Отчет о прибылях и убытках является важным финансовым отчетом для любой компании. По сути, он показывает, сколько денег бизнес заработал или потерял за определенный период времени. Финансовые отчеты, такие как баланс и отчет о прибылях и убытках, могут дать важную информацию об успехе и жизнеспособности компании. Пример отчета о прибылях и убытках, формула и форматы будут обсуждаться в этой статье.
Обзор
Отчет о прибылях и убытках является одним из трех финансовых отчетов, используемых в бухгалтерском учете и корпоративных финансах, который включает в себя финансовое моделирование. Выручка, затраты, валовая прибыль, коммерческие и административные расходы, прочие расходы и доходы, уплаченные налоги и чистая прибыль четко и логично разбиты в отчете.
Каждый раздел заявления охватывает отдельный период времени, который имеет смысл для функционирования компании. Наиболее распространенное разделение периодов для внутренней отчетности — ежемесячное, хотя также распространен цикл из тринадцати периодов. Из этих регулярных отчетов, например, выводятся суммы для использования при определении квартальных и годовых результатов отчета о прибылях и убытках.
Что такое отчет о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках является важной частью финансовой информации для любой компании. Он отображает доходы, расходы и прибыльность вашей организации за определенный период времени.
Это важнейший инструмент для организации вашей стратегии и управления вашей компанией. Кредиторы, инвесторы и другие партнеры оценивают ваши финансовые показатели и принимают решения, которые могут повлиять на будущее вашего бизнеса.
Что такое формула отчета о прибылях и убытках?
Доходы-расходы = чистая прибыль, которая является важным расчетом для отчета о прибылях и убытках. Чтобы определить, является ли бизнес прибыльным, просто подставьте числа. Компания прибыльна, если она получает больше денег, чем тратит.
Элементы отчета о прибылях и убытках
В связи с тем, что затраты и прибыль зависят от вида операций, которыми занимается компания, форматы и формулы отчета о прибылях и убытках могут различаться в зависимости от бизнеса. Однако любой отчет о прибылях и убытках будет иметь несколько основных статей.
Отчет о прибылях и убытках обычно включает следующие элементы:
№1. Доход/Продажи
Верхний заголовок отчета «Продажи/выручка» относится к доходам компании от продаж или услуг. Эта сумма представляет собой полную стоимость производства товаров или предоставления предлагаемых услуг. Некоторые организации имеют многочисленные потоки доходов, которые дополняют их основной поток доходов.
№ 2. Стоимость проданных товаров (Cogs)
COGS объединяет прямые затраты на покупку и продажу товаров для создания денег. В сфере услуг эта позиция может называться «Себестоимость продаж». Прямые затраты включают оплату труда, расходные материалы и амортизацию.
№3. Валовой доход
Доход Валовая прибыль определяется путем вычитания себестоимости продаж из выручки от продаж.
№ 4. Расходы на маркетинг, продвижение и рекламу
У многих предприятий есть расходы, которые они должны оплачивать, когда получают прибыль от продажи товаров или услуг. Расходы на маркетинг, рекламу и продвижение обычно объединяются в одну сумму из-за их схожести и тесной связи с продажами.
№ 5. Общие и административные расходы
Коммерческие, общие и административные расходы включают в себя любые другие расходы, не связанные с продуктом, непосредственно связанные с ведением бизнеса. Операционные расходы включают в себя такие вещи, как оплата труда персонала, оплата офисных помещений, оплата страховки, оплата проезда, а иногда даже оплата износа и амортизации. Однако амортизация и амортизация могут быть объединены в одну часть, но некоторые компании предпочитают держать их отдельно.
См. определение и как рассчитать амортизацию
№ 6. Чистая прибыль
Для расчета чистой прибыли из нее вычитается прибыль до налогообложения. Эта сумма отражается в нераспределенной прибыли в балансе после вычета любых выплат дивидендов.
Как подготовить отчет о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках предоставляет важные данные для определения финансового состояния вашей компании. Составить отчет о прибылях и убытках для вашей компании так же просто, как следовать этим инструкциям.
№1. Распечатать пробный баланс
Создайте пробный баланс на конец периода в своей бухгалтерской программе. Сводку окончательных сумм на каждом счете главной книги можно увидеть в пробном балансе.
