Дебиторская задолженность имеет важное значение для движения денежных средств компании. Это помогает управлять денежными потоками, указывая, какие клиенты должны вам деньги и сколько. Это позволяет вам определить, правильно ли ваш денежный счет отражает ваше текущее финансовое положение. Другими словами, дебиторская задолженность означает разницу между беспокойством о том, что у вас недостаточно денег, и спокойствием, поскольку вы знаете, что они скоро поступят. В этом сообщении в блоге мы исследуем различие между выручкой и дебиторской задолженностью, а также оборотом дебиторской задолженности и приводим примеры.
Что такое дебиторская задолженность?
Дебиторская задолженность (AR) — это остаток денег, причитающийся фирме за поставленные или использованные товары или услуги, но еще не оплаченные покупателями. Дебиторская задолженность классифицируется как оборотный актив в балансе. Любая сумма денег, причитающаяся клиентам за покупки в кредит, является AR.
Понимание дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность относится к просроченным счетам компании или деньгам, которые клиенты должны компании. Термин относится к счетам, которые компания имеет право получить в результате предоставления продукта или услуги. Дебиторская задолженность, часто известная как дебиторская задолженность, представляет собой тип кредита, предоставляемого фирмой, и обычно включает условия, требующие осуществления платежей в течение короткого периода времени. Часто он охватывает несколько дней финансового или календарного года.
Предприятия учитывают дебиторскую задолженность как активы в своих балансовых отчетах, потому что у клиента есть юридическое обязательство по выплате кредита. Они считаются ликвидными активами, поскольку их можно использовать в качестве залога для получения кредита для погашения краткосрочных обязательств. Оборотный капитал компании включает дебиторскую задолженность.
Кроме того, дебиторская задолженность считается текущими активами, поскольку остаток на счете должен быть выплачен должником в течение одного года или менее. Компания с дебиторской задолженностью осуществила продажу в кредит, но еще не получила платеж от покупателя. По сути, корпорация взяла краткосрочную долговую расписку со своего клиента.
Оборот дебиторской задолженности
Средний баланс дебиторской задолженности компании измеряется коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности. Он измеряет эффективность компании в сборе непогашенных остатков клиентов и управлении своей линией кредитного процесса.
Эффективная компания имеет больший коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, чем неэффективная компания. Этот показатель часто используется для сравнения компаний в одной отрасли, чтобы увидеть, находятся ли они на одном уровне со своими конкурентами.
Понимание коэффициентов оборачиваемости дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность — это, по сути, краткосрочные беспроцентные кредиты, которые предприятия предоставляют своим клиентам. Если компания совершает транзакцию с покупателем, она может продлить сроки на 30 или 60 дней, что означает, что у клиента есть от 30 до 60 дней для оплаты продукта.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности оценивает, насколько эффективно бизнес собирает свою дебиторскую задолженность или кредит, предоставленный клиентам. Коэффициент также рассчитывает частоту, с которой дебиторская задолженность компании конвертируется в денежные средства за определенный период. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности определяется на годовой, квартальной или ежемесячной основе.
Важность коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент дебиторской задолженности выполняет две важные бизнес-функции. Во-первых, это позволяет предприятиям отслеживать, как быстро собираются платежи, что позволяет им оплачивать свои расходы и стратегически планировать будущие инвестиции. Во-вторых, коэффициент позволяет организациям анализировать, поддерживают ли их кредитная политика и процессы здоровый поток денежных средств и постоянный рост бизнеса или нет.
О чем может рассказать коэффициент дебиторской задолженности?
Коэффициенты дебиторской задолженности - это меры способности компании эффективно собирать дебиторскую задолженность и скорость, с которой их клиенты погашают свои счета. Хотя цифры различаются в зависимости от отрасли, часто предпочтительны более высокие коэффициенты, поскольку они указывают на более быстрый оборот и более здоровый денежный поток. Компании, которым платят раньше, как правило, находятся в лучшем финансовом положении.
