В современном мире наши новостные ленты постоянно засыпаны сообщениями о мошеннических действиях.
Эпоха Интернета предоставила мошенникам и мошенникам возможность и канал для контроля коммерческой деятельности в Интернете, и теперь совершать мошенничество стало проще.
Согласно отчету от Глобальный отчет о мошенничестве и личных данных, 33% организаций сообщили о большем убытке от мошенничества, чем в другие годы.
К счастью для нас, есть люди, обученные численным навыкам, чтобы обнаруживать причины подозрительной финансовой деятельности, и именно здесь вступают в действие судебная бухгалтерия и бухгалтер.
В этой статье мы рассмотрим, что такое судебный учет, кто такие судебные бухгалтеры, различные типы судебного учета и заработная плата судебного бухгалтера.
Прежде всего, давайте начнем с введения в то, что такое судебная бухгалтерия.
Что такое судебно-бухгалтерская экспертиза?
Судебно-бухгалтерский учет известен как расследование мошенничества или финансовых манипуляций путем чрезвычайно обширного исследования и анализа финансовых данных.
По Investopedia, судебная бухгалтерия включает в себя использование бухгалтерских, аудиторских и следственных способностей или навыков для изучения финансов человека или компании.
Ожидается, что как судебный бухгалтер вы будете смотреть не только на статистику бизнеса, но и решать ситуацию в бизнесе. В судебных разбирательствах подходящие бухгалтерские анализы часто проводятся с помощью судебно-бухгалтерской экспертизы.
В ситуациях мошенничества и растраты судебно-бухгалтерская экспертиза обычно используется для объяснения характера финансового преступления в суде.
В то время как с точки зрения поддержки судебных процессов, судебно-бухгалтерская экспертиза используется в судебных процессах, когда требуется количественная оценка ущерба.
Судебно-бухгалтерский учет в данном случае — это термин, который используется для описания проверки финансовых данных, которые могут быть использованы для поддержки судебного дела. Количественные оценки используются сторонами, участвующими в юридических спорах, для помощи в разрешении споров путем урегулирования споров или судебных решений.
Это может произойти, например, в результате разногласий в отношении компенсаций и пособий. Если разногласие дойдет до суда, судебного бухгалтера могут вызвать в качестве свидетеля-эксперта.
Судебно-медицинские доказательства, которые означают доказательства, которые могут быть использованы в суде, являются важным инструментом при подготовке к судебному разбирательству.
Бывают ситуации, когда от вас могут ожидать, что вы прокопаетесь во всех финансовых отчетах компании или отдельного лица, что может занять месяцы, если не годы, и поэтому потребуется команда специализированных бухгалтеров, которые работают как детективы, пытающиеся разгадать загадку.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ: Что такое нематериальные активы? (+ Примеры учета)
Судебный бухгалтер
Судебные бухгалтеры - это те квалифицированные бухгалтеры, которые анализируют, интерпретируют и обобщают широкий спектр финансовых и деловых вопросов.
Их можно найти в страховых компаниях, банках, полиции, государственных организациях или аудиторских фирмах.
Как судебный бухгалтер, вы должны собирать финансовые доказательства, создавать компьютерные приложения, которые можно использовать для управления собранными данными, а их выводы теперь сообщаются в виде отчетов или даже презентаций.
Бывают случаи, когда бухгалтера-криминалиста могут попросить разработать наглядные пособия для подтверждения судебных доказательств в дополнение к даче показаний в суде.
Судебно-бухгалтерский учет включает в себя отслеживание средств, идентификацию активов, возврат активов и комплексную оценку в корпоративных расследованиях.
Более того, из-за их высокого уровня участия в юридических вопросах и опыта работы с судебной системой судебные бухгалтеры могут пройти дополнительное обучение по альтернативному разрешению споров (ADR).
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Формат балансового отчета: лучшие методы бухгалтерского учета с примерами (подробно!!!)
Виды судебно-бухгалтерской экспертизы
Ниже приведены различные виды судебно-бухгалтерской экспертизы.
№1. Мошенничество с поставщиками
Мошенничество с поставщиками — это тип судебно-медицинской экспертизы, который часто называют мошенничеством с платежами. Он называется актом создания или перенаправления платежей без авторизации.
Лица внутри организации, например работники, или лица вне организации, например поставщики, могут совершать мошенничество с поставщиками. Мошенничество с поставщиками имеет схему, которую можно разделить на:
- Мошенничество, совершенное продавцами, действующими в одиночку
- Мошенничество, связанное со сбором платежей между продавцами и сотрудниками обманутых организаций.
