Объяснение валовой прибыли!!! Формула и как считать с примерами

Это упрощенное руководство по валовой прибыли, которое охватывает все детали по этой теме, начиная от формулы и заканчивая способами расчета, с примерами и сравнениями.

Определение

Проще говоря, валовая прибыль — это прибыль, которую компания получает после вычета затрат на производство и продажу своей продукции или затрат на предоставление своих услуг. По сути, стоимость проданных товаров (COGS) вычитается из выручки для расчета валовой прибыли. Это появляется на отчет о прибылях и убытках компании. Валовая прибыль также известна как налог or прибыль от продаж.

Какова формула валовой прибыли?

GP = Доход-Стоимость проданных товаров

Формула валовой прибыли и как рассчитать

Что вы можете узнать из валовой прибыли

Эффективность труда и ресурсов компании при создании товаров или услуг измеряется валовой прибылью. Метрика фокусируется на переменных затратах, которые изменяются в зависимости от уровня выпуска, например:

• Материалы
• Комиссии продавцов
• Прямой труд, при условии, что он почасовой или иным образом зависит от уровня выпуска.
• Покупки, совершенные с помощью кредитной карты, облагаются комиссией.
• Оборудование, возможно, включая амортизацию в зависимости от использования
• Коммунальные услуги для производственного объекта
• Доставка и оплата

При этом валовая прибыль не включает постоянных затрат в обычном понимании этого термина (т. е. затрат, которые должны быть оплачены независимо от уровня выпуска продукции).

Как видно из приведенных выше категорий COGS, валовая прибыль в основном состоит из переменных затрат или затрат, которые варьируются в зависимости от объема производства. Постоянные затраты, которые представляют собой затраты, понесенные независимо от объема производства, обычно не включаются в валовую прибыль. Заработная плата за корпоративный офис, арендная плата и страхование являются примерами постоянных затрат.

Некоторые компании, однако, могут относить часть своих постоянных затрат, используемых в производстве, на каждую произведенную единицу – практика, известная как калькуляция себестоимости. Представим, что производственный завод производит 5,000 автомобилей в квартал и платит 15,000 долларов за аренду. На каждый произведенный автомобиль будет отнесено 3 доллара затрат в соответствии с абсорбционной стоимостью.

Однако для калькуляции затрат на поглощение, которая требуется для внешней отчетности в соответствии с Общепринятые принципы бухучета, часть постоянных затрат относится на каждую единицу продукции.

Читайте также: Каковы общепринятые принципы бухгалтерского учета: все, что вам нужно

Например, если производитель производит 10,000 30,000 единиц продукции за определенный период и платит 3 XNUMX долларов США в качестве арендной платы за помещение, то при расчете абсорбционных затрат стоимость каждой единицы продукции будет составлять XNUMX доллара США.

Операционную прибыль также не следует путать с валовой прибылью. Вычитая операционные расходы из валовой прибыли, получаем операционную прибыль.

Маржа валовой прибыли против валовой прибыли

Хотя эти фразы похожи (и иногда используются взаимозаменяемо), валовая прибыль и маржа валовой прибыли — это не одно и то же. Маржа валовой прибыли выражается в процентах, а валовая прибыль выражается в денежной сумме. Формула валовой прибыли выглядит следующим образом:

Валовая прибыль = выручка - стоимость проданных товаров / выручка

Формула валовой прибыли и как ее рассчитать

Маржа валовой прибыли часто рассчитывается с использованием валовой прибыли. Этот показатель полезен для сравнения эффективности производства компании с течением времени. Сравнение валовой прибыли от года к году или от квартала к кварталу может быть обманчивым, потому что валовая прибыль может расти, а валовая прибыль сокращаться, что является тревожной закономерностью, которая может привести к тому, что компания окажется в затруднительном положении.

Как использовать валовую прибыль в качестве примера

Используя отчет о прибылях и убытках компании XYZ в качестве примера, вот как рассчитать валовую прибыль и маржу валовой прибыли.

Доходы	(в миллионах долларов США)
Автомобильная	141,546
финансовые услуги	10,253
Другие контрактные услуги	1
Общая прибыль	151,800
Затраты и расходы
Себестоимость продаж автомобилей	126,584
Торговые, административные и прочие расходы	12,196
Проценты по финансовым услугам, операционные и прочие расходы	8,904
Всего затрат и расходов	147,684

Таким образом, чтобы вычислить валовую прибыль, добавьте стоимость проданных товаров (COGS), которая составляет 126,584 XNUMX доллара. А поскольку коммерческие, административные и другие расходы в основном представляют собой постоянные расходы, мы их не включаем.

