Наличные в кассе: значение, пример и способ расчета

Денежные средства в кассе являются важной частью прибыльной деятельности и влияют на многочисленные решения. Это важный показатель финансового здоровья компании. Если вы хотите увеличить свой доход, вы должны рассмотреть концепцию наличных денег.

Далее в этой статье мы будем обсуждать наличные деньги некоторых компаний, таких как Microsoft, Apple, Berkshire Hathaway и Tesla. Мы также покажем вам, как рассчитать наличные деньги из баланса на примере. Присоединяйтесь к нам, когда мы начнем.

Понимание наличных денег в кассе

Это относится к сумме денег, которые компания имеет на руках в любой момент времени. Кроме того, это сумма денег, которая остается у компании после оплаты всех ее расходов. Когда дело доходит до балансовых отчетов, они показывают, что баланс бизнеса представлен в виде монет и банкнот. Если работнику не платят наличными, он обычно получает компенсацию в монетах и ​​банкнотах, что подразумевает наличие платежной записи.

Денежные средства в кассе относятся к средствам, доступным для предприятий, которые будут потрачены по мере необходимости, в отличие от активов, которые необходимо продать для получения дополнительных денежных средств. Как правило, актив, который может быть ликвидирован за наличные в течение 90 дней или менее, считается наличными для владельцев бизнеса. Денежный баланс также влияет на то, какие проекты компания может начать, включая любые финансовые обязательства, которые можно выполнить, не занимая деньги и не погрязая в долгах.

Наконец, его можно использовать для любой бизнес-функции, связанной с покупками. Знание того, сколько у вас наличных денег, может помочь вам получить финансирование, разработать бизнес-стратегии и соответствовать стандартам бухгалтерского учета.

Дней Денежные средства в кассе

Количество дней в кассе означает количество дней, в течение которых организация может продолжать оплачивать свои операционные расходы за счет наличных денег, которые у нее есть в кассе. Когда компания только начинает свою работу и еще не получила никакого дохода, менеджеры должны быть в курсе того, сколько наличности осталось на сегодня. Особенно стоит вернуться к нему в самый медленный период цикла сезонных распродаж, когда распродаж не ожидается. Во время перехода на новую линейку продуктов, когда продажи старой линейки продуктов плохи и падают, вам также следует обратить внимание на дни наличных денег в кассе.

Как рассчитать количество дней наличных в кассе

Предположение об отсутствии денежного потока от продаж при расчете дней наличных денежных средств заключается в том, что существуют только операционные расходы, такие как заработная плата, арендная плата и коммунальные услуги.

Чтобы рассчитать сумму этих операционных расходов, вычтите все неденежные расходы из промежуточного итога операционных расходов в отчете о прибылях и убытках (обычно это износ и амортизация). Затем умножьте на 365, чтобы получить сумму ежедневного оттока денежных средств. Наконец, разделите общую сумму наличных денег на ежедневный отток наличности. Формула выглядит следующим образом:

Количество дней в кассе ((Операционные расходы – Неденежные расходы) / 365)

Предприятия с наибольшим объемом денежных резервов

Многие авторитетные предприятия в настоящее время имеют миллиарды долларов в качестве наличных резервов, которых более чем достаточно для финансирования любого проекта. Давайте посмотрим на некоторые из этих предприятий с такими остатками денежных средств.

№1. яблоко

Apple возглавляет список как американское предприятие с наибольшей наличностью. Это многонациональная технологическая компания, базирующаяся в США, которая специализируется на потребительских товарах, компьютерном программном обеспечении и интернет-услугах. Это самая ценная фирма в мире и крупнейшая компания в области информационных технологий по выручке (274.5 миллиарда долларов в 2020 году). Apple является четвертым по величине поставщиком ПК по объему продаж и четвертым по величине производителем смартфонов по состоянию на 2021 год. Наряду с Facebook (Meta), Amazon, Google (Alphabet) и Microsoft, она входит в большую пятерку американских корпораций информационных технологий. .

Кроме того, у Apple регулярно есть одни из самых больших наличных денег в США по сравнению с Microsoft, Tesla и другими. Согласно финансовому отчету Apple за первый квартал отчету, у компании теперь есть 195.57 миллиардов долларов наличными.

Это на 2% больше, чем наличные деньги в четвертом квартале 2020 финансового года, когда Apple зафиксировала 191.83 миллиарда долларов. Тем не менее, это на 5.5% меньше, чем $207.06 млрд в наличных деньгах Apple за тот же период прошлого года.

