Знание того, как провести анализ затрат и выгод, прежде чем инвестировать время и ресурсы организации в новый проект или бизнес-идею, может означать разницу между успехом и неудачей. Анализ затрат и выгод (CBA) определяет, какие проекты или инвестиции наиболее жизнеспособны, осуществимы и полезны для бизнеса в любой конкретный момент времени. Здесь мы обсудим, что такое анализ затрат и выгод и почему он важен.
Что такое анализ затрат и выгод?
Анализ затрат и выгод — это методический процесс, который корпорации используют, чтобы решить, какие решения принимать, а каких избегать. Аналитик затрат и выгод складывает потенциальные выгоды от сценария или действия, а затем вычитает общие расходы, связанные с выполнением этого действия. Некоторые консультанты или аналитики также создают модели для определения денежной стоимости нематериальных активов, таких как выгоды и расходы на проживание в определенном районе.
Анализ затрат и выгод в управлении проектами
Анализ затрат и выгод в управлении проектами — это метод взвешивания затрат и преимуществ крупного проекта или бизнес-предложения. Это реалистичный, основанный на данных метод, помогающий организациям и менеджерам принимать обоснованные инвестиционные решения. Это помогает определить, является ли проект или инвестиция финансово осуществимым и полезным для компании.
Формальный CBA анализирует и количественно определяет все расходы и выгоды проекта перед расчетом прогнозируемой рентабельности инвестиций (ROI), внутренней нормы прибыли (IRR), чистой приведенной стоимости (NPV) и периода окупаемости. Затем рассчитывается разница между затратами и преимуществами реализации проекта.
В CBA могут быть включены следующие расходы:
- Прямые расходы: те, которые напрямую связаны с запланированным проектом или инвестициями, например, материалы, рабочая сила и оборудование.
- Косвенные затраты: это связанные фиксированные расходы, которые способствуют реализации проекта или инвестиций, такие как накладные расходы, административные расходы или расходы на обучение.
- Альтернативные издержки: вознаграждение или возможности, которые теряются, когда компания предпочитает одну инициативу или возможность другой. Чтобы оценить альтернативные издержки, вы должны взвесить потенциальные выгоды доступных вариантов.
- Будущие затраты: это затраты, которые могут возникнуть на более позднем этапе реализации проекта. Эти затраты зависят от происходящих определенных событий, таких как затраты на смягчение потенциальных опасностей.
Анализ затрат и выгод позволяет использовать структурированный подход к управлению затратами, помогая менеджерам проектов и руководителям компаний расставлять приоритеты проектов и эффективно распределять ресурсы для достижения основных целей организации.
Преимущества могут включать:
- Осязаемые выгоды: это количественные эффекты, которые можно легко измерить в денежном выражении, например, более высокие доходы или более низкие затраты.
- Нематериальные выгоды. Эти выгоды трудно измерить в денежном выражении. Это косвенные или качественные результаты, такие как повышение удовлетворенности клиентов или моральный дух сотрудников.
Количественная оценка нематериальных выгод
Нематериальные выгоды можно оценить с помощью качественных измерений в CBA. Например, опрос или фокус-группа могут быть использованы для сбора информации об удовлетворенности клиентов или моральном состоянии сотрудников. Результаты затем используются для оценки стоимости этих нематериальных преимуществ.
В некоторых обстоятельствах стоимость нематериальной выгоды может быть оценена на основе ее влияния на другие материальные выгоды, такие как более высокая производительность или снижение затрат. Несмотря на то, что нематериальные преимущества более субъективны и менее точны, чем материальные выгоды, их исключение из анализа затрат и выгод может привести к неадекватному представлению об общем эффекте предлагаемого проекта.
Почему важен анализ затрат и выгод?
Вот почему важен анализ затрат и выгод:
№1. Определить затраты и выгоды проекта
Анализ затрат и выгод проекта гарантирует, что все затраты и выгоды, связанные с проектом, идентифицированы и измерены. Это снижает вероятность скрытых затрат и будущих препятствий или потерь, которые могут стать очевидными только после тщательного изучения проекта.
№2. Обеспечьте основу для анализа
CBA обеспечивает формальную основу для изучения затрат и выгод потенциального проекта. Это гарантирует, что все соображения будут оценены и будет принято лучшее бизнес-решение.
№3. Принимайте более обоснованные решения
Анализ затрат и выгод помогает лицам, принимающим решения, определить, является ли предлагаемый проект или инвестиция выгодным. Лица, принимающие решения, принимают более обоснованные решения и более эффективно используют организационные ресурсы, когда сравнивают затраты и выгоды проекта.
№4. Повышение прозрачности
CBA поощряет прозрачность, делая затраты и выгоды каждого нового проекта видимыми и количественными. Это может помочь гарантировать объективность принятия решений и полное понимание потенциальных последствий проекта всеми заинтересованными сторонами.
№5. Облегчение общения
Анализ затрат и выгод при управлении проектами укрепляет доверие и закладывает основу для общения между многочисленными заинтересованными сторонами, предлагая общий язык и структуру для изучения возможного проекта. Это гарантирует, что все заинтересованные стороны находятся на одной волне и что решения принимаются коллективно и в соответствии с целями и задачами бизнеса.
