НАЛОГ НА АЛИМОНИИ: что нужно знать перед разводом

Содержание Спрятать

Что такое алименты по определению?
Алименты облагаются налогом
Алименты в Техасе
Что означает алименты?
Кто платит алименты при разводе?
Как IRS узнает, что вы разведены?
Вызывает ли развод проверку IRS?
Лучше развестись до выхода на пенсию или после?
Как долго выплачиваются алименты?
Что я не должен говорить в аудите IRS?
Связанная статья

Время развода — это тяжелое время, даже если оба партнера считают, что расстаться — в их интересах. Это может стать эмоционально заряженным и даже насильственным, когда речь идет о других вопросах, таких как раздел имущества и алименты. Алименты часто являются спорным вопросом в бракоразводных процессах. Какова бы ни была причина, целью этого обслуживания является проверка доходов бывшей пары. Вероятность получения алиментов увеличивается с размером неравенства в доходах. Присоединяйтесь к нам в этой статье, чтобы лучше понять, что такое налогообложение алиментов и как они облагаются налогом в Техасе.

Что такое алименты по определению?

Продолжительность брака и вероятные настоящие и будущие заработки супругов определяют, сколько должно выплачиваться содержание другого супруга и как долго.

Этот уровень обслуживания варьируется от штата к штату. Однако это обычно предоставляется, если брак разделяется или разводится через десять лет. Если только оба партнера не имеют равных возможностей для заработка. Если возможности заработка двух сторон не равны, супруг с более низким доходом, вероятно, будет иметь право на алименты. Это может быть сделано постоянно или, возможно, временно. Если брак заключен относительно недавно или если годовые доходы супругов сопоставимы, алиментные налогооблагаемые платежи могут не предоставляться.

Согласно определению алиментов, это выплата по решению суда в рамках соглашения о раздельном проживании или разводе супругу или бывшему супругу, которая должна быть предоставлена. Однако для их материальной поддержки эта сумма выплачивается супругу с более низким доходом или, в некоторых случаях, вообще без дохода.

В некоторых районах это супружеское содержание может быть предоставлено либо мужу, либо жене. Также. в типичных гетеросексуальных браках с детьми мужчина традиционно был основным кормильцем, а женщина, возможно, бросила свою работу, чтобы вырастить детей, что поставило ее в невыгодное финансовое положение после разлуки или развода. Законы многих штатов предписывают разведенным супругам право на сохранение уровня жизни, которым они пользовались на протяжении всего брака.

Виды алиментов

Возможны различия в размерах алиментов от штата к штату. Их пять, если взять пример из Калифорнии:

№1. Временное обслуживание

Это может покрыть как расходы, связанные с разводом, так и текущие расходы на проживание. Он выплачивается во время бракоразводного процесса и заканчивается, когда развод завершен.

№ 2. Постоянное обслуживание

Это по-прежнему выплачивается ежемесячно. До смерти одного из супругов или повторного брака супруга с более низким доходом.

№3. Реабилитационное обслуживание

Он выплачивается в то время, когда супруг с более низким доходом пытается улучшить свои перспективы трудоустройства за счет образования или обучения или при поиске работы. И заканчивается, когда получатель платежа становится самостоятельным или по истечении установленного периода времени.

№ 4. Компенсационное обслуживание

Это единовременная выплата для покрытия расходов партнера супруга с более низким доходом на такие вещи, как обучение в колледже или профессиональное обучение.

№ 5. Единовременное обслуживание

Когда один из супругов не желает никакого имущества или ценных вещей из семейного имущества, это заказывается вместо имущественного урегулирования.

Алименты против алиментов

Алименты и алименты не следует путать. В то время как алименты выплачиваются опекуну ребенка и прямо предназначены для поддержки одного или нескольких детей от разорванных отношений или брака, облагаемые налогом алименты выплаты производятся супругу или бывшему супругу на их содержание. Как правило, алименты заканчиваются, когда ребенку исполняется 18 лет. Вы должны знать, что эти обязательства по алиментам и алиментам не могут быть отменены в случае банкротства.

Кто получает алименты?

Если пара разведена и не может содержать себя самостоятельно, от отца может потребоваться выплата алиментов бывшей жене. Кроме того, алименты могут быть выплачены бывшему мужу. Когда между супругами существует значительная разница в доходах, и пара долгое время вместе, могут быть предоставлены деньги на содержание.