№ 2. Определите свой общий доход или продажи
В пробный баланс может быть включен один или несколько счетов доходов или продаж. При заполнении статьи доходов в отчете о прибылях и убытках сложите все статьи доходов пробного баланса.
№3. Узнайте, какова ваша стоимость проданных товаров
Себестоимость проданных товаров включает в себя прямые затраты на производство товаров или услуг вашей компании. Труд, материалы, фрахт, хранение, упаковка и заводские накладные расходы включены.
Добавьте все позиции стоимости проданных товаров в свой пробный баланс и поместите общую сумму в доход в своем отчете о прибылях и убытках.
№ 4. Рассчитайте свою валовую прибыль
Валовая прибыль — это оставшиеся деньги после вычета себестоимости, но до вычета операционных расходов. Введите сумму после вычета COGS из общего дохода в качестве валовой прибыли.
№ 5. Рассчитайте свои эксплуатационные расходы
Операционные расходы включают оплату труда, аренду, канцелярские товары и многое другое. Одношаговые отчеты о прибылях и убытках могут объединять операционные расходы и себестоимость проданных товаров. Большинство организаций используют стиль многоступенчатого формата отчета о прибылях и убытках, который разбивает операционные расходы на множество категорий строк. Некоторые текущие расходы могут быть сгруппированы для удобства. «Коммунальные услуги» могут включать счета за электричество, газ и канализацию. Это предотвращает громоздкий отчет о прибылях и убытках.
Введите каждую группу операционных расходов в подзаголовок «Операционные расходы» с общими расходами под ним.
№ 6. Рассчитайте свой чистый доход или убыток
В самой последней строке вашей IS напишите сумму, оставшуюся после вычета всех ваших операционных расходов из вашей валовой прибыли. Предполагая, что сумма положительна, у вас есть чистый доход. Если окончательный результат отрицательный, вы понесли чистый убыток.
Почему важен отчет о прибылях и убытках?
IS важна, поскольку она детализирует прибыль за период для бизнеса. Он также показывает стоимость получения этого дохода. Валовая прибыль, операционные расходы и чистая прибыль — все это компоненты отчета.
Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках
И отчет о прибылях и убытках, и балансовый отчет предоставляют важную информацию о финансовом благополучии и результатах бизнеса. Для сравнения, отчет о прибылях и убытках анализирует прибыль или убытки бизнеса за определенный период времени, тогда как баланс показывает финансовое положение компании в определенный момент времени.
Финансовое здоровье и будущие перспективы бизнеса можно увидеть в полной мере, сравнив отчет о прибылях и убытках и баланс. И то, и другое необходимо руководителям бизнеса, инвесторам и банкам.
Даже если вы не имеете финансового или бухгалтерского опыта, умение читать и понимать финансовые отчеты является важным навыком для владельцев бизнеса и руководителей.
Что такое баланс?
Бухгалтерский баланс компании показывает ее финансовое состояние на определенный период. Собственный капитал включает первоначальные инвестиции и нераспределенную прибыль, относимую на владельцев или акционеров. Он охватывает активы, пассивы и обязательства компании. Это утверждение состоит из двух столбцов, основанных на уравнении:
Активы = Обязательства + Акционерный капитал
Это уравнение формирует баланс с активами, обязательствами и собственным капиталом. В балансовом отчете подробно описываются операции, привлеченные средства, общая сумма возникших долгов, приобретенные активы и текущие оценки, чтобы показать успех компании с момента ее основания.
Использование финансовых коэффициентов, таких как отношение долга к собственному капиталу, которое отражает способность компании погасить свои долги собственным капиталом, или коэффициент текущей ликвидности, который делит текущие активы на текущие обязательства, дает представление об операциях, финансах и будущих перспективах компании.
Чем отличается баланс от отчета о прибылях и убытках?
