Налоговые преимущества являются одним из преимуществ страхования жизни для вас и вашей семьи. Помимо не облагаемого налогом пособия в случае смерти, денежная стоимость постоянного страхования жизни увеличивается за счет отложенного налога и никогда не облагается налогом, пока действует полис. Правила, определяющие, как страхование жизни дает право на налоговые льготы, определены в разделе 7702 IRS федерального налогового кодекса. Правительство недавно изменило законы, регулирующие IRS 7702, и это недавно было в заголовках. Но что именно сделали законодатели? Это быстро сбивает с толку, но вот краткое объяснение, которое поможет вам лучше понять это.
Что такое код IRS 7702
Для целей налогообложения статья 7702 Налогового кодекса (IRS) определяет договоры страхования жизни. Этот раздел кодекса предназначен для того, чтобы отличать подлинные договоры страхования от инвестиционных продуктов, которые рекламируются как страховые.
Бенефициары договоров страхования жизни обычно получают не облагаемые налогом пособия в случае смерти. Безналоговый рост возможен с политикой денежной стоимости. Цель кода IRS 7702 - предотвратить злоупотребление страхованием жизни с налоговыми льготами. Он достигает этого, требуя, чтобы договоры страхования жизни прошли тест, состоящий из двух частей.
Обзор
До введения в действие кодекса IRS 7702 федеральный налоговый закон придерживался очень осторожного отношения к налогам на полисы страхования жизни. Любой заработок, накопленный в рамках полиса в течение жизни страхователя, не облагался налогом как доход, а пособия по смерти, выплачиваемые бенефициарам страхования жизни, исключались из подоходного налога.
Хотя правительство не хотело, чтобы его рассматривали как наказывающее нуждающихся вдов и детей, возникают проблемы, когда систему можно обмануть. Например, когда другие типы инвестиционных счетов отключены как продукты страхования жизни.
Чтобы противодействовать этому, код IRS 7702 установил набор стандартов, гарантирующих, что только подлинные полисы страхования жизни, а не инвестиционные инструменты, выдающие себя за таковые, получали благоприятный налоговый режим.
Что такое планы IRS Code 7702?
Как указывалось ранее, код IRS 7702 «планы» на самом деле вовсе не планируются. Это отдельные планы страхования жизни с денежной стоимостью, предлагаемые частными компаниями. Некоторые страховые агенты, возможно, называли их таковыми, чтобы создать впечатление, что они регистрируются в квалифицированном плане. С другой стороны, планы IRS Code 7702 не являются квалифицированными и не имеют ничего общего с действительно квалифицированными планами, такими как планы 401 (k). Ключевым отличием является то, что планы 401 (k) принимают взносы до уплаты налогов (если это не план Рота). В то время как программы 7702 принимают только взносы после уплаты налогов. Стоимость страховых взносов, уплаченных по плану 7702, не может быть вычтена, поскольку IRS считает их личными расходами, а не взносом в пенсионный план. Денежная стоимость этих страховых полисов увеличивается с отсрочкой налогообложения, и держатели полисов могут занимать по ним деньги без уплаты налогов. Это верно для любой политики денежной стоимости, независимо от того, относится ли она к плану 7702 или нет.
Полис на всю жизнь, универсальный полис на жизнь, переменный универсальный полис на жизнь или индексированный универсальный полис на жизнь — все это примеры планов 7702. Сумма денежной стоимости, которая накапливается внутри полиса, зависит от типа страхования. Сумма премии, выплачиваемой в него с течением времени. У переменных планов есть потенциал для более сильного долгосрочного роста, но они также могут потерять ценность, если рынки упадут. Индексированные универсальные страховые планы безопаснее, поскольку денежная стоимость держателя полиса не уменьшается, если базовый финансовый эталонный индекс, по которому полис работает плохо.
Каковы изменения плана IRS 7702?
