Понимание собственного капитала, также известного как чистые активы, поможет вам определить, чем вы владеете после погашения любых долгов. Расчет собственного капитала может помочь вам адаптироваться и увеличить размер прибыли вашего малого бизнеса.
В этой статье дается определение собственного капитала, объясняется, как его рассчитать с помощью формулы и некоторых примеров, а также обсуждаются способы улучшения вашего собственного капитала на основе деталей заявления.
Что такое Собственный капитал?
Собственный капитал определяется как процент от общей стоимости активов компании, на которую могут претендовать ее владельцы (индивидуальное предприятие или товарищество) и акционеры (если это корпорация). Он рассчитывается путем вычитания всех обязательств из общей стоимости актива (Собственный капитал = Активы – Обязательства).
Обязательства — это суммы, которые владелец должен кредиторам, кредиторам, инвесторам и другим физическим или юридическим лицам, которые внесли свой вклад в покупку актива. Единственное различие между собственным капиталом и акционерным капиталом заключается в том, держится ли компания крепко (владелец) или широко (акционер).
Проще говоря, собственный капитал определяется как сумма денег, вложенных в бизнес владельцем, за вычетом любых денег, выведенных владельцем. В качестве примера: если проект недвижимости стоит 500,000 400,000 долларов, а сумма кредита составляет 100,000 XNUMX долларов, собственный капитал владельца в этой ситуации составляет XNUMX XNUMX долларов.
Компоненты собственного/акционерного капитала
Основными компонентами собственного капитала являются:
№1. Нераспределенная прибыль
Стоимость акционерного капитала включает сумму денег, переведенную на баланс в качестве нераспределенной прибыли, а не выплаченную в виде дивидендов. Нераспределенная прибыль за вычетом дохода от операционной и прочей деятельности представляет собой доход акционерного капитала, который реинвестируется обратно в компанию, а не распределяется в виде дивидендов. Сумма нераспределенной прибыли со временем растет, поскольку компания реинвестирует часть своего дохода, и она может стать самым большим компонентом акционерного капитала для компаний-долгожителей.
№ 2. Акции в обращении
Количество акций, проданных инвесторам, но не выкупленных компанией, называется акциями в обращении. При определении стоимости акционерного капитала вы учитываете количество акций в обращении.
№3. Казначейские ценные бумаги
Количество акций, приобретенных корпорацией у акционеров и инвесторов, называется казначейскими акциями. Количество акций, доступных для инвесторов, определяется путем вычитания суммы собственных акций из общего капитала компании.
№ 4. Увеличенный оплаченный капитал
Сумма денег, уплаченная акционерами за приобретение акций выше указанной номинальной стоимости, называется добавочным оплаченным капиталом. Вы вычисляете это путем вычитания номинальной стоимости обыкновенных акций из номинальной стоимости привилегированных акций, цены продажи и количества вновь проданных акций.
Как использовать формулу для расчета собственного капитала
Чтобы рассчитать собственный капитал, вы добавляете все активы компании (основные средства, заводы и оборудование, инвентарь, нераспределенную прибыль и средства производства) и вычитаете все ее обязательства (долги, заработная плата, оклады, кредиты, кредиторы). Вот формула собственного капитала:
Общие активы - общие обязательства = формула собственного капитала
Формула собственного капитала
Примеры собственного капитала
Вот несколько примеров, которые помогут вам лучше понять, как работает собственный капитал:
Пример 1: Если вы владеете автомобилем за 20,000 5,000 долларов, но должны за него 15,000 XNUMX долларов, собственный капитал ваших владельцев составит XNUMX XNUMX долларов.
Пример 2: Предположим, у вас есть дом стоимостью 500,000 100,000 долларов. Вы должны банку 500,000 100,000 долларов с момента приобретения дома. В этом сценарии ваши активы составляют 400,000 XNUMX долларов, а ваши обязательства — XNUMX XNUMX долларов. Поскольку собственный капитал представляет собой разницу между вашими активами и обязательствами, в данном случае собственный капитал составляет XNUMX XNUMX долларов.
