Ваш «скорректированный валовой доход» (AGI) – это ваш «валовой доход» за вычетом вычетов, на которые вы имеете право. Налоговая служба США (IRS) использует этот показатель для определения налоговых обязательств налогоплательщика. Если вы знаете свой AGI, вы можете рассчитать свой налогооблагаемый доход с учетом различных налоговых льгот, на которые вы можете иметь право. Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, как рассчитать скорректированный валовой доход для самозанятых. Мы также добавили несколько шагов о том, как рассчитать скорректированный валовой доход с W2 и налогами. Давайте погрузимся сейчас!
Что такое скорректированный валовой доход?
Если вы хотите узнать, сколько федерального подоходного налога вы должны или имеете ли вы право на какие-либо налоговые льготы или вычеты, вам просто нужно посмотреть на свой скорректированный валовой доход (AGI). Вам не нужно раскошелиться на определенную сумму денег из каждой копейки, которую вы зарабатываете в виде налогов. Чтобы не платить слишком много налогов, можно уменьшить налогооблагаемый доход, внеся определенные изменения. Влияние этих вычетов на вашу налоговую декларацию отличается от влияния постатейных или базовых вычетов.
Корректировки над чертой включают все вычеты и другие факторы, влияющие на ваш скорректированный валовой доход. Корректировки под чертой, с другой стороны, включают в себя такие вещи, как детализированные вычеты и кредиты, которые позже повлияют на ваш подоходный налог.
Что входит в АГИ?
При расчете скорректированного валового дохода учитываются следующие данные:
- Сумма всех ваших налогооблагаемых доходов является вашим AGI.
- Плата или оклад
- Прибыль от самостоятельной работы
- Дивиденды и проценты от банков
- Алименты
- Финансовая выгода
- Социальные и пенсионные выплаты
- Прочие выплаты с пенсионных счетов
Как снизить ваш AGI
Ваш налогооблагаемый доход может быть уменьшен на количество платежей, которые вы делаете в течение года. Эти льготы могут помочь снизить ваш скорректированный валовой доход, поскольку они не считаются налогооблагаемым доходом. Налоговые льготы в верхней части формы включают в себя такие вещи, как:
- Взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или индивидуальный пенсионный счет (SEP)
- Деньги, помещенные на сберегательные счета здоровья
- Страховые взносы для самозанятых
- Дополнительные налоги для независимых подрядчиков
- Процентные расходы по студенческим кредитам
- Расходы на правомочных учителей
- Расходы, связанные с передислокацией военных
- Выплата алиментов по решению суда о разводе до 2018 года
Рассчитывается ли AGI до или после уплаты налогов?
Вам необходимо рассчитать скорректированный валовой доход, прежде чем вы решите, использовать ли стандартные или детализированные вычеты. При расчете налогов вы должны начать с вашего валового дохода, затем рассчитать скорректированный валовой доход для налогов, а затем прийти к налогооблагаемому доходу.
См. ниже определения каждого из этих терминов:
Налог: Ваш годовой заработок, который включает в себя все, от заработной платы до прибыли от бизнеса или инвестиций в пенсионные фонды и прироста стоимости акций.
Скорректированный валовой доход (AGI): Ваша заработная плата после определенных вычетов (см. ниже). Первым шагом в определении налогооблагаемого дохода является определение скорректированного валового дохода.
Налогооблагаемый доход: Ваш скорректированный валовой доход за вычетом любых налоговых льгот и стандартных или постатейных вычетов. IRS использует налогооблагаемый доход для определения вашей налоговой категории и ставки.
Как рассчитать скорректированный валовой доход для самозанятых
Ниже приведены некоторые шаги для расчета скорректированного валового дохода для самозанятых:
№1. Отслеживайте свои финансовые отчеты
Сбор отчетов о доходах — это первый шаг к расчету скорректированного валового дохода для самозанятых. Все, от вашего W-2 для заработной платы и заработной платы до ваших налоговых деклараций по самозанятости и 1099 для других источников дохода. Не забудьте учесть любой дополнительный налогооблагаемый доход, который вы получаете; это поможет вам получить точную цифру годового дохода. Другие формы дохода и то, должны ли они сообщаться, можно увидеть ниже.