Судья, вероятно, выплатит налогооблагаемые алименты мужу во время развода. только если жена работает юристом с шестизначным доходом в год, а муж получает минимальную заработную плату. Тем не менее, есть несколько факторов, которые следует учитывать при определении суммы алиментов. Тот факт, что одна сторона зарабатывает меньше, чем другая, не дает им автоматического права на алименты. Супруга, которая должна заботиться о трех маленьких детях, вероятно, получит налогооблагаемые алименты. Поскольку судьи принимают решения о будущем потенциальном заработке. Это потому, что они должны отдавать предпочтение воспитанию детей, а не работе.

Как принимается решение об алиментах?

Судья будет учитывать несколько факторов при определении налогооблагаемых алиментов. Судья оценит потенциальный доход обеих сторон и решит, есть ли у одного из супругов средства для оплаты содержания. Супруг, который мог бы получать алименты, должен иметь доказанную потребность в них. В случае развода алименты автоматически не присуждаются.

Как долго действуют налогооблагаемые алименты?

В зависимости от того, что определит судья, алименты могут быть временным или долгосрочным соглашением. Супруга может получать алименты в виде единовременной единовременной выплаты или на постоянной основе. Выплаты на содержание обычно заканчиваются, если супруг-получатель снова вступает в брак, сожительствует, умирает или если происходит важное жизненное событие, такое как выигрыш в лотерею или получение высокооплачиваемой работы.

Что делать, если алименты, назначенные судом, не выплачиваются

Если деньги на содержание были назначены судьей, они должны быть выплачены. Тогда плательщик может быть привлечен к ответственности за неуплату. Вы можете попросить суд признать вашего супруга неуважительным, если ему было приказано платить алименты, но он отказывается это делать. За этим могут последовать пени и штрафы.

Ваш супруг также может быть обязан выплатить задним числом то, что было причитается в прошлом. Но не заплатили, чтобы компенсировать пропущенные платежи по алиментам. Суд назначит слушание, когда вы подадите ходатайство. Предупреждение о том, что ваш бывший супруг не платит алименты. Во время этого слушания судья встретится со всеми сторонами, чтобы выяснить причину, по которой один из супругов отказывается платить налогооблагаемые алименты, и определить наилучший порядок действий.

Как избежать налогооблагаемых алиментов

№1. Будьте готовы к переговорам

Если регулярная выплата денег на содержание выходит за рамки ваших финансовых возможностей, вы можете свести к минимуму или обойтись без них, отказавшись от активов в других областях.

Например, вы можете решить предоставить своему супругу больший процент активов на вашем пенсионном счете. Или разрешите им жить там, пока вы ищете другое место для жизни. Вы и ваш муж можете прийти к соглашению путем переговоров, которое не требует содержания.

№ 2. Запросить оценку карьеры

В некоторых случаях деньги на содержание частично определяются предполагаемым будущим доходом супруга. Возможно, ваш супруг сможет найти более высокооплачиваемую работу. профессиональный оценщик. Это может сократить время, необходимое для процесса.

Например, пока ваш муж ищет более прибыльную работу, вам может понадобиться платить алименты только на короткое время.

№3. Следите за статусом отношений вашего супруга.

Если вы сможете доказать, что у вашего мужа был роман во время брака, вы, возможно, сможете избежать выплаты алиментов. Однако некоторые юрисдикции требуют, чтобы вы показали, что семейные средства были использованы для романа. Например, вы не сможете платить алименты, если ваш муж оплачивал поездки за город с партнером по делу или предлагал деньги партнеру, чтобы помочь с расходами.

№ 4. Следите за тем, насколько хорошо вы и ваш партнер ладите.

Возможно, вам удастся избежать уплаты алиментов, если вы докажете, что у вашего мужа был роман, пока вы были женаты. Некоторые власти, тем не менее, требуют доказательств того, что деньги от брака пошли на роман.

№ 5. Получите доказательства того, что ваш бывший партнер не нуждается в деньгах на содержание.

Хотя обычно это не так, иногда это случается, когда в браке возникают проблемы. Кроме того, вы можете увидеть это, когда подается развод.