Вот краткое изложение различий между отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом.
| Баланс | Справка о доходах | |
| Время | Бухгалтерский баланс дает краткий обзор финансового положения компании за определенный период. | Резюме финансовых результатов компании за определенный период времени предлагается в отчете о прибылях и убытках. |
| Ключевые элементы | Чтобы предоставить правильные данные, они еще больше разбиты на категории активов, сегменты ответственности и собственный капитал для акционеров. | Он состоит из поступлений, расходов, а также прибылей и убытков от продажи или выбытия активов. |
| Финансовый анализ | Он помогает в оценке фискального здоровья за счет использования таких показателей, как коэффициент текущей ликвидности, соотношение долга к собственному капиталу и рентабельность акционерного капитала. | Валовая маржа, операционная маржа, соотношение цены к прибыли и процентное покрытие — все это коэффициенты, которые можно использовать для иллюстрации финансового состояния компании. |
| Применение | Он используется кредиторами и инвесторами для оценки доступности залога и кредитоспособности. | Он используется руководством, акционерами, инвесторами и другими лицами для оценки деятельности и перспектив компании в будущем. |
Какие черты отчета о прибылях и убытках и балансового отчета схожи?
Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках похожи в том, что они дают полную картину финансового состояния и перспектив компании, если их рассматривать вместе.
Вместе с отчетом о движении денежных средств они составляют основу любого финансового отчета. Ошибки или упущения в любом из них могут привести к неточным результатам. Бухгалтерский баланс составляется в том же бухгалтерском цикле, что и отчет о прибылях и убытках, и он следует непосредственно за отчетом о прибылях и убытках.
Балансовая запись акционерного капитала компании увеличится на 10,000 10,000 долларов, если она заработает XNUMX XNUMX долларов за определенный период, но не будет выплачивать дивиденды или извлекать из этой прибыли. Из-за этих и других сходств они взаимозависимы и необходимы для обеспечения полного и точного представления финансовых показателей.
Форматы отчета о прибылях и убытках
Существует два основных формата, в которых отчет о прибылях и убытках может быть представлен в финансовых отчетах: многоэтапный и одноэтапный форматы отчета о прибылях и убытках. Ниже приведены две иллюстрации.
| Многошаговый формат | Одноэтапный формат |
| Чистые продажи | Чистые продажи |
| Стоимость продажи | Материалы и производство |
| Налог* | Маркетинг и администрация |
| Коммерческие, общие и административные расходы (SG&A) | Расходы на исследования и разработки (НИОКР) |
| Операционный доход* | Прочие доходы и расходы |
| Прочие доходы и расходы | Доход до вычета налогов |
| Доход до вычета налогов* | Налоги |
| Налоги | Чистый доход |
| Чистая прибыль (после налогообложения)* | - |
Счета в отчете о прибылях и убытках (многоэтапные форматы отчета о прибылях и убытках)
- Чистые продажи — это продажи компании потребителям (также известные как продажи или выручка): инвесторы сосредотачиваются на итоговой прибыли компании (чистой прибыли), хотя выручка начинается с верхней строки. Маржа прибыли существующей линейки продуктов компании в конечном итоге приближается к потолку, который трудно превзойти. Таким образом, фирмы могут расти настолько быстро, насколько быстро растут их продажи.
- Себестоимость продаж включает рабочую силу, сырье и производственные накладные расходы: даже если они разбиты по статьям, амортизационные отчисления включаются в себестоимость продаж. Оптовые и розничные торговцы перепродают свои покупки. Для сервисных компаний затраты на продажу равны затратам на выручку.
- Валовой доход или маржа: доход Валовая прибыль больше, чем чистый объем продаж за вычетом себестоимости продаж. Валовая прибыль покрывает все прочие коммерческие расходы. Чем выше и стабильнее валовая прибыль компании, тем выше ее чистая прибыль.
- SG&A — это операционные расходы бизнеса: финансовые эксперты говорят, что руководство сильно влияет на эти расходы. Мы оцениваем общие и административные расходы как процент от продаж, чтобы оценить эффективность управления.
- Прибыльность Валовая прибыль за вычетом SG&A равняется операционной прибыли: это обычная прибыль компании до вычета процентов, налогов и особых статей. Финансовые эксперты предпочитают операционную прибыль чистой прибыли как меру прибыльности.