№2. Berkshire Hathaway

Еще одна компания, которую мы хотели бы обсудить с наличными деньгами, — это знаменитая Berkshire Hathaway Inc, американский многонациональный конгломерат холдинговой компании, базирующейся в Омахе, штат Небраска. Уоррен Баффет, председатель и генеральный директор компании, и Чарли Мангер, вице-председатель компании, известны своим контролем и лидерством. В начале своей карьеры в Berkshire Баффет сосредоточился на долгосрочных инвестициях в публично торгуемые компании, но в последнее время он приобрел целые компании.

Согласно Форбс Глобал Согласно списку и формуле 2000 года, Berkshire Hathaway является восьмой по величине публичной корпорацией в мире, десятым по величине конгломератом по выручке и крупнейшей компанией по оказанию финансовых услуг по выручке в мире.

Наличные деньги Berkshire Hathaway превысили $149.2 млрд в третьем квартале, превысив предыдущий максимум, установленный в начале 2020 года, согласно объявлению компании о доходах. Новый максимум был достигнут, несмотря на то, что Баффет вложил больше денег в выкуп акций: за квартал выкуп составил 7.6 млрд долларов, что является третьим по величине показателем с тех пор, как совет директоров изменил свою стратегию выкупа в 2018 году.

Обратите внимание, что Berkshire Hathaway смогла приступить к реализации стратегии обратного выкупа, потому что у нее было достаточно наличных средств для этого. Если больше предприятий примут эту концепцию наличных денег, как это сделала Berkshire Hathaway, долги будут выплачены.

№3. Тесла

Tesla — еще одна компания, чьи денежные средства за последние годы выросли. Это корпорация по производству электромобилей и чистой энергии со штаб-квартирой в Пало-Альто, Калифорния. Компания уже заняла сильную лидирующую позицию в быстрорастущем секторе электромобилей с выручкой за последние 12 месяцев почти в 28 миллиардов долларов, и аналитики ожидают, что продажи вырастут на 46.1% в следующем году. Тем не менее, 34-процентное увеличение наличных денег Tesla сделает конкурентам труднее, чем когда-либо, наверстать упущенное.

Кроме того, ранее в этом году Tesla объявила, что намерена увеличить свои ежегодные капитальные затраты в течение следующих двух лет, поскольку она продолжает строить новые заводы и интегрировать больше проектирования и производства аккумуляторов по вертикали. Его задача, по мнению Маск:, заключается в том, чтобы помочь ускорить переход к устойчивому транспорту и энергетике, что будет достигнуто с помощью электромобилей и солнечной энергии.

Tesla не обязательно требовала дополнительных средств. Ежеквартальный свободный денежный поток составил 1.4 миллиарда долларов в третьем квартале по сравнению с 371 миллионом долларов в предыдущем квартале. В ежеквартальном обновлении компания также заявила, что у нее «должна быть достаточная ликвидность для покрытия нашей дорожной карты продукта, долгосрочных амбиций по расширению мощностей и других расходов».

Несмотря на недавнее повышение долгового рейтинга Tesla, он уже устарел. Tesla опубликовала более высокие, чем ожидалось, результаты за третий квартал, в том числе значительное увеличение наличности в кассе. Кроме того, фирма объявила о продаже акций на 5 миллиардов долларов, что поставило корпорацию в прочное финансовое положение.

Продажа акций Tesla

После недавнего происшествия выбор времени для продажи их акций был как нельзя лучше. За последний год акции увеличились более чем на 840 %. Кроме того, акции роста достигли рекордно высокого уровня, что дало Тесле рыночную оценку почти в 600 миллиардов долларов. Основываясь на заявленных денежных средствах компании в размере 14.5 миллиардов долларов на конец третьего квартала, увеличение капитала на 3 миллиардов долларов уменьшит собственный капитал акционеров Tesla менее чем на 5%, увеличив при этом общий объем денежных средств компании на 1%.

Это увеличение капитала не только укрепляет способность Tesla сохранять свое господство в быстрорастущем секторе электромобилей. Это также увеличивает способность компании погашать свои долги в будущем. Денежные средства Tesla не только укрепят ее финансовый отчет, но и позволят бизнесу более уверенно инвестировать в возможности роста.