Изменение минимальной гарантированной денежной стоимости является причиной, по которой люди обеспокоены изменениями кода IRS в налоговом кодексе. До недавнего времени компонент денежной стоимости страхования жизни основывался на переменной ставке с минимальной ставкой 4%. Этот этаж позволил страховым компаниям точно оценить стоимость полиса. Разрешение им взимать ставки, которые не позволяли политикам становится МЭК.
Эти заверения всегда были честью, но в прошлом году федеральные процентные ставки были на рекордно низком уровне, что обнажило огромную проблему. Изменения Кодекса IRS 7702 по-прежнему требовали от страховых компаний соблюдения 4-процентного минимального налогового кодекса. Другими словами, страховые компании становилось все труднее выполнять свои гарантии, продолжая выплачивать негарантированные выплаты.
(Стоит отметить, что минимальная 4% — это валовая процентная ставка, не включающая затраты на полис.) Независимо от того, смотрите ли вы на гарантированный или негарантированный компонент. Все иллюстрации по страхованию жизни показывают чистую денежную стоимость после затрат.)
Как изменения кода IRS 7702 повлияют на вашу страховку?
Вы вряд ли заметите большую разницу, когда вступят в силу поправки в Налоговый кодекс. Если у вас в настоящее время есть полис, ваша страховая компания по-прежнему должна выполнять условия вашего контракта. Существующие политики смогут зафиксировать ранее гарантированный рост. Хотя неясно, как это повлияет на негарантированные дивиденды.
Нет лучшего времени, чем сейчас, чтобы получить полис, если у вас его еще нет или вы думаете о его приобретении. Поскольку эта корректировка вступит в силу через некоторое время, вы все равно сможете зафиксировать более дешевые страховые взносы. Тем не менее, для более быстрого накопления денежной стоимости мы по-прежнему рекомендуем максимально использовать Оплаченные дополнения.
Другие изменения предсказать сложнее, и мы предпочитаем избегать спекуляций. Просто имейте в виду, что, скорее всего, произойдут некоторые сбои в работе отрасли, когда эти изменения вступят в силу. Самый важный посыл — сосредоточиться на том, чем вы можете управлять и комфортно отдыхать в долгосрочной перспективе. Эти новые законы повысят общую уверенность в отрасли.
Почему важны изменения кода 7702 IRS?
Раздел 7702 важен, потому что он определяет, какие формы планов страхования жизни с денежной стоимостью имеют право на налоговые льготы. Если полис страхования жизни не соответствует стандартам, изложенным в этом разделе Налогового кодекса, получатель получит как рост денежной стоимости внутри полиса, так и пособие в случае смерти. Поскольку большинство полисов страхования жизни сегодня соответствуют условиям этого кодекса, страхователям редко приходится беспокоиться об этом.
Раздел 7702 Налогового кодекса был ответом на растущее число людей, которые использовали страхование жизни с денежной стоимостью в качестве налогового убежища. Многие полисы, выпущенные до 1985 г., имели много возможностей для увеличения их компонента денежной стоимости. IRS попыталась запретить это, внеся изменения в код IRS 7702. С 1985 года существуют определенные ограничения на денежные суммы по страхованию жизни, которые должны быть установлены для сохранения их налогового статуса.
Чем план 7702 отличается от пенсионного плана?
Полис страхования жизни с денежной стоимостью, также известный как план 7702, имеет денежную стоимость в дополнение к пособию в случае смерти. Когда вы вкладываете взносы в такие планы, часть денег идет на выплату пособий по случаю смерти, а часть идет на денежную стоимость.
Одна из основных причин, по которой кто-то может захотеть дважды подумать перед инвестированием в полис страхования жизни с денежной стоимостью, заключается в том, что эти полисы могут иметь высокие управленческие расходы, расходы на смертность и расходы, а также административные расходы, которые включают агентские комиссии. Эти сборы иногда могут составлять от 130 до 150 процентов премии за первый год. Что некоторые могут посчитать чрезмерной ценой для инвестиций.
С другой стороны, квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k) через вашу компанию, как правило, не требуют от вас уплаты комиссии за регистрацию в плане. Однако это не отменяет того факта, что 401(k) или другие соответствующие пенсионные планы, такие как счет Roth, требуют затрат. Вы всегда должны читать детали любого пенсионного плана, который вы рассматриваете, чтобы убедиться, что вы осведомлены о расходах.