К схемам мошенничества с поставщиками относятся:
- Перезарядка: Завышенные счета за товары и услуги выставляются поставщиками. В редких случаях в счете-фактуре может быть указана стоимость большего количества товаров, чем фактически получено клиентом.
- Сговор на торгах
Продавцы и рабочие работают вместе, чтобы направить организацию на приобретение продуктов и услуг к покупателю с высокой ценой.
- Фиксация цен
Эта схема фиксирования цен включает в себя соглашение между конкурентами с целью установления одинаковой цены на товары или услуги либо путем совместного определения ценового диапазона, либо рассмотрения его по минимальной цене.
- Откаты
В откатах участвуют сотрудники, получающие платежи от продавцов, которые были ограблены, чтобы облегчить мошенничество.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Что такое доверительный учет? Обзор и принцип работы
№ 2. Банкротство
Мошенничество с банкротством — это вид мошенничества, совершаемый беловоротничковыми преступниками. Это юридический процесс, посредством которого физические или юридические лица, которые не в состоянии расплатиться со своими кредиторами, добиваются освобождения от части или всех своих долгов. Правовое положение неплатежеспособного лица не ограничивается банкротством.
Сокрытие активов, сокрытие или уничтожение документа, конфликты интересов, вводящие в заблуждение заявления и мошеннические требования являются одними из наиболее распространенных уголовных преступлений в соответствии с законами о банкротстве.
Стратегическое банкротство необходимо четко отличать от мошенничества при банкротстве. Независимо от того, считает ли должник, что актив имеет чистую стоимость, это должно быть указано в списках банкротства.
Это связано с тем, что после подачи заявления о банкротстве кредиторы должны оценить, стоит ли данный актив чего-либо.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Системы бухгалтерского учета: определения и руководство по лучшим бухгалтерским программам
№3. Инвестиционное мошенничество
Мошенничество с инвестициями, также известное как мошенничество с ценными бумагами или мошенничество с акциями, представляет собой метод обмана на фондовых или товарных рынках, который приводит к тому, что инвесторы принимают решения о покупке или продаже на основе вводящей в заблуждение информации, что является нарушением законодательства о ценных бумагах.
Например, инвестиционное мошенничество включает в себя; Хищение средств, манипулирование акциями компаний и мошенничество с финансовой отчетностью публичных компаний.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: 15 лучших бесплатных бухгалтерских программ для владельцев бизнеса
Виды инвестиционного мошенничества
У нас также есть несколько видов инвестиционного мошенничества, и они включают в себя следующее:
- Корпоративное мошенничество
Это мошенничество, которое осуществляется на рабочем месте. Корпоративное мошенничество – это незаконная деятельность, осуществляемая нечестным или неэтичным образом отдельным лицом или организацией.
Dummy Corporation — вымышленная компания. Мошенники могут создавать фиктивные корпорации, чтобы создать видимость существующей фирмы с похожим названием.
- Интернет-мошенничество
Это тип инвестиционного мошенничества, при котором преступники участвуют в операциях накачки и сброса, и это, по словам правоохранительных органов SEC, когда в чатах, форумах и онлайн-досках объявлений распространяется вводящая в заблуждение и мошенническая информация.
- Инсайдерская торговля
Инсайдерскую торговлю можно разделить на две категории. Во-первых, это торговля акциями корпорации или другими ценными бумагами корпоративными инсайдерами, такими как должностные лица, ключевые сотрудники, директора или акционеры, владеющие более 10% акций компании. Как правило, это законно, хотя существуют определенные обязательства по отчетности.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОГРАММЫ: Лучшие программы для малого бизнеса, обновление!!! (бесплатно и платно)
№ 4. Кража финансовой личности
Другой вид судебно-медицинской экспертизы — кража личных данных. Это делается, когда кто-то получает финансовую прибыль, используя информацию, позволяющую установить личность другого человека (PII).
Кража финансовых личных данных — это преступление, в котором помимо ваших денег на карту поставлены ваша кредитоспособность и репутация среди потенциальных кредиторов и работодателей.
№ 5. Страховое мошенничество
Мошенничество со страховкой - это когда либо покупатель, либо продавец договора страхования совершают незаконные действия.
Продажа полисов несуществующей корпорации, непредставление страховых взносов и взбалтывание полисов для получения дополнительных сборов — все это примеры страхового мошенничества со стороны эмитента.
№ 6. Дефолт по долгу
Дефолт по долгу возникает, когда заемщик не выплачивает свой кредит в срок. Продолжительность времени до наступления дефолта определяется условиями, согласованными между кредитором и заемщиком.
Некоторые кредиты не выдаются после одного пропущенного платежа, в то время как другие не выдаются только после трех или более пропущенных платежей. В результате такого события могут возникнуть серьезные последствия, такие как отрицательный кредитный рейтинг.
