквартально. Для расчета этих платежей, известных как предполагаемые налоги, вы будете использовать форму 1040-ES и выплачивать суммы ежеквартально в соответствии со сроками оплаты IRS.

Дополнительные налоги для индивидуальных предпринимателей

В дополнение к вашим обязанностям по налогообложению доходов и индивидуальной предпринимательской деятельности, в зависимости от характера вашей фирмы, вы можете дополнительно платить следующие налоги:

• Налоги на работу: Если в вашем индивидуальном владении работают люди, вы должны платить налоги на заработную плату, обычно известные как налоги на заработную плату. Это влечет за собой удержание налога из зарплаты ваших сотрудников в виде подоходного налога, налогов FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь) и налогов на безработицу, а также отчетность и уплату соответствующих налогов работодателя. Для отчетности и уплаты этих налогов необходимо заполнить формы 940 и 941. Кроме того, вы будете обязаны ежегодно раскрывать информацию о доходах сотрудников и удержанных налогах, заполняя форму W-2 (если вы сообщаете о платежах независимым подрядчикам, вместо этого вы будете подавать форму 1099).
• Налоги на имущество: вы можете быть обязаны платить налоги на имущество, если ваше единоличное владение владеет недвижимостью, землей или любым коммерческим имуществом. Сумма налога на коммерческую недвижимость, которую вы должны заплатить, определяется вашим местонахождением и правилами, установленными вашим местным налоговым органом.
• Налоги с продаж и акцизные налоги: на уровне штата ваше индивидуальное предприятие будет обязано платить налоги с продаж на облагаемые налогом услуги и товары, которые вы продаете. Налоги с продаж, как и налоги на имущество компании, будут варьироваться в зависимости от вашего местоположения и продукта или услуги, поэтому уточните подробности в налоговом управлении вашего штата. Точно так же вы должны будете платить акцизы только в том случае, если вы продаете определенные продукты, такие как алкоголь или сигареты. Если вы должны платить акцизы, вы должны делать это на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне, что означает, что местоположение вашей фирмы будет определять стоимость и график.

Когда индивидуальный предприниматель должен подавать налоги?

Наконец, налог будет определять возврат налогов для вашего индивидуального владения. В связи с этим помните, что некоторые налоговые декларации, такие как форма 1040 и прилагаемое Приложение C, должны заполняться ежегодно, а другие, такие как форма 941 для налогов на заработную плату, должны подаваться ежеквартально.

Вы должны заполнить соответствующие документы для вашего индивидуального предпринимателя в точное время, как ваша налоговая декларация, чтобы подать ваш общий подоходный налог. В результате вы должны подать заявку до 15 апреля, если только вы не подадите отсрочку, которая дает вам срок подачи до 15 октября.

Однако, как указывалось ранее, IRS требует, чтобы вы платили это налоговое бремя в течение года. Вы должны заполнить График SE, чтобы рассчитать расчетные налоговые платежи и выплачивать соответствующие суммы ежеквартально.

Несмотря на то, что существуют различные крайние сроки, вы должны следить за своими налоговыми обязательствами, платить ожидаемые налоги и вовремя подавать документы. IRS может наложить штраф за просрочку платежа, если вы не уплатите предполагаемые налоги и дождетесь подачи годовой декларации. Точно так же любая форма компании IRS, которую вы не заполните в установленный срок, может привести к штрафу.

Часто задаваемые вопросы о налогах для индивидуальных предпринимателей

Статьи по теме

• ГОДОВОЙ ДОХОД: определение и расчет валового, чистого и общего годового дохода
• Бизнес-структуры: объяснение различных типов бизнес-структур
• Источники капитала: лучшие источники для стартапов в 2023 году
• НЕОГРАНИЧЕННАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ОБЪЯСНЕНА!!! Определение бизнеса и все, что вам нужно
• НАЧИНАЕТЕ СВОЙ МАЛЫЙ БИЗНЕС В ЭТОМ ГОДУ? Придерживайтесь этих советов по достижению успеха