№ 4. Майкрософт

Последним, но не менее важным, является Microsoft, чьи денежные средства идут дальше Apple, опережая Tesla и Berkshire Hathaway. Корпорация Microsoft — технологический гигант, одна из крупнейших в мире, которая за годы превратилась в одну из компаний с самыми большими денежными средствами. На конец 136 года у Microsoft было 2020 миллиардов долларов наличных денег. Это на 2.02% больше, чем в предыдущем году.

Более того, на конец первого квартала 130.33 года Microsoft имеет наличными $2021 млрд. Корпорация является самым популярным разработчиком программных систем и приложений для персональных компьютеров. Кроме того, компания издает книги и мультимедийные материалы, производит гибридные планшетные компьютеры и продает игровые приставки.

Расчет денежных средств в кассе из баланса

Помимо громких имен, мы привели пример обычного бизнеса, чтобы помочь вам точно понять, что такое наличные деньги.

Предположим, вы открыли небольшой розничный магазин со стандартными операционными расходами, но без инвестиционной или финансовой деятельности. Вы начали свой первый месяц с 500 долларов наличными в своем реестре и 1500 долларов на расчетном счете, что в сумме составляет 2,000 долларов в CCE. Чтобы определить чистые денежные средства от операционной деятельности на конец месяца, прибавьте выручку от продаж к денежным средствам в размере 2,000 долларов США на начало месяца и вычтите денежные расходы:

2,820 долл. США выручки от продаж

Арендная плата составляет 1,000 долларов.

Поставщик ($500).

Поставщик B (200 долларов США).

($20) Мойщик окон

Денежные средства на начало месяца: 2,000 долларов США, в то время как

$3,100 чистых денежных средств от операционной деятельности.

В тот же день, когда вы выполнили этот расчет, вы должны добавить наличные из своего реестра к текущему балансу расчетного счета, чтобы определить сумму наличных денег, которые у вас есть на начало следующего месяца. Сумму в регистре или остаток в кассе, найденный в кассовой книге, можно подсчитать вручную, если они точны. Важно отметить, что денежные средства в кассе на конец месяца могут не совпадать с чистыми денежными средствами, накопленными или потерянными в течение этого месяца.

Как рассчитать наличные деньги из баланса

Валюта, банковские счета и недепонированные чеки — все это примеры наличных средств на балансе. Лучше иметь при себе немного наличных на случай непредвиденных расходов. В разделе баланса «оборотные активы» отражаются денежные средства. Остатки денежных средств используются для оценки состояния и платежеспособности компании с течением времени. Кредиторов и инвесторов часто интересует доступный денежный поток компании, потому что он показывает, сможет ли компания выполнить свои обязательства или выплатить дивиденды.

Ниже приведен пример, показывающий денежные средства в кассе компании ABC на конец второго квартала 2019 года.

Согласно этому отчету о движении денежных средств, чистый денежный поток за второй квартал 2019 года составил 2,334,000 XNUMX XNUMX долларов США. Большая часть положительного денежного потока приходится на операционную деятельность, что является хорошим признаком для инвесторов. Это указывает на то, что основной бизнес является прибыльным и что имеется достаточно средств для покупки новых товаров.

Кроме того, способность компании инвестировать в себя подтверждается покупкой нового оборудования. Наконец, денежная позиция компании должна успокоить опасения инвесторов по поводу векселей к оплате, поскольку ликвидности достаточно для покрытия будущих расходов по кредитам.

Насколько важны наличные в кассе?

Вы можете спросить, насколько важны наличные деньги для компаний, другими словами, каковы их преимущества. В случае, если мы не намекнули на это ранее, сейчас мы собираемся обсудить важность наличных денег не только для компаний, но и для частных лиц.

№1. Помогает в росте вашей компании

Если вы хотите, чтобы ваша компания росла или расширялась, вам придется вкладывать в нее деньги. Я говорю об инвестициях в новые технологии, покупке недвижимости или найме новых людей. Часто это разовые покупки. Таким образом, вместо того, чтобы брать ссуду или кредитную линию и годами платить проценты, имеет смысл использовать имеющиеся наличные деньги, как это сделала Berkshire Hathaway.

Вы также можете расширить свою компанию, купив еще одну. Иногда может показаться, что это произошло за одну ночь. Правда в том, что другие владельцы бизнеса также смотрят на этот драгоценный актив. Вы можете упустить отличный шанс, если у вас нет наличных денег для финансирования или покупки ценной фирмы, как это сделала Microsoft с Nuance Communications за 16 миллиардов долларов.