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки, что дает 151,800 126,584 25,216 – XNUMX XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX миллионов долларов.

Мы делим валовую прибыль на общую выручку, чтобы получить маржу валовой прибыли, которая равна

25,216 151,800 долларов США / 16.61 XNUMX долларов США = XNUMX процента.

Это выгодно отличается от среднего показателя по отрасли, составляющего около 14%, что указывает на то, что XYZ более эффективна, чем ее конкуренты.

Ограничения использования валовой прибыли

По большей части стандартизированные отчеты о прибылях и убытках служб финансовых данных могут давать несколько разные валовые прибыли. Валовой доход легко отображается в виде одной строки на этих счетах. Но они доступны только для государственных корпораций.

Инвесторы, изучающие финансовые отчеты частных компаний, должны знать о статьях затрат и расходов в нестандартизированном балансовом отчете, которые могут учитываться или не учитываться при расчете валовой прибыли.

Валовая прибыль против чистой прибыли

Валовая прибыль и чистая прибыль являются двумя ключевыми показателями прибыльности для любого бизнеса. После вычета производственных затрат из выручки валовая прибыль представляет собой оставшийся доход или прибыль.

Сумма денег, полученная от продажи товаров и услуг компании, называется выручкой. 

Инвесторы часто используют валовую прибыль, чтобы выяснить, сколько денег компания зарабатывает на производстве и продаже своих товаров и услуг. Термин «валовая прибыль» иногда заменяется термином «валовой доход».

Чистая прибыль, с другой стороны, представляет собой прибыль, оставшуюся после вычета всех расходов и издержек из выручки. Инвесторы используют чистую прибыль или чистую прибыль для определения общей прибыльности компании, которая показывает, насколько хорошо ею управляют.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, является ли компания прибыльной, а если нет, то где она теряет деньги.

Прежде чем мы двинемся дальше, давайте познакомим вас с некоторыми терминами, с которыми вы столкнетесь в будущем.

Выручка

Общая сумма денег, полученная от продаж за определенный период, например квартал, называется выручкой. Поскольку он может включать скидки и вычеты за возвращенные или поврежденные товары, выручку иногда называют чистыми продажами.

Например, чистые продажи часто отражаются как выручка в розничной торговле. Стоимость продуктов, возвращенных покупателями, вычитается из общего дохода. Кроме того, выручку часто называют цифрой «верхней строки», потому что она появляется в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Себестоимость проданных товаров COGS)

Прямые затраты на производство товаров компании называются себестоимостью проданных товаров. Следующие элементы часто включаются в COGS:

• Прямые материалы, которые включают сырье и запасы
• Заработная плата производственных рабочих, например, прямого труда.
• Затраты на производственное оборудование
• Стоимость ремонта оборудования
• Утилиты для производственных предприятий
• Стоимость доставки

Чистый доход

Прибыль компании за отчетный период называется чистой прибылью. Другими словами, чистая прибыль включает в себя все затраты и расходы компании, которые вычитаются из выручки. Чистую прибыль обычно называют итоговой строкой из-за ее расположения в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Хотя отчет о прибылях и убытках компании может включать множество вещей, в зависимости от отрасли, чистая прибыль часто рассчитывается путем вычета следующих расходов из выручки:

• Операционные расходы
• Проценты по кредитам и долгам
• Накладные расходы, например; коммерческие, общехозяйственные и административные расходы
• Налоги на прибыль

Чистая прибыль часто включает дополнительные источники дохода. Компании, например, часто инвестируют свой капитал в краткосрочные активы, что называется доходом. Прибыль от продажи активов также считается доходом.

Как рассчитать чистую прибыль

Как указывалось ранее, чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов и издержек из выручки и добавления доходов из других источников. Фирма может иметь несколько источников дохода в дополнение к выручке и различным формам расходов, в зависимости от отрасли. В отчете о прибылях и убытках некоторые источники дохода или затраты могут быть указаны как отдельные статьи.