Возможно, вы сможете показать, что у вашего партнера достаточно активов, чтобы не нуждаться в деньгах на содержание. Если вы обнаружите, что они прятали деньги на скрытых сберегательных счетах или получили деньги за счет инвестиций, не сказав вам об этом. В связи с тем, что стандартные выплаты алиментов и законы об алиментах при разводе варьируются от штата к штату и зависят от ваших конкретных обстоятельств.

Если у вас есть конкретные опасения по поводу того, какие штаты лучше всего подходят для этой выплаты, всегда рекомендуется поговорить с адвокатом по алиментам.

Как рассчитываются алименты?

Не существует установленной формулы для определения суммы алиментов, поскольку в каждом штате действуют свои уникальные правила выплаты алиментов. Некоторые супруги могут договориться о деньгах на содержание. Но если они не могут, судья решит, сколько присуждено.

Судья определит, какой размер алиментов присудить, исходя из текущего дохода каждого из супругов. Кроме того, платежеспособность платящего супруга и потребности принимающего супруга. Например, суд оценит экономическое неравенство между двумя супругами и примет во внимание потенциальный доход предполагаемого супруга.

Продолжительность брака является еще одним фактором при определении алиментов. В более длительных браках более вероятно, что один из супругов будет платить другому алименты. При определении размера алиментов судья, скорее всего, примет во внимание расходы обеих пар, любые алименты, предоставленные принимающему супругу, и планы родителей.

Помните, что алименты отличаются от алиментов. При этом алименты предназначены для помощи бывшему супругу, который зарабатывает меньше, покрывая свои основные потребности, тогда как алименты предназначены для помощи бывшему супругу, который зарабатывает больше.

Как работают алименты?

У людей часто возникают вопросы типа «Как работают алименты?» Аналогично: «Когда начинаются алименты? Алименты выплачиваются в ситуациях, когда развод или разделение неизбежны.

Судья примет во внимание способность принимающего супруга к самообеспечению и финансовой независимости. В зависимости от обстоятельств пары присуждение алиментов может быть либо временным, либо постоянным.

Судья может решить, что одному из супругов будет разрешено сохранить право собственности на семейный дом. Например, алименты могут принимать форму передачи собственности, такой как единовременная выплата всей суммы сразу. Периодические алименты означают, что один из супругов ежемесячно выплачивает другому фиксированную сумму денег. Самый распространенный вид алиментов. Судья, рассматривающий дело о разводе или раздельном проживании, в конечном итоге решает, присуждать ли алименты.

Алименты облагаются налогом

Лицо, облагаемое налогом на алименты, больше не имеет права вычитать какую-либо часть алиментов. Или отдельные платежи на содержание, связанные с любым соглашением о разводе или раздельном проживании от 1 января 2019 года или позже. Получатель алиментов освобождается от обязанности декларировать алиментные платежи как налогооблагаемый доход.

Новые изменения в соглашениях о разводе, подписанных до 1 января 2019 года, также затрагиваются Законом о снижении налогов и занятости. Изменения в первоначальном соглашении, в частности, могут изменить порядок налогообложения алиментов. Платежи по соглашению о разводе будут облагаться налогом в соответствии с новыми правилами. Только в том случае, если ваши документы о разводе изменены, чтобы конкретно указать, что применяется удаление вычета алиментов.

Для соглашений, заключенных до 1 января 2019 года, платежи, облагаемые налогом на алименты, обычно вычитаются плательщиком, а налогооблагаемый доход - получателю.

Где в налоговой декларации вы должны указать алименты?

Если ваш развод завершен до 1 января 2019 года, будет просто указать полученные и облагаемые налогом алименты в налоговой декларации. В форме 1040, Приложение 1, вы просто указываете сумму алиментов, облагаемых налогом или полученных.

Вы должны указать сумму в строке 2а, если вы являетесь получателем алиментных платежей. Вы должны указать дату первоначального соглашения о разводе или раздельном проживании в строке 2b. Кроме того, вы должны предоставить плательщику алиментов свой номер социального страхования, чтобы избежать штрафа в размере 50 долларов США.
Вы должны указать сумму налога в строке 18а, если вы являетесь лицом, выплачивающим алименты. В строках 18b и 18c формы плательщики алиментов должны ввести номер социального страхования получателя и дату соглашения о разводе или раздельном проживании соответственно. Если номер социального страхования получателя не указан, может быть наложен штраф в размере 50 долларов.