Как провести анализ затрат и выгод проекта
Анализ затрат и выгод проекта – это простой метод. Для начала выполните четыре этапа анализа затрат и выгод, указанные ниже.
№1. Установить цели и задачи проекта
Первым этапом проведения анализа затрат и выгод является определение масштаба и целей проекта. Это включает в себя выявление следующего:
- Проблема, которую призвана решить инициатива
- Цели проекта
- Ожидаемые результаты
Определение целей и задач проекта обеспечивает прочную основу для того, чтобы CBA был максимально точным. Цели определяют структуру и параметры, которым должен следовать проект, чтобы добиться успеха.
После того, как вы определились, запишите цели вашего проекта в бизнес-кейсе или проектном предложении. Это будет полезно при выборе показателей, которые вы будете использовать для анализа и сравнения затрат и выгод, а также при интерпретации результатов CBA.
№2. Определите расходы и выгоды.
Следующим этапом является определение и составление списка всех затрат и ожидаемых выгод, связанных с предлагаемым проектом.
Составьте два списка: один для всех прогнозируемых расходов и другой для ожидаемых выгод. Включите прямые, косвенные, альтернативные и будущие затраты. После определения индивидуальных затрат оцените возможные преимущества проекта. Включите все конкретные и нематериальные выгоды, даже те, которые труднее всего определить.
№3. Сопоставьте все предполагаемые затраты и преимущества.
После того, как вы составили список расходов и выгод, добавьте к каждому текущие, реалистичные денежные цифры и просуммируйте обе стороны. Используйте надежные источники данных. Например, вы можете получить информацию из финансовых отчетов, исследований рынка и комментариев экспертов.
Также проведите анализ стоимости проекта и оцените сроки расходов и выгод. Некоторые могут возникнуть быстро, а другие могут появиться позже. Точно прогнозируя время возникновения затрат и выгод проекта, вы можете установить их текущую стоимость и оценить финансовую осуществимость проекта.
№4. Оцените прогнозируемые результаты
Подведя итоги обеих сторон вашего исследования, вы можете подсчитать полную стоимость и выгоду предлагаемого проекта. Если преимущества перевешивают затраты, проект, возможно, стоит реализовать. Если расходы перевешивают преимущества, лучше всего подумать об инвестировании в него.
Однако сравнение двух итогов — это еще не конец. На этом уровне оценка целей и задач проекта, изложенных на первом этапе CBA, полезна для определения того, показывает ли анализ, что вы можете достичь заявленных целей. Задавайте вопросы типа:
- «Может ли ваша организация объединить необходимые средства для покрытия всех расходов?»
- Появятся ли преимущества вовремя, чтобы обеспечить бесперебойную работу корпоративных операций?
Затем, чтобы проверить надежность результатов CBA, выполните анализ чувствительности. Это может потребовать изменения предположений о затратах, выгодах и ставках дисконтирования, чтобы оценить, насколько чувствительны выводы анализа к изменениям.
Наконец, оцените результаты CBA и сообщите о них заинтересованным сторонам, чтобы они могли принять обоснованные решения относительно проекта. При оценке рентабельности проекта следует учитывать, что затраты должны составлять менее 50% от выгоды, а срок окупаемости не должен превышать года.
Образец анализа затрат и выгод
Вот пример анализа затрат и выгод, проведенного компанией-разработчиком программного обеспечения, желающей обновить свою текущую систему управления взаимоотношениями с клиентами (CRM). Рассматриваются две альтернативы:
Вариант А: перейти на более мощную CRM-систему с расширенными функциями и возможностями, а также с плавным обучением.
Вариант Б: сохранить существующую систему CRM и инвестировать в дальнейшее обучение сотрудников, чтобы максимально эффективно использовать ее.
Вот упрощенный анализ затрат и выгод для каждого варианта:
Вариант А: перейти на более сложную CRM-систему.
Выгоды:
- Улучшение обслуживания клиентов и возможности управления отношениями: 150,000 XNUMX долларов США в год.
- Повышение эффективности и производительности: 100,000 XNUMX долларов США в год.
- Способность анализировать данные о клиентах и генерировать ценную информацию: $75,000 XNUMX в год.
- Общая предполагаемая годовая прибыль: 325,000 XNUMX долларов США.
Расходы:
- Первоначально новая система стоит 150,000 XNUMX долларов.
- 50,000 XNUMX долларов США на внедрение и обучение
- Ежегодные затраты на обслуживание и поддержку составляют 75,000 XNUMX долларов США.
- Общая годовая стоимость: 275,000 XNUMX долларов США.
- $50,000 чистой годовой прибыли
Вариант Б: инвестируйте в дополнительное обучение системе CRM.
Выгоды:
- Повышение компетентности и производительности сотрудников: 50,000 XNUMX долларов США в год.
- Улучшение обслуживания клиентов и возможности управления отношениями: 75,000 XNUMX долларов США в год.
- Ожидается, что общий годовой доход составит 125,000 XNUMX долларов США.