Пример 3: Если активы вашей компании составляют 4 миллиона долларов, а обязательства — 3 миллиона долларов, собственный капитал составляет 1 миллион долларов.
Теперь, когда вы увидели, как работает собственный капитал на этих нескольких примерах, давайте посмотрим, как его увеличить.
Как увеличить собственный капитал
Чтобы увеличить собственный капитал, вам необходимо увеличить свой доход или прибыль. При попытке увеличить его учитывайте следующее:
- Уменьшите свои обязательства.
- Сделать улучшения и ремонт.
- Позаботьтесь о своем имуществе.
- Очистите свои долги.
- Более низкие производственные затраты.
- Увеличьте свою прибыль.
- Будьте терпеливы.
№1. Уменьшите свои обязательства
Рассмотрите возможность уменьшения своих обязательств, чтобы избежать обесценивания активов. Вы можете сделать это разными способами, один из которых заключается в замене любых существующих кредитов более низкими процентными ставками. Это уменьшит ваш долг и ответственность.
№ 2. Сделать улучшения и ремонт
Подумайте о модернизации вашей собственности, если у вас есть дом и вы хотите увеличить свой капитал. Хотя вы не можете изменить свой район, вы можете улучшить свой дом. Два примера — новая покраска или покупка новой бытовой техники. Хотя покупка новой бытовой техники может увеличить ваш долг, убедитесь, что в конечном итоге вы получите прибыль. Также важно помнить, что тенденции в дизайне интерьера меняются. Не забудьте отремонтировать свой дом в нейтральных тонах, таких как серый, бежевый и белый, которые нравятся широкой аудитории. Стены светлых тонов, паркетные полы и нейтральные тона выглядят нестареющими, чистыми и свежими и помогут вам повысить ценность вашего дома.
№3. Позаботьтесь о своем имуществе
Забота о ваших активах имеет решающее значение, стремитесь ли вы уменьшить свои обязательства или увеличить свой собственный капитал. Вы можете поддерживать свою собственность в хорошем состоянии, выполняя плановые осмотры внутри и снаружи строения, соблюдая все правила и выполняя плановые работы по благоустройству. Это должно гарантировать, что ваша собственность визуально привлекательна и привлечет будущих инвесторов или владельцев.
№ 4. Очистите свои долги
Погашение любого накопленного долга существенно поможет вам в сокращении ваших обязательств. Вы можете добиться этого, заплатив больше, чем минимальный остаток по любому кредиту. Например, если вы владеете недвижимостью, увеличьте платежи по ипотеке и сосредоточьтесь на сокращении долга, а не на его накоплении.
№ 5. Более низкие производственные затраты
Подумайте о сокращении производственных расходов, если вы управляете фирмой. Это может включать в себя использование более рентабельных предметов и оборудования, оптимизацию операций, снижение затрат на хранение запасов или просто оценку ваших моделей расходов в связи с вашей фирмой. Последнее поможет вам определить, где вы могли бы начать тратить меньше, чтобы снизить общие обязательства.
№ 6. Увеличьте размер прибыли
Увеличение маржи прибыли, как и в предыдущем шаге, может быть весьма полезным для минимизации ваших обязанностей. Вы можете поднять цены на продукцию, меньше платить своему персоналу, нанять меньше персонала или ограничить количество продаж и скидок, которые вы предлагаете клиентам, если вы управляете фирмой.
№ 7. Потерпи.
Хотя вы можете не сразу увидеть прирост собственного капитала, наберитесь терпения и подождите, пока эти многочисленные факторы сработают в вашу пользу.
Собственный капитал на балансе
В конце отчетного периода предприятия собственный капитал отражается в балансе. Вы рассчитываете его, вычитая общие обязательства из общих активов. Активы показаны в левой части баланса, а обязательства и собственный капитал — в правой. Поскольку владелец (владельцы) предоставил капитал бизнесу, а также снял средства, собственный капитал владельца всегда выражается в виде чистой суммы.
