Большинство штатов США взимают налог с продаж розничных товаров и услуг. Нью-Йорк не исключение. Государственный налог с продаж очень минимален, но в сочетании с налогами из разных округов и городов он может составить значительную сумму. Продолжайте читать, чтобы узнать о ставке налога с продаж в Нью-Йорке, о том, как ее рассчитать и как она варьируется в зависимости от города.
Что такое налог с продаж?
Читая о налоге с продаж в Нью-Йорке, вы столкнетесь с термином «налог с продаж и использования».
Налог с продаж взимается с товаров и услуг, приобретенных внутри штата. Налог на пользование — аналогичный налог, уплачиваемый за вещи, купленные за пределами штата. Это гарантирует, что магазины за пределами штата не получат выгоду только потому, что они освобождены от уплаты налога с продаж в штате. В Нью-Йорке налог на использование аналогичен налогу с продаж. Эти два налога также являются взаимоисключающими, а это означает, что если вы платите один, вам не придется платить другой.
Рассмотрим следующий сценарий, чтобы увидеть, как работает налог на использование. Предположим, вы живете в Нью-Йорке и покупаете компьютер где-то в этом штате. Продавец взимает стандартный налог с продаж в Нью-Йорке. Однако, если вы покупаете компьютер в Нью-Гемпшире, продавец не будет взимать налог с продаж в Нью-Йорке. Это означает, что вы можете получить компьютер, не платя весь налог. В результате Нью-Йорк взимает налог на использование. Жители Нью-Йорка обязаны регистрировать свои расходы за пределами штата по подоходному налогу в Нью-Йорке.
Какова ставка налога с продаж в Нью-Йорке в 2023 году?
Налог с продаж в Нью-Йорке может варьироваться от 7% до 8.875%, при этом в большинстве округов и городов взимаются дополнительные 8%.
Ставка налога штата с продаж в Нью-Йорке составляет 4%, а средний налог с продаж в Нью-Йорке после муниципальных дополнительных налогов составляет 8.48%.
Налог с продаж в штате Нью-Йорк не распространяется на продукты питания, отпускаемые по рецепту или отпускаемые по рецепту фармацевтические препараты.
Округа и населенные пункты могут взимать дополнительный местный налог с продаж в размере 4.875%, при этом общий комбинированный налог с продаж составляет 8.875%.
В дополнение к государственному налогу с продаж в Нью-Йорке есть 2158 специальных налоговых юрисдикций с муниципальными налогами с продаж.
Налог с продаж штата Нью-Йорк ниже, чем в 86.5% штатов.
Округам и городам Нью-Йорка разрешено взимать местный налог с продаж в дополнение к налогу с продаж штата, и все муниципалитеты сделали это.
Если продавец за пределами штата производит продажи на сумму более 10,000 XNUMX долларов США через филиалы в штате, товары, продаваемые удаленно через журнал или Интернет и отправляемые в Нью-Йорк, могут быть вынуждены взимать применимую ставку налога с продаж для города, в котором товары были приобретены. Это результат так называемого «Закона об Amazon» в Нью-Йорке, который требует, чтобы Amazon.com платила налоги с продаж в Нью-Йорке.
Наконец, существуют специальные льготы по налогу с продаж, которые позволяют покупать учебники для колледжей и одежду стоимостью менее 110 долларов (по состоянию на апрель 2012 г.) без уплаты налогов. Сделки с одеждой могут по-прежнему облагаться местными налогами с продаж, в том числе во всех пяти округах Нью-Йорка.
Освобождение от налога с продаж в Нью-Йорке
Большинство отпускаемых по рецепту и без рецепта лекарств и расходных материалов освобождены от налога с продаж в Нью-Йорке. В большинстве штатов основные товары, такие как продукты, одежда и лекарства, либо исключены из налога с продаж, либо облагаются налогом по меньшей ставке.
Некоторые вещи, такие как дорогая одежда, нездоровая пища или напитки, такие как газированные напитки, и некоторые лекарства, не являющиеся основными, могут не подпадать под эти сниженные ставки налога с продаж. Конфеты и напитки не считаются продуктами питания в Нью-Йорке, поэтому на них не распространяются более низкие ставки налога с продаж продуктов питания. В дополнение к налогу с продаж другие товары, такие как бензин, алкоголь и сигареты, облагаются различными акцизными сборами в Нью-Йорке.
Алкоголь и готовая еда (включая ресторанные блюда и некоторые сборные продукты) облагаются более высокой ставкой налога с продаж в нескольких штатах. Налог с продаж в Нью-Йорке, применимый к продаже автомобилей, судов и недвижимости, также может различаться в зависимости от юрисдикции.