Формула и расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Связь между чистыми продажами в кредит и средней дебиторской задолженностью известна как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:
Чистые годовые продажи в кредит ÷ Средняя дебиторская задолженность = Оборот дебиторской задолженности
Чистые продажи в кредит
Числитель коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности — это чистые продажи в кредит, то есть сумма выручки, полученной компанией от продаж в кредит. Это продажи за наличные, поскольку продажи за наличные не связаны с дебиторской задолженностью. Чистые продажи в кредит включают скидки с продаж или возвраты клиентов и рассчитываются как валовые продажи в кредит за вычетом этих остаточных сокращений.
Средняя дебиторская задолженность
Знаменатель коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности представляет собой средний остаток дебиторской задолженности. Это часто рассчитывается как среднее значение начальной суммы дебиторской задолженности компании и ее конечного баланса дебиторской задолженности.
Полезность коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, как и другая финансовая статистика, наиболее актуален при сравнении периодов или фирм. Например, компания может изучить коэффициенты оборачиваемости дебиторской задолженности компаний в той же отрасли. В этом примере компания может лучше понять, соответствует ли ее обработка продаж в кредит конкурентам или отстает от них.
Ограничения коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности имеет ограничения, о которых должен знать любой инвестор, как и любой другой показатель, который пытается оценить эффективность бизнеса.
При определении коэффициента оборачиваемости некоторые предприятия используют общий объем продаж, а не чистый объем продаж. Эта ошибка искажает результаты, заставляя расчеты компании казаться больше. При анализе коэффициента, рассчитанного извне, убедитесь, что вы понимаете, как он был рассчитан.
Что такое хороший коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
В общем случае предпочтительно большее число. Это означает, что ваши клиенты платят вовремя и что ваша организация хорошо собирает деньги. Более высокое число также может указывать на улучшение денежного потока, более сильный баланс или отчет о прибылях и убытках, сбалансированный оборот активов и даже большую кредитоспособность вашей компании. Однако бывают случаи, когда это общее правило может не применяться.
Вы хотите более высокий или более низкий оборот дебиторской задолженности?
Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может указывать на то, что компания осторожна, когда дело доходит до предоставления кредита клиентам, и либо эффективна, либо агрессивна, когда дело доходит до ее усилий по взысканию задолженности. Это также может указывать на то, что клиенты компании являются первоклассными и/или что она работает на основе наличных расчетов.
Однако не все эти вещи обязательно положительны. Если компания чрезмерно осторожна в кредитовании, она может потерять продажи конкурентам или столкнуться с серьезным сокращением продаж, когда экономика замедлится. Компании должны решить, подходит ли более низкий процент для компенсации трудных времен.
Низкий коэффициент, с другой стороны, может указывать на то, что компания плохо управляется, предоставляет кредит слишком дешево, слишком много тратит на операции, обслуживает финансово рискованную клиентскую базу и/или на нее серьезно повлияло более широкое экономическое событие.
Примеры дебиторской задолженности
Электрическая компания, которая выставляет счета своим клиентам после того, как они получили электроэнергию, является примером дебиторской задолженности. Ожидая, пока клиенты оплатят свои счета, электрическая компания ведет дебиторскую задолженность по просроченным счетам.
Большинство предприятий работают, позволяя часть своих продаж делать в кредит. Иногда фирмы предлагают этот кредит постоянным или особым клиентам, которые получают периодические счета. Клиенты могут избежать проблем с физическими платежами при каждой транзакции. В других обстоятельствах фирмы обычно предоставляют всем своим клиентам возможность оплаты после получения услуги.
Зачем контролировать дебиторскую задолженность?
Если вы не отслеживаете дебиторскую задолженность, компании могут забыть выставлять счета конкретным клиентам, или вы можете не знать, получили ли вы оплату. Вы можете доставить свой продукт бесплатно, что окажет пагубное влияние на ваш бизнес. Чем дольше вы ждете выставления счета, тем меньше вероятность, что вы получите быструю оплату. Отслеживание дебиторской задолженности также является фантастическим подходом к подтверждению дохода, когда приходит время подавать налоги.
Дебиторская задолженность против. Кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность — это сумма денег, на которую вы ожидаете платежа от клиента, тогда как кредиторская задолженность — это сумма всех ваших счетов поставщиков, третьих лиц и поставщиков.