Стоимость собственного капитала в индивидуальном владении или товариществе отображается в балансе как счет операций с капиталом владельца или партнеров. Баланс также показывает, сколько денег владелец или партнеры вывели на вывод в течение отчетного периода. В дополнение к балансовому отчету предприятия ведут счет операций с капиталом, который показывает чистую сумму собственного капитала от владельца/инвестиций. партнера
Что такое отчет о собственном капитале?
Отчет о собственном капитале представляет собой отчет на одной странице, который показывает разницу между общими активами и общими обязательствами, а также общую стоимость собственного капитала.
Моментальный снимок отображает движение денежных потоков через бизнес в течение определенного периода времени или отчетного периода. Отчет о собственном капитале является одним из четырех основных финансовых отчетов, которые обычно составляются после отчета о прибылях и убытках компании.
Отчет о собственном капитале, также известный как отчет об изменениях в собственниках, собственном капитале или отчет о нераспределенной прибыли, обычно используется индивидуальными предпринимателями, товариществами, частными фирмами и ООО. Отчет о капитале акционера или акционера является более сложным и включает дивиденды и компоненты акций, и корпорации используют его.
Какова цель отчета о собственном капитале?
Этот важнейший бизнес-инструмент определяет общее финансовое состояние и стабильность вашей компании. Отчет о собственном капитале сообщает, нужно ли владельцу малого бизнеса инвестировать больше капитала, чтобы компенсировать дефицит, или вы можете увеличить прибыль.
Владельцы малого бизнеса используют данные для принятия бизнес-решений, таких как расширение и диверсификация. Положительный собственный капитал указывает на финансовую стабильность и способность покрывать обязательства. Отрицательный капитал может подразумевать возможность неплатежеспособность или неспособность покрыть сборы и обязательства. Например, если компания не может продемонстрировать свою способность поддерживать себя в финансовом отношении без капиталовложений владельца, кредиторы могут пересмотреть вопрос о предоставлении компании денег.
Как установить собственный капитал
№1. Сначала создайте заголовок заявления.
Заголовок заявления состоит из трех строк:
- Название компании
- Название заявления. Отчет будет называться «Отчет о собственном капитале» для индивидуальных предпринимателей, «Отчет о собственном капитале партнера» для товариществ и «Отчет о собственном капитале акционеров» для корпораций.
- Период времени в записи
Азбука бизнеса
Отчет о собственном капитале
Заканчивается 31 декабря 2021 г.
Заголовок отчета о собственном капитале
№ 2. Предоставьте свою финансовую информацию.
Введите информацию об активах и пассивах, чтобы рассчитать общий собственный капитал владельца, который может быть положительным или отрицательным числом.
| Пример положительного отчета о собственном капитале | Пример отрицательного отчета о собственном капитале | |
| Business ABC, начальный баланс капитала, 1 января 2022 г. (если ваш бизнес новый, введите 0) | $100,000 | $100,000 |
| Инвестиции за отчетный период | $20,000 | $20,000 |
| Чистая прибыль за отчетный период | $75,000 | $75,000 |
| Итого по активам (начальный баланс капитала + инвестиции + чистая прибыль) | $195,000 | $195,000 |
| Снятие средств в отчетный период | $40,000 | $80,000 |
| Чистые убытки за отчетный период | $20,000 | $200,000 |
| Промежуточный итог обязательств (снятие средств + чистые убытки) | $60,000 | $280,000 |
| Общая сумма собственного капитала (промежуточная сумма активов минус промежуточная сумма обязательств) | $135,000 | - $ 85,000 |
Ваша конечная сумма указывает на собственный капитал владельца, который вы можете перевести на свой баланс. Для некорпоративных организаций отчет о собственном капитале необязателен. Вместо этого малый бизнес может использовать отчет о движении денежных средств или отчет о прибылях и убытках для определения собственного капитала.
Как следует использовать отчет о собственном капитале?
После того, как вы заполните отчет о капитале своего владельца, повлияют на многие ваши деловые решения.
№1. Распределение прибыли
Вы можете платить себе больше, если у вас положительный капитал. Отрицательный капитал ограничивает прибыльность.
№ 2. Долевой тираж
Положительный собственный капитал увеличивает количество доступных акций для акционеров. Отрицательный капитал ограничивает количество акций, доступных владельцам.
