Со временем отстранение от выверки банковских счетов поставило многие финансовые учреждения в опасное положение, а также в плохое финансовое положение. Вот почему вам нужно проявлять особую осторожность при обработке банковских выписок вашего бизнеса. Этот пост, однако, облегчит вам задачу, поскольку мы рассмотрим несколько примеров и шаблонов, когда дело доходит до выверки банковских счетов.
Но что такое банковская выверка? Давай выясним…
Банковская сверка
Процесс сверки баланса банковского счета в бухгалтерских книгах организации с балансом, который финансовое учреждение предоставляет в самой последней банковской выписке, называется банковской выверкой. Отчет о банковской сверке сравнивает банковский счет организации с ее финансовой отчетностью. В выписке подробно описаны депозиты, снятие средств и другие транзакции, которые произошли на банковском счете за определенный период времени. Отчет о банковской сверке является эффективным инструментом финансового внутреннего контроля для выявления и предотвращения мошенничества.
Отчет о сверке помогает выявить расхождения между банковскими и бухгалтерскими балансами, чтобы бизнес мог внести соответствующие корректировки или исправления. Бухгалтер компании часто выполняет акт сверки на конец месяца. Поэтому вы должны расследовать и обязательно исправлять любые несоответствия между двумя цифрами в выписке.
Понимание банковской выверки
Владельцы счетов используют банковские выписки для сверки банковских счетов, поскольку многие банковские учреждения теперь разрешают прямую загрузку информации о финансовых транзакциях в бухгалтерское программное обеспечение владельцев счетов. который часто имеет формат файла CSV, чтобы облегчить согласование. Между тем, различия между бухгалтерскими книгами организации и записями банка могут возникать по разным причинам, наиболее распространенные из которых приведены ниже в нашем списке.
- Разница в записях записей связана со временем.
- Хотя бизнес регистрирует банковские транзакции, владелец счета не обязан делать запись.
- Ошибки в записи записи
Просмотрите транзакции в банковской выписке с момента последней сверки и бухгалтерские записи организации (кассовую книгу), чтобы определить, совпадают ли какие-либо из них. Это может потребовать от вас просмотреть каждую транзакцию в обоих наборах данных с момента последней сверки и выяснить, какие из них вы не сопоставили.
Обратите также внимание на то, что вы должны задокументировать любое несоответствие, чтобы помочь с будущим согласованием. Вы также можете внести соответствующие изменения в кассовую книгу, а также уведомить об этом банк, если это необходимо. В результате рекомендуется проводить сверки через регулярные промежутки времени, чтобы уменьшить количество усилий, которые вы вкладываете в это.
Требования к банковской выверке
В отчете о сверке банковских счетов необходимо использовать отчеты как за текущий, так и за предыдущий месяц, а также итоговое сальдо счета. Это связано с тем, что транзакции могут все еще происходить на фактическую дату отчета, бухгалтер обычно создает отчет о сверке банковских счетов, используя все транзакции предыдущего дня.
Банковская выверка с примерами
Банковская выверка — это процесс определения причин расхождений между банковской выпиской предприятия и его кассовой книгой. Вы можете использовать этот метод не только для выявления отклонений, но и для внесения изменений в соответствующие бухгалтерские записи, чтобы поддерживать данные в актуальном состоянии. Некоторые простые примеры банковской выверки приведены ниже;
Пример 1
По состоянию на 10,000 декабря 31 года на сберкнижке Ричарда имеется остаток в размере 2020 XNUMX долларов США. Другие подробности:
- Три чека на 2,000, 1,500 и 2,500 долларов были депонированы в банке 30 декабря 2019 года, но были зарегистрированы в банковской выписке в январе 2020 года.
- Чек на 500 долларов США, выписанный 31 декабря 2019 года, к оплате не предъявлен.
- Дивиденды по акциям в размере 1,000 долларов были зачислены на банковский счет, но не зарегистрированы в кассовой книге.
