КАК РАССЧИТАТЬ ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ: определение, расчет и формула

Чистый оборотный капитал — это счет, который показывает финансовое состояние бизнеса. С помощью всего лишь этого простого определения вы уже понимаете, насколько важен чистый оборотный капитал, поскольку конечной целью любого бизнеса является получение прибыли. Следовательно, в этом посте я расскажу вам, как рассчитать чистый оборотный капитал вашего бизнеса; как поставить капитал на баланс; как получить коэффициент капитала и денежный поток; и, наконец, как получить этот капитал из отчета о прибылях и убытках.

Как рассчитать чистый оборотный капитал 

Оборотный капитал — это, как правило, термин, который должен знать каждый бизнес, который хочет пережить экономический спад. Это связано с тем, что чистый оборотный капитал, а также денежный поток показывают разные аспекты финансового состояния бизнеса. В то время как денежный поток измеряет, сколько денег компания генерирует за определенный период времени, оборотный капитал этого не делает. Оборотным капиталом называется разница между текущими активами компании и ее текущими обязательствами. 

Вы можете просто рассчитать свой чистый оборотный капитал, вычитая текущие обязательства из текущих активов. Именно так он указан на балансе компании. Текущие активы включают денежные средства, дебиторскую задолженность и товарно-материальные запасы. Текущие обязательства включают кредиторскую задолженность, налоги, заработную плату и проценты.

Бизнес, который обычно поддерживает хороший оборотный капитал, вероятно, будет иметь большую способность противостоять финансовым проблемам. Поэтому важно, чтобы каждый бизнес проявлял особый интерес к операциям со своим чистым оборотным капиталом. 

Понимание чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал также используется для финансирования операций, а также для выполнения краткосрочных обязательств. В ситуации, когда у компании достаточно оборотных средств, она сможет платить своим работникам. Компания также сможет расплачиваться со своими поставщиками. Выполняйте другие повседневные обязательства, такие как выплата процентов и налогов. 

Другим важным применением оборотного капитала является финансирование роста бизнеса без фактического заимствования средств. Когда вашему бизнесу не нужно занимать деньги для ведения своей деятельности, он не только показывает хороший чистый оборотный капитал. Это также обычно повышает ваш кредитный рейтинг, облегчая вашему бизнесу получение кредита.

Чистый оборотный капитал также обычно измеряет ликвидность вашего бизнеса, операционную эффективность и финансовое состояние в этот период. Это связано с тем, что если ваш бизнес имеет сильный и здоровый чистый оборотный капитал, он имеет хорошую позицию для роста и доходных инвестиций. Еще одним преимуществом работы на чистый оборотный капитал является то, что вы избегаете риска банкротства. Это связано с тем, что если текущие активы вашей компании весят больше, чем ее текущие обязательства, то ваш чистый оборотный капитал здоров.

Как рассчитать чистый оборотный капитал из баланса

Оборотный капитал также совпадает с чистым оборотным капиталом (NWC). Как я уже сказал выше, это означает разницу между текущими активами и обязательствами бизнеса. Эти активы включают денежные средства, дебиторскую задолженность (неоплаченные счета клиентов) и т. д., а также текущие обязательства, такие как кредиторская задолженность и долги. Таким образом, расчет оборотного капитала на балансе:

Например, если на балансе строительной компании 400,000 300,000 общих текущих активов и 100,000 XNUMX общих текущих обязательств, оборотный капитал компании составляет XNUMX XNUMX (активы - обязательства).

Как рассчитать коэффициент чистого оборотного капитала 

По сути, как рассчитать чистый оборотный капитал предприятия — простая задача. Это то же самое, что понять определение самого оборотного капитала. Таким образом, как рассчитать коэффициент чистого оборотного капитала:

Формула коэффициента оборотного капитала в основном показывает отношение активов к обязательствам. Это означает, что он задает вопрос, а именно, какое максимальное количество раз компания может погасить свои текущие обязательства своими оборотными активами? Этот пример ниже с цифрами даст вам больше информации о том, как рассчитать коэффициент вашего оборотного капитала. 