№ 2. Помогает пережить спад в экономике

Внешние переменные, такие как COVID-19, как мы продолжаем видеть, могут вызвать замедление экономического роста. Хотя это число, вероятно, возрастет, Yelp заявил 31 августа 2020 года, что «всего 163,735 XNUMX американских компаний на Yelp закрылись с начала пандемии».

Даже если вы сможете возобновить работу, на что мы надеемся, вам может потребоваться следовать новым критериям, установленным такими агентствами, как CDC. Например, очистка и дезинфекция объекта или добавление новой системы вентиляции или перегородок из плексигласа.

Например, наличие наличных под рукой — спасение в эти трудные времена. Это также может помочь вам адаптироваться, не влезая в долги.

№3. Вы сможете своевременно погашать свои долги

Это жонглирование может быть стрессовым, как я могу сказать вам из личного опыта. Как физическое лицо, предположим, что ваш счет за телефон должен быть оплачен 16-го числа каждого месяца. В чем проблема? Уже 12-е число, а вы до сих пор не получили платеж от клиента. Что хуже? Вы не можете оплатить счет из-за отсутствия средств.

Если вы не внесете этот платеж, с вас будет взиматься штраф за просрочку платежа. Также возможно, что ваш сервис будет отключен. Давай даже не будем говорить о бессонных ночах, которые у тебя были, потому что ты беспокоишься об оплате счетов.

Наличие наличных денег не только может уменьшить финансовый стресс и беспокойство. Это также гарантирует, что вы не понесете никаких ненужных штрафов за просрочку платежа в результате своевременной оплаты.

№ 4. Позволяет справляться с неожиданными ситуациями

Стихийные бедствия, сбои оборудования/системы, юридические проблемы и медицинские ситуации, которые не покрываются страховкой, — все это возможно. «Вот почему владельцы бизнеса должны знать, как планировать непредвиденные расходы». Корпорации сталкиваются с большим количеством бедствий в своей деятельности, особенно с правовыми проблемами.

Например, иск против Microsoft в 2020 году за якобы сговор с целью незаконного повышения цен на продукты. Если бы Microsoft как корпорация не имела наличных денег, она не смогла бы заключить соглашение на 400 миллионов долларов с канадскими клиентами. Кроме того, именно с наличными деньгами Apple Inc. согласилась заплатить 30 миллионов долларов для урегулирования жалобы, поданной сотрудниками, которые утверждают, что они подвергались круглосуточной проверке багажа.

Виды наличных денег в кассе

Хотя обычно существует только одно понятие наличных денег, оно может охватывать множество видов денег или финансов. Ниже приведены примеры нескольких видов наличных денег в кассе:

• Фактические денежные средства, включая сдачу
• Сберегательные счета (как текущие, так и сберегательные счета)
• Активы, которые могут быть легко конвертированы в денежные средства, считаются ликвидными.

Некоторые фирмы используют термины «наличность в кассе» и «мелкая наличность» взаимозаменяемо, поскольку оба они покрывают непредвиденные расходы. Мелкие наличные часто относятся к специализированному счету с ограниченными средствами для покрытия основных небольших расходов; тем не менее, они по-прежнему считаются частью общей суммы наличных денег, потому что они быстро доступны.

Согласно исследованию, 50 процентов малых предприятий могут покрыть расходы за счет своих денежных резервов только в течение 15 дней в случае сбоя.

4 Чтобы увеличить наличные деньги, необходимо увеличить денежный поток в целом. Ключ просто повышение доходов или сокращение долга. Проведение маркетинговых исследований и корректировка цен могут способствовать увеличению продаж.

Советы по определению того, сколько наличных денег нужно держать на руках

Если вы помогаете с финансами компании, следующие советы помогут вам всегда поддерживать достаточный запас наличности:

Оценить ежемесячные эксплуатационные расходы

Ежемесячные операционные расходы вашего бизнеса являются основным фактором, определяющим, сколько денег вы должны иметь в наличии. В зависимости от вашей отрасли и бизнес-стратегии может быть полезно иметь достаточно наличных денег для покрытия операционных расходов от трех до шести месяцев. В случае непредвиденных обстоятельств или экономических проблем наличные деньги вашего бизнеса позволят ему приспособиться и пережить менее прибыльные периоды.