- Клиент внес прямой депозит в размере 400 долларов США на банковский счет, который не был зарегистрирован в кассовой книге.
- Банковские сборы в размере 100 долларов были внесены только в банковскую сберегательную книжку.
- Остаток по кассовой книге на 31 декабря 2019 года составил 14,200 XNUMX долларов США.
Решения
Решение проблемы расхождения между бизнес-счетом и выпиской находится в выписке банковской сверки Ричарда. по состоянию на 31 декабря 2019 г.
Пример 3
У Bella Limited есть разница в отношении баланса между кассовой книгой и банковской выпиской по состоянию на 31 марта 2021 года. Если компания рекомендует вам подготовить выверку банковских счетов на указанную выше дату со следующей информацией, как она будет выглядеть?
- Баланс, согласно выписке с банковского счета на 31 марта 2021 года, составляет 4,000 долларов США. Остаток по кассовой книге составляет 1,400 долларов.
- Чеки на 1,000 и 500 долларов были выпущены 30 марта 2021 года, но еще не прошли клиринг.
- Страховая премия, уплаченная банком, составляет 200 долларов США, что еще не учтено в кассовой книге.
- Исходящий чек на сумму 2,000 долларов был дважды зарегистрирован в кассовой книге. Это правильно отражено в выписке из банка.
- Оплата чека на 400 долларов дважды была записана в сберкнижке.
- Дивиденды, полученные в размере 500 долларов, отражаются только в банковских выписках, а не в кассовой книге.
- Чек на 700 долларов был депонирован 29 марта 2021 года, но еще не получен.
- Банковские сборы в размере 100 долларов США списываются только с банковской сберкнижки.
Решения
Решение о выверке банковских счетов Bella Limited будет содержаться в их бухгалтерской отчетности по состоянию на 31 марта 2021 года.
Читайте также: КАК ДОЛГО ХРАНИТЬ БАНКОВСКИЕ ВЫПИСКИ
Шаблоны банковских выверок
Шаблон выписки о банковской сверке демонстрирует, как определить скорректированный остаток денежных средств с помощью выписки из банка и бухгалтерской записи фирмы.
Отчет о банковской сверке представляет собой документ, в котором остаток денежных средств компании в ее балансовом отчете сравнивается с суммой в ее банковской выписке. Два счета, как правило, необходимо согласовать, чтобы увидеть, потребуются ли им какие-либо изменения в учете. Вам также необходимо регулярно проводить сверку банковских счетов, чтобы гарантировать точность кассовых записей компании. Они также помогают в обнаружении мошенничества и отмывания денег.
Процедура банковской сверки
Это процедуры, которым вы можете следовать, чтобы постоянно проверять свои бизнес-отчеты, а также при необходимости сверять их. Для сверки банковской выписки выполните простые шаги, которые вы найдете ниже. Чтобы также найти неоплаченные чеки и депозиты в пути, сравните список выданных чеков и депозитов компании с чеками, указанными в выписке. Шаги включают в себя;
- Добавьте обратно любые депозиты, сделанные в пути, используя остаток денежных средств, указанный в банковской выписке.
- Чтобы вычесть любые непогашенные чеки из суммы наличных денег банка.
- Добавьте любые полученные проценты и количество векселей, подлежащих получению, к конечному кассовому балансу компании.
Вам также необходимо вычесть любые сборы за банковские услуги, штрафы или чеки NSF. Между тем, скорректированный баланс корпоративных денежных средств будет результатом вышеописанных шагов. Скорректированный баланс банка и окончательный скорректированный баланс денежных средств компании должны совпадать после сверки.
Преимущества или преимущества шаблонов банковской выверки
Шаблоны, как правило, полезны в последнее время, потому что они не только избавляют вас от стресса, но и обычно экономят ваше время. Однако в настоящее время существует множество шаблонов выверки банковских счетов, поскольку мы хотим сэкономить время. Вы должны быть осторожны и принять лучшее решение, которое подходит вашему бизнесу. Некоторые из преимуществ и целей шаблонов включают в себя;
- Для получения обновлений баланса вашего банковского счета.