Расходы:
- $25,000 XNUMX на дальнейшее обучение сотрудников
- Время обучения и ресурсы: 10,000 XNUMX долларов США.
- Потенциальная потеря производительности на протяжении всего периода обучения: 15,000 XNUMX долларов США.
- Общая годовая стоимость: 50,000 XNUMX долларов США.
- Годовая выгода: 75,000 XNUMX долларов США.
На основе этого анализа затрат и выгод может показаться, что вариант Б предпочтительнее в краткосрочной перспективе, поскольку он обеспечивает более высокую чистую годовую прибыль в размере 75,000 50,000 долларов США по сравнению с вариантом А, который обеспечивает чистую годовую выгоду только в размере XNUMX XNUMX долларов США. Это также стоит меньше.
Однако с долгосрочной точки зрения вариант А предпочтительнее, несмотря на более низкую начальную чистую годовую прибыль и более высокие затраты. Комплексные долгосрочные выгоды от варианта А значительно выше, чем от варианта Б, и со временем приведут к увеличению рентабельности инвестиций.
Плюсы и минусы анализа затрат и выгод
Существует множество преимуществ использования анализа затрат и выгод как части процесса принятия решений в компании или организации. Прежде чем полагаться исключительно на анализ затрат и выгод, следует изучить различные потенциальные недостатки и ограничения.
Плюсы
№1. Подход, основанный на данных
Анализ затрат и выгод позволяет отдельному лицу или организации беспристрастно изучить выбор или предлагаемый проект. Таким образом, он обеспечивает беспристрастный и обоснованный обзор ваших вариантов, который может помочь вашей компании стать более управляемой данными и логичной.
№2. Облегчает принятие решений
Деловой выбор часто носит сложный характер. Анализ затрат и выгод помогает упростить это затруднительное положение, сводя решение к затратам по сравнению с выгодами.
Анализ затрат и выгод требует от вас объяснения всех мыслимых затрат и выгод, связанных с проектом, что может выявить менее очевидные аспекты, такие как косвенные или нематериальные расходы.
Минусы
№1. Трудно предсказать все переменные.
Хотя анализ затрат и выгод может помочь вам описать прогнозируемые затраты и преимущества выбора бизнеса, сложно спрогнозировать все элементы, которые могут повлиять на результат. Изменения рыночного спроса, материальных затрат и глобального делового климата непредсказуемы, особенно в долгосрочной перспективе.
№2. Неверные данные могут исказить результаты.
Если вы полагаетесь на неполные или ошибочные данные для завершения анализа затрат и выгод, результаты отразят это.
№3. Лучше подходит для проектов короткой и средней длины
Для проектов или коммерческих решений, требующих более длительных сроков, анализ затрат и выгод имеет более высокий риск промахнуться по ряду причин. Во-первых, делать точные прогнозы становится все труднее по мере продвижения в будущее. Долгосрочные прогнозы также могут не учитывать такие элементы, как инфляция, что снижает общую точность исследования.
№4. Устраняет человеческий фактор
Хотя большинство предприятий мотивировано желанием получить прибыль, существуют и другие, неденежные причины, по которым организация может решить продолжить проект или принять решение. В таких ситуациях согласование моральных или «человеческих» соображений с бизнес-аргументами может оказаться затруднительным.
Каковы 5 шагов анализа затрат и выгод?
Основной метод анализа затрат и выгод состоит в том, чтобы составить план анализа, определить ваши расходы, определить ваши выгоды, проанализировать как затраты, так и выгоды и сделать окончательный вывод. Эти шаги могут отличаться от одного метода к другому.
Каковы два типа анализа затрат и выгод?
Двумя наиболее распространенными методами проведения анализа затрат и выгод являются чистая приведенная стоимость и соотношение выгод и затрат. Модель NPV выбирает проект с самым высоким NPV. Модель соотношения выгод и затрат выбирает проект с самым высоким соотношением выгод и затрат.
Каковы два основных типа затрат?
Существует два вида затрат: постоянные и переменные. Постоянные и переменные затраты по-разному влияют на фирму, однако оба они необходимы для прибыльности.
Каков пример экономической выгоды?
Простой анализ затрат и выгод повлечет за собой решение инвестора, покупать ли недвижимость или акции. У каждого из них есть свои сильные и слабые стороны, и им необходимо проанализировать свою уникальную среду, чтобы определить, какой из них имеет наилучшее соотношение затрат и выгод (т. е. выгод на доллар).
В заключение,
Некоторые сложные ситуации требуют более глубокого изучения, и корпорация может использовать анализ затрат и выгод, когда не ясно, стоит ли продолжать проект. Анализ затрат и выгод может помочь корпорации упростить процесс принятия решений, оценив расходы и определив, что будет выгодно.
- Понимание важности нематериальных активов в оценке бизнеса
- Финансовый план: простые шаги для составления надежного финансового плана
- Пенсия НФЛ: полное руководство на 2023 год (обновлено)
- ДИСКРИМИНАЦИЯ АДВОКАТА НА РАБОЧЕМ МЕСТЕ: как юристы оценивают случаи дискриминации и что они могут сделать для вас
Рекомендации