Почему налоги хорошо относятся к бессрочным договорам страхования жизни?
Почему по сравнению с другими формами страхования договоры постоянного страхования жизни имеют льготный налоговый режим?
Полисы страхования жизни построены таким образом, чтобы выплачивать пособие в случае смерти близким страхователя. Полисы постоянного страхования жизни, такие как полная или универсальная жизнь, создают денежную стоимость, к которой застрахованные могут получить доступ, пока они еще живы, или использовать в качестве залога для кредитов. Эти контракты освобождены от некоторых налогов, поскольку они считаются страхованием, а не инвестициями. Например, политический кредит не подлежит налогообложению.
Что такое MEC (модифицированный договор пожертвований)?
Согласно разделу 7702a Налогового кодекса, полис постоянного страхования жизни считается «перефинансированным», если его денежная стоимость превышает размер пособия в случае смерти. Такая политика известна как модифицированный доверительный контракт (MEC). Закон о технических и прочих доходах от 1988 года (TAMRA) включает правила, требующие «теста семи выплат», в котором говорится, что сумма всех премий, внесенных в страховку, не должна превышать сумму, необходимую для полного погашения полиса в течение семи лет. .
Когда страховой полис обозначается как MEC, он теряет свои налоговые преимущества и не может быть преобразован обратно в покрытие, не относящееся к MEC.
Требования IRS 7702 Изменения
Контракты на страхование жизни должны удовлетворять либо критерию накопления денежной стоимости (CVAT), либо критерию нормативных премий и коридоров (GPT).
№1. Тест накопления денежной стоимости
Выкупная стоимость контракта наличными «никогда не может превышать чистую единую премию, которая должна была бы быть в этот момент для финансирования будущих выгод по контракту», согласно тесту накопления денежной стоимости.
Это означает, что сумма, которую страхователь может получить от полиса, если он отменит его (обычно называемый «сберегательным» компонентом страхования жизни с денежной стоимостью), не может превышать сумму, которую страхователь заплатил бы единовременно. , без учета каких-либо комиссий.
№ 2. Руководство Premium и Corridor Test
«Сумма страховых премий, уплачиваемых по такому контракту, ни в коем случае не превышает рекомендуемого ограничения премий на данный момент», — говорится в тесте ориентировочной премии и коридора. Это означает, что страхователь не может вложить в полис больше, чем необходимо для покрытия страховых выплат.
Если полис страхования жизни не соответствует ни одному из этих требований, доход по договору считается обычным доходом за этот год и соответственно облагается налогом в соответствии с разделом 7702(g). Другими словами, владелец договора больше не будет пользоваться налоговыми преимуществами настоящего полиса страхования жизни.
Как использовать Налоговый кодекс 7702?
Доход от реального страхового продукта рассматривается иначе, чем доход от инвестиционного инструмента в соответствии с разделом 7702 Налогового кодекса, который устанавливает это различие. Существуют различные виды постоянного страхования жизни, которые могут накапливать денежную стоимость в течение срока их действия. Правительство предоставляет льготный налоговый режим выплате, полученной от подлинного полиса страхования жизни.
Стоит ли 7702?
К сожалению, на этот вопрос нет единого правильного ответа. Все зависит от целей, которые вы поставили перед собой с помощью стратегий 7702. Вы можете уменьшить сумму налога, которую вы должны, и либо снять деньги и использовать их для других целей, либо оставить их на благо ваших бенефициаров. Однако помните, что эти планы 7702 могут в конечном итоге стоить вам значительной суммы денег.
Вы когда-нибудь переставали платить за страхование жизни?
Большинство страховых компаний на всю жизнь выплачивают свои пособия в возрасте 100 лет. Когда страхователь переживает срок действия полиса, страховая компания может прекратить действие полиса после выплаты страхователю полной денежной стоимости (которая в данном случае равна сумме покрытия). . Некоторые компании предлагают страхователю продление срока действия страхового покрытия до тех пор, пока он продолжает платить по своим ставкам до самой смерти.