№ 2. Налогооблагаемый доход
Ваш налогооблагаемый доход — это сумма вашего общего дохода, которая подлежит налогообложению налоговой службой. Он включает в себя как денежные прибыли, так и убытки. Ниже приведены примеры налогооблагаемого дохода, подлежащего налогообложению:
- Прирост капитала от бизнеса
- Право на коллективные переговоры
- Прибыль от площади
- Досрочная пенсия при длительной нетрудоспособности
- Возврат подоходного налога штата и местного уровня, зачеты и вычеты
- Арендные платежи и гарантийные депозиты
- Оплатить работу присяжных
- Компенсация, присуждаемая в случаях дискриминации на рабочем месте
- Награды, трофеи, призы, лотереи, игры и другие выигрыши
- Арендная плата, роялти, трастовые распределения и прибыль от партнерства.
- Замена зарплаты
- Финансовая выгода
- Пособия для безработных
- Супружеское содержание
№3. Необлагаемый доход
Под «необлагаемым налогом доходом» понимаются деньги, о которых не нужно сообщать правительству. Хотя IRS не облагает налогом эти платежи, вы все равно должны указать их в своей налоговой декларации. К необлагаемому налогом доходу относятся следующие статьи:
- Деньги для детей
- Страховые выплаты травмированным работникам
- Денежные выплаты для инвалидов
- Если вы не заплатите страховой компании, вы не получите доступ к деньгам из пособия по смерти вашего полиса.
- Финансирование приемной семьи
- Награды, такие как стипендии и стипендии
- Преднамеренное прощение долга дается вам в подарок
- Сумма денег или других ценностей, которые вы получили в подарок или унаследовали
- Прибыль от продажи вашего основного места жительства считается приростом капитала.
- Вы можете перевести свои пенсионные сбережения с одного пенсионного счета на другой, выполнив перевод от доверенного лица к доверительному управляющему.
№ 4. Рассчитайте свой общий годовой доход
После составления финансовой отчетности вы можете выяснить, сколько денег вы заработали в прошлом году. Для этого сложите все деньги, которые вы ожидаете заработать за год. В дополнение к вашей обычной заработной плате вы должны указать любые поощрения, которые вы зарабатываете. Если вам платят годовую заработную плату, ваш начальник часто берет на себя основную часть ваших обязанностей.
Если вы получаете почасовую оплату, вы можете узнать, сколько денег вы заработали, взглянув на свой чек или умножив свой почасовой доход на количество часов, которые вы отработали в неделю, а затем на 52. Вся сумма — это ваша годовая зарплата. Если вы и ваш супруг(а) подаете совместную налоговую декларацию, то должны быть указаны оба ваших годового дохода, включая любые бонусы.
№5. Возьмите сумму ваших вычетов
Подумайте о некоторых ваших вычетах и затратах. Некоторые расходы, которые вы списываете со своего годового дохода, могут измениться, в то время как другие останутся постоянными. Вот несколько распространенных способов, которыми люди уменьшают свой валовой доход и получают скорректированный валовой доход:
- Депозиты на сберегательные счета здоровья
- Стоимость страховки для самозанятых
- Стоимость обучения
- Стоимость обучения
- Проценты по студенческим кредитам
- Алименты
- Финансирование школ
- Учет собственных налогов
- Штраф за досрочное снятие средств со сберегательного счета
- Затраты на переезд
- Некоторые платежи в индивидуальные пенсионные планы
- Расходы, уникальные для вашей компании
Убедитесь, что вы следуете правилам, прежде чем учитывать эти вычеты, так как это может повлиять на результат вашего расчета. Также нельзя все списывать со своего ОГИ. Решив, какие расходы можно вычесть из вашего валового дохода, подсчитайте их все.