Учитывайте влияние отрасли и бизнес-модели

Различные отрасли и типы фирм имеют различные финансовые реалии, которые влияют на количество ликвидных активов, которые они могут поддерживать. Например, девелоперская компания, владеющая многочисленными объектами недвижимости, обычно может иметь меньше денежных средств, поскольку ее основные активы — земля и дома — со временем растут в цене. Кроме того, эти свойства часто стоят значительную сумму с самого начала, предполагая, что корпорация может быстро продать часть недвижимости, чтобы получить финансы, если это необходимо. Другие фирмы, такие как рестораны, могут иметь небольшую норму прибыли и должны поддерживать небольшие денежные резервы.

Учитывайте альтернативные издержки

Альтернативные издержки – это расходы, понесенные в случае, если не был выбран наиболее выгодный курс действий. Они должны оцениваться в связи с наличностью в кассе, потому что деньги на банковских счетах растут медленно, тогда как деньги, вложенные в облигации или другие активы, могут принести значительную прибыль.

Например, гостиничный оператор может увеличить доход, реконструировав объект до пикового сезона. Гостиничный оператор может с оптимизмом смотреть на то, что реконструкция приведет к увеличению доходов, но в краткосрочной перспективе отелю придется работать с меньшим объемом денежных средств, чем хотелось бы. Владелец отеля должен сравнить сумму денег, которую он потеряет без реконструкции, с рисками, связанными с меньшим резервным фондом.

Тщательно документируйте расходы

Переменные затраты, такие как оплата труда, техническое обслуживание и закупки, могут оказать существенное влияние на сумму денег, которую ваша компания должна на конец месяца. Особенно, если многие люди в вашей фирме совершают покупки, очень важно тщательно документировать все цены. Убедитесь, что вы постоянно пересматриваете свои расходы, чтобы убедиться, что вас устраивает их влияние на имеющиеся у вас денежные средства. Например, после оплаты неожиданно крупного платежа вы можете отложить следующую покупку, чтобы сэкономить деньги.

Рассмотрите изменения в бизнес-уровнях

Иногда более молодые организации имеют менее точное представление о том, как может колебаться их годовой объем бизнеса. Если существует вероятность того, что ваш доход упадет при смене сезонов, вы можете рассмотреть возможность резервирования дополнительных денежных средств. Когда вы лучше поймете, как ваш бизнес сокращается и растет, вы можете изменить свои денежные резервы, чтобы убедиться, что вы готовы к непредвиденным расходам, продолжая при этом эффективно функционировать.

Денежные средства в кассе дебетовые или кредитовые?

Денежные средства в кассе являются ресурсом для компании. Таким образом, он будет иметь дебетовое сальдо. Однако, если в транзакции участвует платеж, это может быть кредитная сторона.

Денежные средства в кассе дебетовые или кредитовые?

Денежные средства в кассе являются ресурсом для компании. Таким образом, он будет иметь дебетовое сальдо. Однако, если в транзакции участвует платеж, это может быть кредитная сторона.

Какая запись в журнале о наличных деньгах?

Денежные средства учитываются в балансе как актив. Однако капитал компании увеличивается при привлечении денег.

Денежные средства в кассе – это оборотный или основной капитал?

Активы, которые могут быть быстро проданы за заранее определенную сумму денег, известны как денежные эквиваленты.

Являются ли наличные деньги контра-проходом?

Операции с наличными деньгами и банковским счетом называются контра-записями. Другими словами, встречная запись — это любая запись, которая влияет как на банковские счета, так и на денежные средства.

Наличные деньги — это то же самое, что и ликвидность?

Денежные средства, достаточные для выполнения обязательств, называются ликвидностью. Денежные средства или имущество, которые легко конвертируются в денежные средства без существенной потери стоимости, являются примерами ликвидных активов.

Заключение

В заключение, наличные деньги в кассе являются важным аспектом как для физических лиц, так и для корпораций. Это также относится к людям, которые не хотели бы упустить инвестиционную возможность из-за отсутствия сбережений. Такие корпорации, как Apple, Tesla и Microsoft, среди прочих, как видно из этого поста, имеют больше всего наличных денег, и для них было бы почти невозможно залезть в долги.

Статьи по теме

1. TESLA SOLAR: панели, Powerwall и солнечная крыша 2021 (обновлено)
2. Дивидендные взаимные фонды: определение, принцип работы, плюсы и минусы
3. Стратегия бренда: как разработать эффективную стратегию бренда на примерах
4. Взаимные фонды против индексных фондов: все, что вам следует знать
5. Управление спросом: обзор, сравнение, плюсы и минусы

Часто задаваемые вопросы Наличные в кассе