Например, компания в обрабатывающей промышленности, скорее всего, упомянула бы себестоимость себестоимости, тогда как компания в сфере услуг не имела бы себестоимости и вместо этого отнесла бы свои затраты к операционным расходам.

Ниже приведена общая формула расчета чистой прибыли:

Чистый доход = общий доход - общие расходы

Более подробная формула будет выглядеть так:

Чистый доход = GP — Операционные расходы — Прочие коммерческие расходы — Налоги — Проценты по долгу + Прочие доходы

Ключевые отличия

Способность корпорации получать прибыль при управлении производством и затратами на оплату труда измеряется валовой прибылью. В результате изучение продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности является ключевым статистическим показателем для оценки того, увеличиваются или уменьшаются доходы компании. Валовая прибыль за этот период будет ниже, если компания сообщает об увеличении выручки, которое более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда.

Например, если компания нанимает слишком мало производственных рабочих в пиковый сезон, нынешние сотрудники будут вынуждены работать дольше. Результатом будут более высокие затраты на оплату труда и снижение валовой прибыли. Однако использование валовой прибыли в качестве критерия общей прибыльности ошибочно, поскольку оно исключает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

Чистая прибыль, с другой стороны, представляет собой прибыль, полученную от всех областей деятельности компании. В результате чистая прибыль является более всеобъемлющей, чем валовая прибыль, и может отражать успех управленческой команды.

Фирма может, например, увеличить свою валовую прибыль, а также неправильно управлять своим долгом, занимая слишком много. Несмотря на отличные продажи и производственные усилия компании, более высокие процентные расходы на погашение долга могут привести к потере чистой прибыли.

Ограничения по валовой прибыли и чистой прибыли

Поскольку валовая прибыль может относиться не ко всем компаниям и отраслям, она имеет несколько ограничений. У сервисной компании, например, вряд ли будут затраты на производство или стоимость проданных товаров. Хотя чистая прибыль является наиболее полным показателем прибыли компании, она не лишена недостатков и может вводить в заблуждение. Например, если корпорация продала здание, выручка от продажи увеличит чистую прибыль за этот период. Инвесторы, которые сосредотачиваются исключительно на чистой прибыли, могут неправильно понять прибыльность компании как увеличение продаж продуктов и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль — все это термины, используемые для описания того, сколько денег зарабатывает компания.

Важно помнить, что валовая прибыль и чистая прибыль — это лишь два из многих показателей рентабельности, которые можно использовать для оценки результатов деятельности компании. Операционная прибыль, например, представляет собой прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому она называется EBIT (прибыль до вычета процентов и налогов). Однако текущие расходы компании исключаются из валовой прибыли при расчете операционной прибыли. Накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративном офисе, включаются в операционные расходы. Операционная прибыль, как и валовая прибыль, рассчитывается путем взятия части или раздела отчета о прибылях и убытках компании, тогда как чистая прибыль включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Если валовая прибыль компании положительна за квартал, это не гарантирует ее прибыльности. Например, если у корпорации слишком много долга, у нее будут значительные процентные расходы, которые сведут на нет валовую прибыль, что приведет к чистому убытку (или отрицательной чистой прибыли).

Пример валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью

JC Penney, крупнейший в мире магазин, является одной из многих компаний, переживших финансовые трудности в последние годы. Сравнение валовой прибыли и чистой прибыли компании в 2017 году показано ниже, а также прогноз на 2020 год.

2017

В своем годовом отчете 10K за 2017 год компания JC Penney раскрыла следующий отчет о прибылях и убытках:

• 12.50 миллиардов долларов выручки и чистых продаж.
• Валовая прибыль: 4.33 миллиарда долларов (общая выручка 12.50 миллиарда долларов за вычетом стоимости проданных товаров в размере 8.17 миллиарда долларов).
• Потеря чистой прибыли в размере 116 миллионов долларов.

После вычета оставшихся расходов, таких как коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы, а также проценты по своему долгу, JC Penney действительно потеряла 116 миллионов долларов в том году. Этот пример из реальной жизни объясняет, почему анализ финансовой отчетности компании с использованием многочисленных показателей имеет решающее значение для точного определения того, хорошо ли работает компания или теряет деньги.

2020

JC Penney изо всех сил пытался остаться на плаву. В третьем квартале 3 года компания зафиксировала общий доход в размере 2020 миллиарда долларов и себестоимость проданных товаров в размере 1.758 миллиарда долларов, в результате чего валовая прибыль составила 1.178 миллионов долларов.