В декларациях по федеральному подоходному налогу не обязательно указывать информацию о выплате алиментов. Только если их соглашение о разводе датировано 1 января 2019 года или позже. Вы будете подвергаться регулярным штрафам и выплате процентов за занижение суммы налога. И если вы обязаны включить алименты в свою налоговую декларацию, но забыли сделать это.

Стратегии снижения налогов для разводящихся пар

Планирование соглашения о раздельном проживании при разводе может помочь вам избежать уплаты ненужных налогов в будущем, если вы переживаете развод. Хотя алименты больше не являются вычитаемым или налогооблагаемым доходом. Но дополнительные налоговые последствия могут повлиять на ваши будущие налоговые декларации.

№1. Заявление иждивенцев

Есть множество соображений при заявлении иждивенца в вашей налоговой декларации. Ответчик обычно предъявляется родителем-опекуном. Хотя это не всегда может быть одно и то же лицо, которому предоставляется законная опека. По налоговым причинам родитель, в доме которого ребенок спит большую часть времени в году, считается родителем-опекуном.

Родитель, не являющийся опекуном, может иногда заявлять, что ребенок находится на иждивении, если он удовлетворяет следующим четырем условиям:

Пары:

Юридически разделены или разведены с постановлением о разводе или раздельным содержанием
В соответствии с официальным документально оформленным соглашением о раздельном проживании
В течение последних шести месяцев года они всегда жили отдельно.

В этом случае более половины алиментов на ребенка в течение года приходилось на родителей.
Более половины года проводится с одним или обоими родителями, ухаживающими за ребенком.
В случае развода, который произошел после 1984 года, родитель-опекун подписывает форму 8332, в которой говорится, что они не будут требовать ребенка в качестве иждивенца в течение года, а родитель, не являющийся опекуном, прикладывает письменное заявление к своему заявлению.

№ 2. Тщательный выбор активов

Раздел имущества при разводе обычно не приводит к налогооблагаемому событию. Поскольку налоги на прибыль или убытки, как правило, не уплачиваются во время развода. Однако, если вы приобретаете совместно нажитое имущество, а затем решите продать его с целью получения прибыли, вам придется платить налоги со всей суммы прироста стоимости имущества, а не только с той его части, которая возникла после развода. По этой причине крайне важно тщательно выбирать активы, которые вы хотите получить при разводе.

Как облагаются алименты?

Изменилось законодательство, регулирующее налогообложение алиментов. Служба внутренних доходов (IRS) ранее облагала налогом и рассматривала алиментные выплаты как налогооблагаемый доход для получателя, рассматривая их как расходы, не облагаемые налогом, для плательщика. Однако Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года отменил налоговый вычет на алименты для урегулирования споров о разводе, завершенных после 31 декабря 2018 года, а также требование о том, чтобы получатели алиментов больше не платили федеральный налог на эту помощь.

Алименты в Техасе

В Техасе может быть сложно получить решение о взыскании алиментов, предписывающее одному бывшему супругу поддерживать другого после развода. Даже если супруг удовлетворяет строгим квалификационным требованиям, сумма и продолжительность, вероятно, являются строгими.

Контракт на выплату поддержки, аналогичный алиментам, может быть заключен парой из Техаса, которая расторгает свой брак. Они могут установить свой собственный порядок выплаты алиментов, не будучи стесненными строгими ограничениями законодательства Техаса, используя частный контракт. Если частное соглашение не достигнуто, решение об алиментах принимает судья по бракоразводным процессам.

В Техасе, если рассматривается вопрос о разводе, независимо от того, будут ли они кредитором (также известным как получатель, получатель или получатель платежа) или должником, следует проконсультироваться с опытным адвокатом по семейным делам относительно алиментов.

Факторы, способствующие выплате алиментов в Техасе

«Характер, сумма, продолжительность и способ периодических выплат» компенсации должны быть определены судом с учетом «всех соответствующих соображений», если получатель удовлетворяет условиям приемлемости алиментов в Техасе. Хотя суд должен принять во внимание всю соответствующую информацию, в Законе изложены 11 конкретных соображений, которые необходимо учитывать, в том числе:

Продолжительность брака
Супружеские проступки
Семейный конфликт
Взносы домохозяйки
«Образование, профессиональная подготовка или повышенные способности к заработку» другой стороны в результате участия первой стороны.
Незаконное присвоение активов
Возраст, стаж работы, потенциальный доход, психическое и физическое благополучие каждого из супругов и т. д.