- Для того, чтобы вы могли обнаружить проблемы, о которых вы, возможно, не знаете.
- Для местонахождения любых чеков, которые еще не были обналичены.
- Уметь эффективно проводить внутренний аудит.
- Чтобы иметь возможность изучить свое финансовое положение.
В Интернете доступно множество бесплатных и простых шаблонов для выверки банковских счетов. Большинство из этих дизайнов шаблонов предназначены для вашего бизнеса, а также для облегчения стресса, связанного с ручным выполнением работы или началом с нуля. Между тем, вы найдете множество шаблонов здесь лаборатория шаблонов. Оттуда вы можете принять решение, которое лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Какова основная цель банковской выверки?
Сверка банковских счетов является важнейшим инструментом внутреннего контроля для предотвращения и выявления мошенничества. Объясняя несоответствия между остатками денежных средств в бухгалтерском учете и положением на банковском счете в соответствии с банковской выпиской, они также помогают выявить бухгалтерские и банковские проблемы.
Кто составляет отчет о банковской сверке?
Это процесс сопоставления данных выписки из банка с остатками денежных средств на счете денежных средств в бухгалтерских записях организации. Коммерческие предприятия готовят акт сверки банковских счетов.
Что такое бухгалтерский баланс?
Начальное сальдо расчетного счета известно как бухгалтерское сальдо. В конце каждого рабочего дня сальдо бухгалтерской книги определяется после учета всех кредитов, снятий и процентов по транзакциям за этот день. Доступный баланс отличается от бухгалтерского баланса.
Каковы основы примирения?
Сравнение транзакций и деятельности с подтверждающей документацией является процессом согласования. Примирение также влечет за собой урегулирование любых разногласий, которые могли быть обнаружены.
Бухгалтерская книга это дебет или кредит?
Активы равны обязательствам плюс акционерный капитал в балансе или бухгалтерской книге. Кредит счета возникает в результате падения стоимости активов, а дебет – в результате повышения стоимости активов.
Заключение
Такие незначительные различия, как различия в выписке из банковского счета и на счете, могут вызвать огромную путаницу или даже потерю денег для вашего бизнеса. Это одна из причин, по которой вам необходимо правильно понимать выверку банковских счетов как тему, а также примеры для обучения и простые шаблоны для использования в вашем бизнесе.
Часто задаваемые вопросы
Что такое сверка банков?
Выверка банковских счетов является важным процессом в бухгалтерском учете, при котором организации сопоставляют свои банковские выписки с операциями, зарегистрированными в их главной бухгалтерской книге. Подготовка акта банковской сверки помогает предприятиям устранить возможные ошибки в транзакциях или бухгалтерском учете.
Каковы 4 шага банковской выверки?
Получив выписку, выполните следующие действия, чтобы сверить выписку по счету:
- Cсравнить депозиты. Сопоставьте депозиты в деловых записях с депозитами в выписке из банка.
- Скорректируйте банковские выписки. Скорректируйте баланс в банковских выписках до исправленного баланса.
- Скорректировать денежный счет.
- Сравните балансы
Как вы проводите сверку с банком?
Вот шаги, когда дело доходит до банковской выверки:
- Получить банковские записи.
- Получить деловые записи.
- Найдите свою отправную точку.
- Пробег через банковские депозиты
- Проверьте доход на ваших книгах
- Выполнение банковских операций
- Проверьте расходы в своих книгах
- Конечный баланс
Статьи по теме
- УЧЕТ СВЕРКИ: значение, примеры и процесс (+ подробное руководство)
- ВЫПОЛНЕННЫЕ ЧЕКИ: как рассчитать непогашенные чеки с примерами
- Цепочка заголовков: полное руководство, обновленное!!!
- ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ КОМПАНИИ: лучшие образцы и шаблоны за 2023 год для изучения
- Как заказать чеки онлайн: 15 лучших мест для личных чеков в 202 году3