Однако корпорация потеряла 3368 миллионов долларов чистой прибыли. Несмотря на то, что многие магазины пострадали от рецессии, последовавшей за вспышкой коронавируса в 2020 году, JC Penney зафиксировала чистый убыток в размере 93 миллионов долларов в том же квартале 2019 года.

Независимо от продаж и положительной валовой прибыли, JC Penney демонстрирует, как затраты и проценты по долгу могут свести на нет валовую прибыль и привести к чистому убытку или отрицательному показателю чистой прибыли.

Как рассчитать валовую прибыль

Как показано ниже, валовая прибыль определяется путем вычитания выручки или чистых продаж из себестоимости проданных товаров:

Валовая прибыль = выручка - стоимость проданных товаров / выручка

Формула валовой прибыли и как ее рассчитать

Отчет о прибылях и убытках показывает валовую прибыль и чистую прибыль. А поскольку все расходы и расходы вычитаются из выручки, чистая прибыль находится в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Пример

Предположим, у вас есть прилавок на пляже, где вы продаете снаряжение для снорклинга. Единственная стоимость, непосредственно связанная с продажей, — это стоимость снаряжения для снорклинга, которое вы продаете тем, кто приходит на пляж неподготовленным.

Вы заработаете 200 долларов на продажах, если вы оцените свои комплекты для сноркелинга по 20 долларов за штуку и продадите 10 комплектов до того, как в полдень отправитесь в серфинг.

20 долларов за проданный комплект для снорклинга, умноженные на десять проданных комплектов для снорклинга, составляют 200 долларов от продаж.

Тем не менее, вы должны заплатить за комплекты для сноркелинга, которые вы продали.

Вы, вероятно, полностью заплатили до того, как ваш поставщик отправил их вам, но вам нужно будет заменить свой запас, если вам нечего продавать или ваш пляжный киоск закроется. Допустим, вы заплатили по 5 долларов за каждый комплект для сноркелинга. В результате 10 комплектов трубок, которые вы продали, стоят 50 долларов.

50 долларов США в стоимости товаров = 5 долларов США за комплект для снорклинга x 10 комплектов для снорклинга, купленных для перепродажи.

Это соответствует валовой прибыли в размере 150 долларов:

Продажи комплектов для снорклинга на сумму 200 долларов минус 50 долларов, выплаченных поставщику комплектов для снорклинга, составляют валовую прибыль в размере 150 долларов.

Эти 150 долларов затем используются для поддержания работы вашего пляжного киоска, рекламы в тики-хаусе на пляже и так далее.

Деньги, которые у вас есть для ведения бизнеса после оплаты товаров или услуг, которые в первую очередь позволяют вам совершать продажи, называются валовой прибылью.

Как рассчитать валовую прибыль

Маржа валовой прибыли также может быть рассчитана с использованием формулы валовой прибыли. Маржа валовой прибыли — это фантастический инструмент для отслеживания эффективности продукции вашей компании с течением времени. Маржа валовой прибыли выражается в процентах, а валовая прибыль — в денежном выражении.

Вы можете рассчитать маржу валовой прибыли по следующей формуле:

Маржа валовой прибыли = выручка за вычетом стоимости проданных товаров / выручка

Поскольку валовая прибыль может расти, а маржа валовой прибыли сокращаться, расчет валовой прибыли без учета маржи валовой прибыли может ввести в заблуждение.

Как увеличить валовую прибыль

Что вы делаете с валовой прибылью теперь, когда знаете, как рассчитать ее по формуле? Вы хотите попытаться максимизировать свою прибыль, как и в любом другом бизнесе.

Увеличение валовой прибыли напрямую влияет на вашу прибыль, поскольку валовая прибыль представляет собой разницу между общим объемом продаж и стоимостью того, что вы продаете.

Компания, ориентированная на продажи

Многое можно сделать, чтобы увеличить валовую прибыль в каждом бизнесе, который продает продукт. Начнем с того, что снижение стоимости товаров может помочь вам увеличить прибыль. При совершении крупных покупок оптом многие поставщики предоставят вам скидку. Другие предоставят вам сезонную скидку, если у вас будет достаточно места для хранения предметов, пока они вам не понадобятся.