- Чистая прибыль или прибыль: это итоговый показатель, ключевой показатель рентабельности. Если расходы превышают доходы, этот аккаунт покажет чистый убыток. После выплаты привилегированных дивидендов чистая прибыль добавляется к нераспределенной прибыли компании. Чистая прибыль, рассчитанная с использованием находящихся в обращении акций, опционов на акции, варрантов и других ценных бумаг, также включена (разбавлена).
- Всеобъемлющие форматы и формула отчета о прибылях и убытках включают корректировки пересчета валюты, корректировки минимальной пенсионной ответственности, а также нереализованные прибыли или убытки по долговым и долевым активам. Инвестиционная индустрия обеспокоена чистой прибылью. Все корректирующие элементы являются неконтролируемыми экономическими событиями. Требуется время, чтобы они стали сбалансированными, несмотря на их большое влияние.
Пример отчета о прибылях и убытках
Пример отчета о прибылях и убытках фирмы XYZ за финансовые годы, закончившиеся в 2019 и 2020 годах, показан ниже (расходы указаны в скобках):
| (Цифры в долларах США) | 2020 | 2021 |
| Чистые продажи | 1,500,000 | 2,000,000 |
| Стоимость продажи | (350,000) | (375,000) |
| Налог | 1,150,000 | 1,625,000 |
| Операционные расходы (SG&A) | (235,000) | (260,000) |
| Операционный доход | 915,000 | 1,365,000 |
| Прочие доходы (расходы) | 40,000 | 60,000 |
| Чрезвычайная прибыль (убыток) | – | (15,000) |
| Расходы в процентах | (50,000) | (50,000) |
| Чистая прибыль до налогообложения (доход до налогообложения) | 905,000 | 1,360,000 |
| Налоги | (300,000) | (475,000) |
| Чистый доход | 605,000 | 885,000 |
Из этого примера отчета о прибылях и убытках мы можем сделать вывод, что в период с 2020 по 2021 год продажи компании XYZ выросли примерно на 33%, а расходы в процентах от продаж снизились с 23% до 19%. В результате в 2021 году валовая прибыль компании существенно выросла, что является отличной новостью для ее итоговой прибыли.
В дополнение к приведенному выше примеру отчета о прибылях и убытках увеличение общих текущих расходов было сведено к минимуму на уровне 25,000 15.7 долларов США. Компания ожидает, что операционные расходы составят 2020% от продаж в 13 году, но только 2021% в XNUMX году. Это действительно хорошее предзнаменование в свете резкого роста продаж.
Это привело к увеличению чистой прибыли фирмы с 600,000 2020 долларов в 885,000 году до 40 44 долларов в следующем году. Маржа прибыли компании (чистая прибыль/чистая выручка) увеличилась с XNUMX% до XNUMX% благодаря улучшению годовой динамики как доходов, так и расходов.
Как вы анализируете отчет о прибылях и убытках?
Ниже приведены некоторые шаги, которые необходимо предпринять, если вам было поручено проанализировать отчет о прибылях и убытках, но вы не знаете, с чего начать.:
- Проверьте свои расчеты
- Определите суть
- Посмотрите на источники дохода
- Изучите различные виды расходов
- А теперь посмотрите на суммы
- Проверьте прогресс от одного года к другому.
- Изучите цифры в своей голове на наличие логических связей.
Формула отчета о прибылях и убытках
Одним из наиболее важных финансовых отчетов для корпорации является отчет о прибылях и убытках, который отображает расходы, доходы, прибыль и убытки с течением времени и имеет формулу, которая их регулирует. После того, как все расходы компании вычтены из выручки или продаж за период, определяется прибыль или убыток. Его также называют отчетом о прибылях и убытках, отчетом о прибылях и убытках или отчетом о прибылях и убытках. Обычно используются формулы, взятые из отчета о прибылях и убытках.
Формулы:
Валовая прибыль = выручка – себестоимость реализации товаров (COGS)
Операционная прибыль = Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) = Продажи – Себестоимость – Операционные расходы
Чистая прибыль = выручка – все расходы
Каждая компания должна зарабатывать деньги. Они должны продавать товары или услуги, которые они предлагают, чтобы покрыть расходы, такие как расходы, выплаты процентов по кредиту, налоги и т. д. Чистая прибыль — это сумма, которая остается после покрытия всех необходимых расходов. Сумма, к которой имеют доступ акционеры, такова.