Из приведенного выше баланса строительной компании, если их оборотный капитал составляет от 400,000 300,000 до 1.5 XNUMX, то коэффициент оборотного капитала компании составляет XNUMX.

Вы должны освоить формулу коэффициента чистого оборотного капитала. Это потому, что просто увидеть это на бумаге может быть очень сложно. Особенно в ситуациях, когда две компании с очень разными активами и обязательствами выглядят одинаково. Если вы полагаетесь только на их показатели оборотного капитала, вы получите неправильный ответ, перепутав их. Однако, если вы знаете расчеты и получаете более высокий коэффициент, это обычно означает, что в кассе больше наличных денег. Но если вы получаете более низкий коэффициент, это означает, что у вас мало денег, и замедление продаж может вызвать проблемы с денежным потоком.

Как рассчитать чистый оборотный капитал из денежного потока

Очень важно, чтобы вы научились рассчитывать чистый оборотный капитал вашего бизнеса, чтобы вести активный рабочий день, а также оценивать влияние расходов на денежный поток компании. Денежный поток предприятия автоматически улучшается, когда чистый оборотный капитал сокращается до.

В последнее время многие люди склонны путать термины «оборотный капитал» и «денежный поток». Однако значение и функции этих двух терминов различаются. Это связано с тем, что оборотный капитал дает вашему бизнесу представление о текущем финансовом состоянии вашей компании. Принимая во внимание, что денежный поток показывает вам, сколько денег ваша организация может создать за определенный период времени. 

Следовательно, сумма денег, которую ваш бизнес заработает за год, будет отличаться от вашего ежемесячного или квартального денежного потока, что сделает ваш денежный поток более перспективным. Вы также согласитесь с тем, что оборотный капитал дает вам четкое представление о том, как скоро ваша фирма сможет оплатить срочные платежи, тогда как денежный поток — нет. Однако в ситуации, когда оборотный капитал вашей компании невелик, но ее денежный поток значителен, она может создать достаточные денежные средства, если у нее будет достаточно времени. Вот шаги, которые вы должны предпринять, чтобы рассчитать свой чистый оборотный капитал из вашего денежного потока.

Шаг 1

Определите сумму текущих активов и обязательств компании в ее последнем балансе и балансе за предыдущий отчетный период.

Шаг 2

На этом шаге обычно требуется вычесть текущие обязательства за предыдущий отчетный период из текущих активов. 

Шаг 3

В самый последний отчетный период вычтите текущие обязательства компании из ее текущих активов. Например, если вы вычтете 250,000 350,000 долларов из 100,000 XNUMX долларов текущих активов за последний отчетный период, это будет равно XNUMX XNUMX долларов чистого оборотного капитала.

Шаг 4 

Чтобы рассчитать изменение чистого оборотного капитала, вычтите чистый оборотный капитал предыдущего периода из чистого оборотного капитала самого последнего периода. Положительное число указывает на то, что чистый оборотный капитал увеличился, тогда как отрицательное число указывает на то, что он уменьшился. Вычтите 250,000 100,000 долларов США из чистого оборотного капитала предыдущего периода и 150,000 150,000 долларов США из чистого оборотного капитала самого последнего периода, что представляет собой разницу в размере XNUMX XNUMX долларов США в чистом оборотном капитале. Обычно это означает, что денежный поток компании от операционной деятельности за отчетный период увеличился на XNUMX XNUMX долларов США.

Как рассчитать чистый оборотный капитал из отчета о прибылях и убытках

Положительный чистый оборотный капитал обычно предполагает, что корпорация может финансировать или поддерживать текущие операции, а также инвестировать в будущую деятельность, а также в возможности расширения. Высокий чистый оборотный капитал не всегда выгоден, потому что это может означать, что у компании слишком много запасов или она вообще не тратит свои деньги. Это активы и пассивы на балансе компании, которые используются для расчета оценок чистого оборотного капитала.