№ 6. Вычтите свои отчисления из вашего общего годового дохода
Чтобы рассчитать свой чистый годовой доход, возьмите сумму вашего годового дохода и ваших годовых отчислений и вычтите результат из 100. Однако конечным результатом будет ваш годовой AGI. Вот как записывается уравнение:
AGI = общий годовой доход — допустимые вычеты
Вы можете преобразовать эту годовую сумму в месячную, разделив ее на 12. Различные переменные означают, что эта оценка может измениться. Дополнительные часы работы или более крупная премия — два примера таких переменных.
Что такое пример AGI?
Предположим, у вас будут следующие источники доходов и расходов в 2023 году:
- Ваша годовая зарплата составляла 60,000 2,000 долларов, а ваши выплаты IRA добавили еще XNUMX XNUMX долларов.
- В этом году вы вложили 3,000 долларов в IRA и 2,500 долларов на выплату процентов по студенческому кредиту.
Основываясь на представленных фактах, вот как можно рассчитать AGI:
Налог: Подсчитайте общий заработок. И заработная плата, и выплаты IRA учитываются в этой сумме. Доход от занятости в размере 60,000 2,000 долларов США плюс снятие средств с IRA в размере 62,000 XNUMX долларов США составляет XNUMX XNUMX долларов США.
Всего отчислений: Сложите все вычеты над строкой. В этой ситуации могут быть списаны как вклад IRA, так и проценты по студенческим кредитам. В 2023 налоговом году вы не можете претендовать на вычет расходов на переезд. Проценты по студенческим кредитам (2,500 долларов США) плюс взносы IRA (3,000 долларов США) составляют 5,500 долларов США.
Валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний: Найдите свой чистый доход, вычтя все расходы. 62,000 5,500 долларов валового дохода — 56,500 XNUMX долларов общих вычетов = XNUMX XNUMX долларов.
Таким образом, ваш скорректированный валовой доход на 2023 год составит 56,500 XNUMX долларов. Помните, что это всего лишь упрощенный пример, и что в реальных вычислениях может быть задействовано гораздо больше переменных.
Как рассчитать скорректированный валовой доход с W2
Ваш W-2 не включает ваш скорректированный валовой доход, но включает некоторые данные, которые вам потребуются для заполнения формы 1040 для расчета вашего AGI. Ваша «заработная плата, чаевые и другая компенсация» или налогооблагаемый доход от этого работодателя будут указаны в графе 1 формы W-2. Рассчитайте скорректированный валовой доход с помощью w2 после учета некоторых вычетов, которые не указаны в поле 1. Другими словами, ваши взносы на сберегательный счет здоровья и проценты по студенческой ссуде не включены в общую «заработную плату, чаевые и другие компенсации», которые вы получать.
Более того, если вы делите свое время между двумя разными компаниями или меняете работу в течение года, вы должны ожидать получения нескольких форм W-2 (по одной от каждой компании). Доход из источников, отличных от формы W-2, таких как сдаваемая в аренду недвижимость, которой вы владеете, также может облагаться налогом.
Как рассчитать скорректированный валовой доход от вашего W2
Чтобы рассчитать свой скорректированный валовой доход (AGI), вы можете использовать цифры, включенные в графу 1 формы W-2, для заполнения строки 1a формы 1040, которая помечена как «Общая сумма из форм (форм) W-2». После этого шага форма 1040 поможет вам рассчитать скорректированный валовой доход (AGI) путем объединения всех ваших доходов (включая доход 1099, чаевые и пособия по социальному обеспечению) и вычета всех ваших вычетов.
Где AGI в налоговой декларации?
Ваш скорректированный валовой доход можно найти в строке 11 вашей налоговой декларации (1040) в налоговой службе. Во многих случаях ваши налоговые обязательства будут определяться вашим AGI. Сумма, подлежащая налогообложению, рассчитывается путем внесения следующих изменений и вычета следующих статей: Указанная сумма представляет собой ваш налогооблагаемый доход. Кроме того, термин «скорректированный валовой доход (AGI)» будет появляться в разных местах ваших налоговых деклараций.