Что такое сводка отчета о прибылях и убытках?
Один из наиболее важных финансовых отчетов, который ведет компания, называется отчетом о прибылях и убытках, и в нем подробно описаны прибыли и убытки компании за определенный период времени. Прибыль или убыток рассчитываются путем определения всех операционных и внереализационных расходов, а затем вычитания этих расходов из всех операционных доходов.
В чем разница между операционным доходом и внереализационным доходом?
Основная деятельность компании, такая как продажа товаров, является источником операционного дохода, который она генерирует. Компания может получать внереализационный доход из различных дополнительных источников, таких как процентный доход, полученный от банковских денег, или доход, полученный от сдачи в аренду коммерческой недвижимости.
Какую информацию следует искать в отчете о прибылях и убытках?
Инвестор может определить, какие факторы способствуют прибыльности компании, взглянув на компоненты доходов и расходов (или нет). Конкуренты могут использовать их, чтобы увидеть, как их собственная компания выглядит по сравнению с другими, основываясь на различных показателях. Аналитики-исследователи используют их для сравнения результатов из года в год и из одного квартала в другой.
Каковы цели подготовки отчета о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках — это тип финансового отчета, в котором подробно описаны доходы и расходы компании за определенный период времени. Кроме того, он показывает, получает ли корпорация прибыль за рассматриваемый период. Наряду с балансовым отчетом и отчетом о движении денежных средств отчет о прибылях и убытках является одним из финансовых отчетов, который может помочь вам понять финансовое положение вашей компании.
Какой самый важный отчет о прибылях и убытках?
Поскольку он иллюстрирует потенциал компании для получения прибыли, отчет о прибылях и убытках, вероятно, будет рассматриваться подавляющим большинством пользователей как самый важный компонент финансовой отчетности организации. Кроме того, большая часть информации, представленной в отчете о прибылях и убытках, выражена в долларах, которые, как правило, актуальны, что указывает на то, что она в достаточной степени точна.
Кому нужна справка о доходах?
При подаче заявки на финансирование бизнеса или попытке заинтересовать потенциальных инвесторов вам необходимо будет предоставить отчет о доходах вашей компании. Отчет о прибылях и убытках не только иллюстрирует историческую прибыльность компании, но также служит инструментом для прогнозирования будущей прибыльности компании, что дает представление о ее способности погашать кредиты.
Кто отвечает за подготовку отчета о прибылях и убытках?
Руководство компании — это организация, на которую возложена обязанность по подготовке финансовой отчетности компании и любых раскрытий информации, имеющих отношение к этой отчетности. Затем проверка финансовой отчетности компании и раскрытия информации проводится независимым аудитором, не входящим в компанию.
Заключение
Отчет о прибылях и убытках компании содержит массу информации о движущих силах ее финансового успеха. Благодаря регулярной генерации он предоставляет актуальную информацию быстрее, чем любая другая выписка. Чтобы рассчитать чистую прибыль или убыток за определенный период, нужно только сложить цифры, используя пример отчета о прибылях и убытках и формулу, в которой подробно описаны расходы, доходы, прибыли и убытки компании. Своевременное принятие решений на основе этих данных необходимо для поддержания стабильного финансового положения вашей фирмы.
Отчет о прибылях и убытках: часто задаваемые вопросы
Какие 4 вещи показывает отчет о прибылях и убытках?
- Выручка
- Расходы
- Доходы
- Потери
Как по-другому называется отчет о прибылях и убытках?
Его также иногда называют отчетом о прибылях и убытках (P&L) или отчетом о прибылях и убытках.
Что такое классифицированный отчет о прибылях и убытках?
Классифицированный отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, в котором отображаются доходы, расходы и прибыль с промежуточными итогами.
Статьи по теме
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках: примеры, различия и взаимосвязь
- ПРОЦЕНТ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ: определение, формула и способ расчета
- Отчет о прибылях и убытках объяснил!!! Как читать и составлять отчет о прибылях и убытках
- ЧТО ТАКОЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: определение, различия и примеры
- КОСВЕННЫЙ МЕТОД ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА: Формула и примеры
- НАЛОЖЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: КАК ЭТО РАБОТАЕТ
Справка