Период и размер алиментов в Техасе

В Техасе, если трудоспособность получателя выплат существенно не ограничена инвалидностью, заботой о маленьком ребенке пары или «другим непреодолимым препятствием», алименты могут выплачиваться только в течение «кратчайшего разумного срока», чтобы получатель мог зарабатывать достаточно для удовлетворения его минимальных разумных потребностей. Закон также устанавливает внешние границы:

десять лет для союза продолжительностью не менее тридцати лет
Семь лет для 20-30-летнего брака
5 лет для союза продолжительностью от 10 до 20 лет
Если квалификация зависит от состояния семейного насилия, пять лет для браков, которые продлились менее десяти лет.

Право на получение облагаемых налогом алиментов в Техасе

В Техасе едва ли возможны алименты. Имущества получателя должно, в первую очередь, не хватать для покрытия его или ее «минимальных разумных потребностей». В практике Техаса это означает, что кредитор не имеет права на получение алиментов, если он или она в состоянии самостоятельно поддерживать минимальный уровень жизни.

Один из этих четырех факторов должен быть истинным в дополнение к тому, что он не может обеспечить минимальные разумные потребности:

За два года до подачи заявления о разводе или во время бракоразводного процесса плательщик был признан виновным в насилии в семье в отношении получателя или ребенка получателя (или ему было предоставлено отсроченное судебное решение).
Из-за «недееспособного физического или умственного недостатка» получатель не может заработать достаточно денег, чтобы покрыть свои минимальные разумные потребности.
Бенефициар не может заработать достаточно денег, чтобы покрыть свои минимально разумные требования, потому что брак длился не менее десяти лет. Если получатель не предпринял согласованных усилий либо для того, чтобы заработать достаточно денег, чтобы покрыть свои минимальные разумные потребности, либо для того, чтобы приобрести необходимые навыки после развода и до развода, закон предполагает, что алименты не подходят в этом случае.
Поскольку получатель платежа несет ответственность за ребенка пары, который требует «существенного ухода и личного присмотра из-за физического или психического состояния», они не могут заработать достаточно денег, чтобы удовлетворить свои основные разумные потребности.

Что означает алименты?

Алименты обычно предоставляются, если брак разделяется или разводится через десять лет, если только оба партнера не имеют равных возможностей для заработка. Если возможности заработка двух сторон не равны, супруг с более низким доходом, вероятно, будет иметь право на алименты, которые могут выплачиваться постоянно или, возможно, временно.

Кто платит алименты при разводе?

Если пара разведена и муж и жена не могут содержать себя самостоятельно, от него могут потребовать выплаты алиментов бывшей жене. Кроме того, алименты могут быть выплачены бывшему мужу.

Как IRS узнает, что вы разведены?

IRS располагает самой большой коллекцией личной информации об американских гражданах из когда-либо созданных. Если вы подаете заявление как (1) одинокий или (2) глава семьи, вы должны указать, что вы разведены.

Вызывает ли развод проверку IRS?

У IRS есть три года после развода, чтобы проверить ваши финансы во время брака. Этот период времени может быть увеличен в зависимости от того, насколько велика «разница» или имело место «мошенничество». Если разница составляет более 25%, срок рассмотрения или «срок давности» будет перенесен на 6 лет.

Лучше развестись до выхода на пенсию или после?

Если вы разведетесь до выхода на пенсию, у вас также будет больше возможностей для выбора денег. Когда пара разводится, их семейный доход может упасть на 23% до 41%. Но если у вас все еще есть работа, вы можете компенсировать эту потерю до выхода на пенсию.

Как долго выплачиваются алименты?

В зависимости от того, что определит судья, алименты могут быть временным или долгосрочным соглашением. Супруга может получать алименты в виде единовременной выплаты или на постоянной основе (например, ежемесячная выплата).

Что я не должен говорить в аудите IRS?

Не лгите и не давайте ложной информации. IRS может задать вам вопросы, на которые они уже знают ответы, чтобы увидеть, насколько они могут вам доверять. Лучше всего говорить правду, но не говорите больше, чем нужно.