Многие налоговые льготы и кредиты рассчитываются на основе вашего скорректированного валового дохода. Невозмещенные медицинские расходы, например, могут не облагаться налогом, если они превышают 7.5% вашего скорректированного валового дохода. Вычет пропорционален вашему скорректированному валовому доходу. Право на налоговый вычет за заработанный доход, возмещаемую налоговую льготу для лиц с низким доходом, также основано на AGI и заработанном доходе. Ваш федеральный скорректированный валовой доход также может служить основой для налоговой декларации вашего штата.
Что такое модифицированный скорректированный валовой доход?
При учете вычетов и необлагаемого налогом процентного дохода полученная цифра представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход домохозяйства. Подобно скорректированному валовому доходу (AGI), но с добавлением определенных вычетов, этот расчет дохода используется для целей налогообложения. Если вы хотите узнать, соответствуете ли вы требованиям, посмотрите на свой MAGI.
- Инвестиции в свое будущее с вкладом Roth IRA.
- Что касается налогового кредита на страховые взносы по медицинскому страхованию
- Если ваша компания предлагает пенсионный план, вы можете вычесть взносы IRA.
- Чтобы иметь право на Medicaid или другие субсидируемые государством планы медицинского страхования, предлагаемые через биржу медицинского страхования.
- О налоговых льготах для студентов и работающих семей
Если вы хотите избежать уплаты штрафов и процентов за переплату в эти и другие программы, вам стоит начать с выяснения вашего MAGI. Ваше право на участие в нескольких государственных программах также может быть определено вашим MAGI.
Как рассчитать модифицированный скорректированный валовой доход
- Определите, сколько вы заработали
- Рассчитайте скорректированный валовой доход
- Добавьте все вычеты или расходы к скорректированному валовому доходу.
Что такое формула скорректированного валового дохода?
Рассчитать ваш AGI не так уж сложно. Просто сложите вместе все источники дохода, а затем удалите любые налоговые льготы или вычеты с помощью калькулятора подоходного налога. Ваш скорректированный валовой доход (AGI) может быть нулевым или отрицательным при соблюдении определенных условий.
Как рассчитать скорректированный валовой доход со стандартным вычетом?
Предварительно необходимо определить общую сумму дохода, который подлежит налогообложению. Затем вам нужно будет выяснить, как скорректировать свой доход с учетом таких вещей, как вычитаемые взносы в IRA и налоговые льготы для самозанятых. Учитывайте эти расходы при расчете налогооблагаемого дохода.
Как мне рассчитать скорректированный валовой доход на моем W2?
Формы W-2 не показывают AGI. В форме 1040 вы узнаете свой AGI за год. Доходы W-2 включены в ваш AGI. Но эти цифры не единственные соображения.
Что такое скорректированная валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью?
Ваш «чистый доход» — это сумма денег, которую вы действительно получаете после оплаты всех ваших счетов и налогов. Не путайте это с вашим скорректированным валовым доходом, который представляет собой сумму денег, оставшуюся после того, как вы потребовали все свои налоговые вычеты за год.
Почему он называется скорректированным валовым доходом?
Чистый доход или располагаемый доход — это сумма денег, оставшаяся после вычета налогов и других отчислений. Скорректированный валовой доход (AGI) получается из валового дохода путем вычитания из него эффектов определенных налоговых льгот, предоставляемых IRS.
Заключение
Теперь, когда вы лучше разбираетесь в скорректированном валовом доходе, вы должны быть в состоянии закончить свою налоговую декларацию с большей тщательностью и точностью. Ставки огромны, поэтому дайте себе достаточно времени, чтобы хорошо поработать. Если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации с требуемым уровнем детализации и точности, вы можете запросить продление в Налоговой службе. Теперь у вас будет еще шесть месяцев на сбор и подачу необходимой документации. Вы должны работать с экспертом по налогам, так как они помогут вам минимизировать ваши налоговые обязательства.
Статьи по теме
- Подоходный налог с самозанятых: определение, ставка, порядок расчета и подача заявления на возврат
- ЧТО ТАКОЕ AGI: значение, как его рассчитать и важные советы, которые нужно знать
- Скорректированный валовой доход (AGI): определение, расчет, влияние на налоги и разницу
- ВАЛОВЫЙ ДОХОД: значение, формула и разница
Рекомендации