№ 7. Компьютерная криминалистика
Компьютерная криминалистика, также известная как компьютерная криминалистика, представляет собой подмножество цифровой криминалистики, которая имеет дело с доказательствами, полученными на компьютерах и цифровых устройствах хранения.
Он направлен на изучение цифровых медиа с криминалистической точки зрения, чтобы идентифицировать, сохранять, извлекать, анализировать и предоставлять факты и мнения о цифровой информации.
К доказательствам компьютерной криминалистики применяются те же принципы и методы, что и к другим типам цифровых доказательств.
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Объяснение бухгалтерского учета по МСФО!!! (+ 2021 Тенденции и методы)
Зарплата судебного бухгалтера
По данным Бюро статистики труда (BLS).
Кроме того, ожидается, что во многих штатах занятость в сфере бухгалтерского учета будет расти еще быстрее, причем многие прогнозируют темпы роста на 20% и более.
В 2018 году средний доход судебных бухгалтеров составлял 70,500 XNUMX долларов. От судебных бухгалтеров часто требуется степень бакалавра бухгалтерского учета.
Когда сотрудники специализируются и получают соответствующие сертификаты, их перспективы работы и вознаграждения обычно улучшаются. Сертифицированные судебные эксперты (CFE) и сертифицированные бухгалтеры - это два варианта для судебных бухгалтеров (CPA).
ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Учет аренды: классификация и руководство по новым стандартам бухгалтерского учета
Чем занимаются судебные бухгалтеры?
Чтобы помочь в гражданских и уголовных расследованиях, судебные бухгалтеры изучают сомнительные финансовые данные, расследуют мошенничество и выполняют функции финансовых детективов. Вот что бухгалтеры-криминалисты могут делать ежедневно: использовать финансовые правила и процессы для управления рисками и их снижения.
Что включает в себя судебно-бухгалтерская экспертиза?
Для сбора, анализа и оценки доказательств, а также для интерпретации и объяснения выводов в зале суда, зале заседаний или в других юридических или административных условиях услуги судебно-бухгалтерской экспертизы обычно включают использование конкретных знаний и следственных способностей, которыми обладают CPA.
Нанимают ли банки судебных бухгалтеров?
Чтобы обеспечить соблюдение нормативных требований и/или предотвратить мошенничество за счет повышения безопасности, компании частного сектора, такие как банки, часто нанимают бухгалтеров-криминалистов.
Каково другое название судебно-бухгалтерской экспертизы?
Судебная бухгалтерия, которую также называют следственной бухгалтерией, включает в себя тщательный просмотр и анализ финансовых отчетов и документации для использования в качестве доказательств в суде.
Каково другое название судебно-бухгалтерской экспертизы?
Юристы, правоохранительные органы, страховые компании, государственные организации или финансовые учреждения могут нанимать бухгалтеров-криминалистов, а также подразделения судебно-бухгалтерской экспертизы аудиторских фирм, консалтинговых фирм, специализирующихся на консультировании по рискам и услугах судебно-бухгалтерской экспертизы, консалтинговых фирм и финансовых учреждений. .
Кому нужна судебная бухгалтерия?
Когда бизнес подозревает мошенничество, кражу или растрату, могут быть наняты судебные бухгалтеры. Мошенничество со стороны сотрудников может произойти в результате финансового стресса, вызванного разводом, зависимостью от азартных игр, проблемами со здоровьем или другими проблемами.
Почему это называется судебно-бухгалтерской экспертизой?
«Годен для суда» — вот определение термина «судебная экспертиза». Разновидность бухгалтерского учета, называемого судебной экспертизой, может использоваться в спорах в суде.
В чем разница между бухгалтерским и судебным учетом?
Основное различие между судебным аудитом и бухгалтерским учетом заключается в цели аудита. Проект судебно-бухгалтерской экспертизы связан с мошенничеством, совершенным против предприятий. Кража сотрудников или конфликт с поставщиком или клиентом могут лежать в основе этой проблемы.
Заключение
Я надеюсь, что эта статья подробно объясняет, что такое судебная бухгалтерия, а также возможности трудоустройства в этой карьере.
Поэтому, если у вас есть какие-либо вопросы или предложения, пожалуйста, оставьте их в разделе комментариев.
Желаем вам удачи!
Рекомендация
- Почему бухгалтерский учет так важен в бизнесе?
- Преимущества автоматизации бухгалтерского учета для бизнеса
- Бухгалтерский учет и бухгалтерский учет: лучшие практики и отличия 2021 года
- Роли, структура и преимущества IASB (Совет по международным стандартам финансовой отчетности)
- Государственный учет: полное руководство (обновлено)