Как богатые люди используют страхование жизни?
Страхование жизни может использоваться высокооплачиваемыми и богатыми людьми для уплаты налогов на наследство, связанных со значительным наследством. Если вы уже вложили максимально допустимую сумму на свои стандартные инвестиционные счета, страхование жизни наличными может предоставить вам другой вариант инвестиционного счета с отсрочкой налогообложения. Постоянное страхование жизни и трасты страхования жизни — это инструменты, которые можно использовать, чтобы помочь вам максимально эффективно использовать свои активы.
Вам все еще нужно страхование жизни после 65 лет?
Вполне возможно, что вам не понадобится страхование жизни, если вы выйдете на пенсию и обнаружите, что у вас нет проблем с оплатой счетов или сведением концов с концами. Поддержание страхового покрытия жизни рекомендуется, если вы выходите на пенсию с непогашенной задолженностью, имеете финансово зависимых детей или супруга, или обоих. Кроме того, страхование жизни может быть сохранено после выхода на пенсию, чтобы помочь в уплате налогов на наследство.
Страхование жизни наличными
Страхование жизни с денежной стоимостью - это тип постоянного страхования жизни, который включает компонент накопления денежной стоимости. Он действует до конца жизни страхователя. Денежная стоимость страховки может быть использована для самых разных целей, в том числе для получения кредита или наличных денег. А также уплата страховых взносов.
Как работает страхование жизни наличными
Поскольку оно покрывает всю жизнь страхователя, страхование денежной стоимости называется бессрочным страхованием жизни. Из-за компонента денежной стоимости страхование жизни с денежной стоимостью традиционно имеет более высокие ставки, чем срочное страхование жизни. Страховая премия фиксированного уровня требуется для большинства полисов страхования жизни с денежной стоимостью. При этом часть платежа идет на оплату страховки, а остальная часть идет на счет денежной стоимости.
Денежная стоимость страхования жизни обеспечивает низкую процентную ставку, а накопленная прибыль является отложенной по налогу. В результате денежная стоимость страхования жизни со временем будет расти. Потому что накопленная денежная стоимость покрывает часть ответственности страховщика. Риск страховой компании уменьшается по мере роста денежной стоимости страхования жизни.
Советы по покупке страхования жизни с денежной стоимостью
Потратьте время, чтобы сравнить компании по страхованию жизни, если вы покупаете страхование жизни наличными. Во-первых, рассмотрите их общую репутацию, а затем изучите возможности политики. Учитывайте минимальный и максимальный лимиты покрытия. Доступны различные типы полисов денежной стоимости и размер страховых взносов. Котировки страхования жизни онлайн очень просто получить.
Прежде чем подписать договор после того, как вы подали заявку на получение полиса, убедитесь, что вы знаете, что вы получаете. Редко можно встретить политику денежной стоимости, которая не соответствует требованиям 7702, но это случается. В результате обязательно узнайте о тесте, который страховая компания использовала, чтобы гарантировать, что контракт, который они хотят предоставить вам, соответствует требованиям IRS. Если страховая компания отказывается предоставить эту информацию. Это может быть предупреждением о том, что вам следует поискать страховку в другом месте.
Часто задаваемые вопросы
По каким причинам страхование жизни не оплачивается?
Компания по страхованию жизни может отказать вам в возмещении, если вы умрете во время совершения преступления или участия в преступной деятельности.
Получает ли бенефициар денежную стоимость?
Это пособие в случае смерти равно денежной стоимости вашего полиса плюс пособие в случае смерти, которое вы получили при его покупке. В этой ситуации ваш бенефициар получает денежную стоимость.
Что произойдет, если кто-то умрет вскоре после получения страховки жизни?
Если страхователь умирает вскоре после приобретения страхования жизни, страховая компания имеет дополнительные возможности для оспаривания или отклонения требования бенефициара.
Статьи по теме