№3. Схема владения акциями сотрудников (ESOP)
У сотрудников больше опционов на акции, когда их собственный капитал положителен. Доступ сотрудников к акциям ограничен из-за отрицательного собственного капитала.
№ 4. Капитальные взносы
Положительный собственный капитал сводит к минимуму потребность в капитальных вложениях со стороны владельцев/акционеров. Отрицательный собственный капитал повышает требования к взносам в капитал со стороны владельцев/акционеров.
№ 5. Диверсификация бизнеса
Положительный собственный капитал указывает на то, что у вас есть капитал для финансирования новых бизнес-проектов, что приводит к более высоким доходам.
№ 6. Развитие вашей компании
Положительный капитал позволяет финансировать инициативы по расширению. Отрицательный капитал может сигнализировать о сокращении бизнеса.
№ 7. Решения о заимствовании
Положительный собственный капитал влияет на готовность кредиторов одобрять кредиты. Кредиторы часто рассматривают отрицательный капитал как высокий риск.
№8. Кадровые решения
Положительный капитал может быть заложен в бюджете для более высоких потребностей в персонале. Отрицательный капитал может привести к увольнениям или сокращению штата.
Собственный капитал vs. Справедливая рыночная стоимость
Поскольку сумма собственного капитала не всегда может отражать реальную стоимость бизнеса, продажа его за точную сумму собственного капитала была бы совершенно случайной. На практике цена продажи может значительно отличаться в зависимости от воспринимаемой стоимости денежных потоков компании, интеллектуальной собственности, брендинга и других критериев, установленных покупателем и согласованных с приобретаемой компанией. Кроме того, если бизнес необходимо продать быстро (возможно, из-за приближающегося банкротства), ограниченное количество предложений часто снижает цену, по которой бизнес может быть продан.
Что представляет собственный капитал в бухгалтерском учете?
Все активы предприятия за вычетом его общих обязательств равны собственному капиталу. Это капитал, который потенциально может получить владелец индивидуального предпринимателя.
Собственный капитал – это актив или обязательство?
В финансовой отчетности компании собственный капитал не является ни активом, ни обязательством. Собственный капитал является результатом вычета обязательств из активов. Баланс корпорации показывает собственный капитал.
Собственный капитал считается кредитом или долгом?
Ваша фирма может финансироваться различными способами, в том числе за счет заемных и собственных средств. Долг — это прямое заимствование денег, тогда как собственный капитал — это продажа акций вашей компании с целью получения денег.
Собственный капитал — это капитал или актив?
Собственный капитал определяется как капитал компании, который привлекается, а затем используется для финансирования операций, инвестирования в проекты и покупки активов. Как правило, бизнес может привлечь капитал путем выпуска акций или долговых обязательств (таких как кредиты или облигации) (или путем продажи акций).
Является ли капитал по сути кредитом?
Собственный капитал вашего дома рассчитывается путем вычитания суммы ипотечного кредита из его рыночной стоимости. В зависимости от того, как быстро вы погасите ипотечный кредит и насколько оценивается ваша недвижимость, ее строительство может занять годы. Кредит под залог дома кредиторы обычно позволяют вам занять до 80% вашего капитала.
Часто задаваемые вопросы о собственном капитале
Является ли собственный капитал активом?
Собственный капитал также известен как чистая стоимость или чистые активы. Если сумма будет отрицательной, она будет отражена в балансе. Поскольку обязательства имеют приоритет над собственным капиталом, отказ от учета ваших обязательств даст вам неточное представление о том, чем вы действительно владеете.
Что такое собственный капитал в балансе?
В балансе фирмы собственный капитал представляет собой долю акционеров в компании. Собственный капитал рассчитывается как совокупные активы компании за вычетом совокупных обязательств и используется в различных важных финансовых показателях, таких как ROE.
Собственный капитал дебетовый или кредитовый?
Акционерные счета часто имеют кредитовое сальдо, в то время как контракционерные счета (например, счет владельца) имеют дебетовое сальдо.
Статьи по теме