Отчет о прибылях и убытках, баланс и движение денежных средств составляют финансовый отчет компании. Таким образом, денежные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и другие активы планируется ликвидировать или преобразовать в денежные средства менее чем через год. Это также все примеры текущего списка активов. Кредиторская задолженность, заработная плата, налоги к уплате и сумма долгосрочного долга к оплате в следующем году — все это примеры текущих обязательств.

Для определения чистого оборотного капитала предприятия из отчета о прибылях и убытках необходимо вычесть текущие активы из текущих обязательств. Например, если корпорация имеет текущие активы на сумму 100,000 80,000 долларов и текущие обязательства на 20,000 XNUMX долларов, ее NWC составляет XNUMX XNUMX долларов. Дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы являются примерами оборотных активов. Кредиторская задолженность, краткосрочные платежи по кредиту и текущая доля доходов будущих периодов — все это примеры текущих обязательств. Обычно вы можете использовать свой бизнес сейчас в качестве примера, чтобы понять, как рассчитать чистый оборотный капитал из отчета о прибылях и убытках.

Что такое чистый оборотный капитал?

Разница между текущими активами компании, такими как денежные средства, дебиторская задолженность/неоплаченные счета от клиентов, запасы сырья и готовой продукции, и ее текущими обязательствами, такими как долги и кредиторская задолженность, называется оборотным капиталом, иногда называемым оборотным капиталом. чистый оборотный капитал (ЧОК).

Почему мы рассчитываем чистый оборотный капитал?

Поскольку он указывает на ликвидность компании и на то, достаточно ли у нее денежных средств для выполнения своих непосредственных обязательств, чистый оборотный капитал имеет большое значение. Бизнес может выполнить свои существующие обязательства, если чистый оборотный капитал равен нулю или выше.

В чем разница между оборотным капиталом и чистым оборотным капиталом?

Термины «оборотный капитал» и «чистый оборотный капитал» иногда используются взаимозаменяемо при обсуждении финансирования бизнеса. Но между этими двумя идеями есть существенное различие. Оборотный капитал измеряет немедленную ликвидность компании, тогда как чистый оборотный капитал оценивает ее общую ликвидность.

Каково отношение чистого оборотного капитала к общей сумме активов?

Отношение общих активов компании к ее текущим активам за вычетом текущих обязательств известно как коэффициент чистого оборотного капитала. Он показывает, сколько дополнительных денег доступно относительно размера компании для финансирования деятельности.

Что такое оборотный капитал и как он измеряется?

Простое деление общей суммы текущих активов на общую сумму текущих обязательств дает коэффициент оборотного капитала. Он также известен как коэффициент текущей ликвидности. Это показатель ликвидности или способности компании производить платежи по мере их наступления.

Как рассчитать оборотный капитал малого и среднего бизнеса?

Как узнать, сколько у вас оборотных средств? Формула расчета оборотного капитала проста. Текущие активы за вычетом текущих обязательств равны оборотному капиталу. Оборотные активы — это все в вашей компании, что может быть превращено в деньги в течение года.

Заключение

Ассоциация финансовое здоровье бизнеса является главной целью для большинства владельцев бизнеса. Однако вы не сможете достичь этой цели, если не знаете, как правильно рассчитать коэффициент чистого оборотного капитала, как указать его в балансе и движении денежных средств или даже как получить его из отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса. . Ваша фирма, несомненно, выиграет от применения информации в этом посте.

Читайте также: Наша статья о руководстве по финансовой эффективности бизнеса

Часто задаваемые вопросы

Статьи по теме

1. ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ: определение и советы по эффективному управлению
2. Легкие кредиты на оборотный капитал Что вы должны знать
3. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках: примеры, различия и взаимосвязь
4. СЕТЕВОЙ КАПИТАЛ: как рассчитывается NWC
5. ДОХОДНОСТЬ FCF: определение, важность и способы расчета
6. Является ли финансирование оборотного капитала правильным выбором для вашего бизнеса?