Предположим, вы нашли нового поставщика, который предложит вам наборы для подводного плавания за 4.50 доллара, а не за 5. Те же самые десять комплектов трубок теперь стоят 45 долларов, в результате чего GP составляет 155 долларов. Это дополнительные 5 долларов, которые вы можете инвестировать в улучшение своей пляжной стойки, найм сотрудника, который поможет вам быстрее ловить волны, или положить их прямо на свой банковский счет.

Все, что вы можете сделать для повышения эффективности или сокращения затрат, немедленно влияет на вашу валовую прибыль, а это означает, что вы можете зарабатывать больше денег без увеличения продаж.

На конкурентном рынке, когда другие фирмы продают тот же товар или услугу, что и вы, увеличение валовой прибыли имеет решающее значение. По сути, есть только два метода увеличения вашей выручки в долгосрочной перспективе: либо поднять цены на продукцию, либо увеличить объем продаж.

Ни один из вышеупомянутых вариантов может быть недоступен для вас на конкурентном рынке. Это подчеркивает важность оптимизации вашего валового дохода. Хотя вы, возможно, не сможете существенно изменить свой высший доход, максимизация вашего GP может дать вам значительное конкурентное преимущество.

Сервисная компания

Если вы управляете сервисной компанией, а не розничным магазином, увеличение валовой прибыли означает, что вы можете зарабатывать больше денег при том же объеме работы.

Это может быть достигнуто за счет использования автоматизации, оптимизации систем или переговоров о стоимости с субподрядчиками, которые помогают вам в предоставлении ваших услуг. Субподрядчики часто предлагают более выгодные тарифы, если вы платите заранее за значительный промежуток времени, а некоторые даже дадут вам скидку, если вы подпишетесь на план автоматической оплаты.

Чем выше эффективность вашего бизнеса, основанного на услугах, тем выше валовая прибыль, которую вы можете ожидать. Увеличение стоимости обслуживания будет способствовать увеличению прибыли и валовой прибыли, если это не приведет к отчуждению вашей клиентской базы.

Что означает валовая прибыль?

Проще говоря, валовая прибыль — это прибыль, которую компания получает после вычета затрат на производство и продажу своей продукции или затрат на предоставление своих услуг. По сути, стоимость проданных товаров (COGS) вычитается из выручки для расчета валовой прибыли, которая отображается в отчете о прибылях и убытках компании. Валовая прибыль также известна как налог or прибыль от продаж.

Как рассчитать валовую прибыль?

Вы рассчитываете валовую прибыль, используя формулу; Валовая прибыль = Доход-Стоимость проданных товаров

Какова формула прибыли?

Почти так же, как и валовую прибыль, вы можете рассчитать прибыль по формуле; Общий доход – Общие расходы = Прибыль

Каковы различные виды прибыли?

Прибыль измеряется тремя способами. Их три:

• валовая прибыль.
• операционный доход.
• Чистая прибыль

Что такое чистая прибыль по сравнению с валовой прибылью?

Валовая прибыль за вычетом всех прочих расходов и расходов, а также любых других доходов и источников доходов, не включенных в валовой доход, является чистой прибылью. Проценты по долгу, налоги и операционные расходы или накладные расходы — это лишь некоторые из расходов, вычитаемых из валового дохода для расчета чистого дохода.

Заключение

Те, кто плохо знаком с анализом финансовой отчетности, часто приобретают уверенность, изучая один показатель за раз, точно так же, как новички в дайвинге учатся плавать с трубкой недалеко от берега. Теперь вы понимаете, как рассчитать валовую прибыль по ее формуле и почему это важно.

После того, как вы освоите формулу валовой прибыли и научитесь применять ее в своей фирме, вы можете перейти к изучению операционных доходов и чистой прибыли.

Все три вычисления откроют новую информацию о вашей компании, и вы сможете прочитать отчет о прибылях и убытках как профессионал в кратчайшие сроки.

Часто задаваемые вопросы

Статьи по теме

1. Валовая заработная плата: определения, расчеты и примеры (+Quick Tools)
2. ГОДОВОЙ ДОХОД: определение и расчет валового, чистого и общего годового дохода
3. ОСТАТОЧНЫЙ ДОХОД: определение, формула, диаграммы, идеалы и практическое руководство
4. Отчет о прибылях и убытках объяснил!!! Что такое отчет о доходах? Формулы и элементы