Кредиторская задолженность служит напоминанием владельцам малого бизнеса о том, что то, что находится на вашем денежном счете, не всегда является полной картиной. Если у вас есть 10,000 15,000 долларов наличными, но вы должны XNUMX XNUMX долларов поставщикам, ваш денежный счет указывает на то, что вы не получаете прибыль. Вы окажетесь в минусе, как только оплатите просроченные счета.
Чтобы избежать этой проблемы, следите за своей кредиторской задолженностью и оплачивайте счета как можно скорее.
Выручка против дебиторской задолженности
Бухгалтерский баланс компании показывает активы, которыми она владеет, доход, который она получила, и прибыль, которую она получила. Дебиторская задолженность является общим активом, который фирмы отчитываются в своих балансовых отчетах. Дебиторская задолженность считается доходом для одних предприятий, но не для других.
О дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность - это счета должников, которые должны деньги бизнесу. Большинство организаций регистрируют эти долги, когда они предоставляют услуги третьей стороне, которая соглашается заплатить за услуги позже. Предприятия с дебиторской задолженностью обычно требуют, чтобы должники подписывали контракты, обязующиеся выплатить часть своих долгов в установленную дату или до нее.
О доходах
Выручка компании – это ее общий доход до расходов. Платежи за оказанные услуги и товары, проданные предприятием, включаются в состав выручки. Он также включает любые проценты или дивиденды, полученные компанией от ее инвестиций. Предприятия определяют прибыль в течение определенного времени путем вычитания расходов периода, таких как стоимость проданных товаров и фонд заработной платы, из общего собранного дохода.
Обе методологии учета
Компании, использующие кассовый учет, не включают стоимость дебиторской задолженности в свои расчеты выручки за определенный период. С другой стороны, предприятия, использующие учет по методу начисления, включают платежи за оказанные услуги в доход, как только услуга оказывается. В результате при составлении баланса компания, использующая учет по методу начисления, часто добавляет остаток дебиторской задолженности к своей общей выручке.
Что такое дебиторская и кредиторская задолженность?
Проще говоря, кредиторская и дебиторская задолженность — две стороны одной медали. В отличие от кредиторской задолженности, которая представляет собой деньги, которые ваша компания должна поставщикам, дебиторская задолженность представляет собой деньги, которые клиенты должны вашей компании.
Что является примером дебиторской задолженности?
Примером дебиторской задолженности является производитель мебели, поставивший мебель в торговую точку. Причитающийся платеж отмечается в счетах дебиторской задолженности всякий раз, когда производитель выставляет магазину счет за мебель. Ритейлер еще не заплатил производителю мебели.
Что такое дебиторская задолженность в балансе?
Сумма денег, причитающаяся компании за товары или услуги, поставленные или использованные, но еще не оплаченные клиентами, известна как дебиторская задолженность (AR). Дебиторская задолженность классифицируется как текущие активы в балансе.
Является ли дебиторская задолженность дебетовой или кредитовой?
Дебет
Дебиторская задолженность всегда регистрируется как актив, даже если она является долгом, в балансовом отчете, потому что это средства, которыми вы в конечном итоге будете владеть и получать прибыль.
Как по-другому называется дебиторская задолженность?
Они могут называть их «неоплаченными счетами», то есть счетами, которые были отправлены клиенту, но еще не оплачены. Некоторые владельцы бизнеса могут называть их долгами, дебиторской задолженностью или кредитными линиями.
Соображения
Когда компания добавляет свою дебиторскую задолженность к своим оценкам доходов, она заявляет о доходах, которые она не получила. Если некоторые клиенты не оплачивают свои счета, баланс показывает доход, который компания может никогда не получить. С другой стороны, компании, которые не включают дебиторскую задолженность в свой баланс, могут занижать фактическую сумму дохода, полученного в течение отчетного периода.
Статьи по теме
- Дебиторская задолженность: примеры, процесс, формула и бесплатные советы
- ЧТО ТАКОЕ ТЕКУЧЕСТЬ ТРУДОВ: значение, виды и преимущества
- Коэффициент товарооборота: определение, показатель и способы его расчета
- Управление дебиторской задолженностью: политика в отношении дебиторской задолженности и взыскания
- Как рассчитать текучесть кадров
Рекомендации