Свидетельство об освобождении от налога с продаж в Нью-Йорке
В отличие от НДС, налог с продаж в Нью-Йорке применяется только к конечному потребителю продукта. Физические и юридические лица, которые хотят покупать продукты для перепродажи, улучшения или сырья, могут использовать форму освобождения от налога с продаж в Нью-Йорке, чтобы освободить их от налогов.
Компании или физические лица, которые намерены совершить покупку, не облагаемую налогом, должны получить сертификат штата Нью-Йорк об освобождении от уплаты налога с продаж в Департаменте налогообложения и финансов штата Нью-Йорк. Владельцы сертификатов об освобождении от налога могут предоставить продавцу заполненную форму об освобождении от уплаты налога с продаж в штате Нью-Йорк вместо уплаты налога с продаж при совершении освобожденной покупки.
Ставки налога с продаж в Нью-Йорке по городам
| Налог с продаж в округах Нью-Йорка | |||
| Район | Государственная ставка | Тариф округа/города | Общий налог с продаж |
| Олбани | 4% | 4% | 8% |
| Аллегани | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Бронкс | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Брум | 4% | 4% | 8% |
| Каттарагус | 4% | 4% | 8% |
| Cayuga | 4% | 4% | 8% |
| Чаутоква | 4% | 4% | 8% |
| Chemung | 4% | 4% | 8% |
| Chenango | 4% | 4% | 8% |
| Клинтон | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Кортлэнд | 4% | 4% | 8% |
| Делавэр | 4% | 4% | 8% |
| Датчесс | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Эри | 4% | 4.75% | 8.75% |
| эссекс | 4% | 4% | 8% |
| Франклин | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Джинеси | 4% | 4% | 8% |
| Грин | 4% | 4% | 8% |
| Гамильтон | 4% | 4% | 8% |
| Херкимер | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Джефферсон | 4% | 4% | 8% |
| Кингз (Бруклин) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Льюис | 4% | 4% | 8% |
| Ливингстон | 4% | 4% | 8% |
| Мэдисон | 4% | 4% | 8% |
| Монро | 4% | 4% | 8% |
| Монтгомери | 4% | 4% | 8% |
| Нассау | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Нью-Йорк (Манхэттен) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Ниагара | 4% | 4% | 8% |
| Oneida | 4% | 4.75% | 8.75% |
| онондага | 4% | 4% | 8% |
| Онтарио | 4% | 3.5% | 7.5% |
| Апельсин | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Орлеан | 4% | 4% | 8% |
| Осуиго | 4% | 4% | 8% |
| Otsego | 4% | 4% | 8% |
| Putnam | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Королевы | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Ренсселеровского | 4% | 4% | 8% |
| Ричмонд (Статен-Айленд) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Скенектади | 4% | 4% | 8% |
| Schoharie | 4% | 4% | 8% |
| Шайлер | 4% | 4% | 8% |
| Сенека | 4% | 4% | 8% |
| Steuben | 4% | 4% | 8% |
| Суффолк | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Салливан | 4% | 4% | 8% |
| Тайога | 4% | 4% | 8% |
| Томпкинс | 4% | 4% | 8% |
| Ольстер | 4% | 4% | 8% |
| Уоррен | 4% | 3% | 7% |
| Вашингтон | 4% | 3% | 7% |
| Уэйн | 4% | 4% | 8% |
| Вестчестер | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Вайоминг | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
Налог с продаж города Нью-Йорка
В дополнение к налогу с продаж штата Нью-Йорк взимает налог с продаж в размере 4.5%. Поскольку он находится в пределах MCTD, город также взимает налог в размере 0.375%. В Нью-Йорке общий налог с продаж составляет 8.875%. Это самый высокий показатель в штате. С таким огромным налогом с продаж неудивительно, что жить в Нью-Йорке так дорого.
Налогооблагаемые услуги в Нью-Йорке
Город Нью-Йорк взимает налог с продаж за услуги, которые не облагаются налогом в штате. Примерами являются такие услуги, как косметологи, парикмахеры, солярии и массажисты. Город также взимает налог с продаж оздоровительных и фитнес-клубов, спортивных залов, саун и других подобных заведений. Если вы хотите повысить свою кредитоспособность, имейте в виду, что большинство услуг кредитной отчетности в Нью-Йорке облагаются налогом с продаж.
Как рассчитать налог с продаж в Нью-Йорке
Используйте эту простую формулу для расчета суммы налога с продаж, взимаемой в Нью-Йорке:
Налог с продаж = общая сумма продажи х ставка налога с продаж (в данном случае 8%).
Облагаются ли пенсии или пенсионный доход налогом в Нью-Йорке?
Да, деньги от пенсий, 401(k), 403(b) и IRA объединяются и облагаются налогом как обычный доход. Налоговые ставки варьируются от 4% до 10.9%, как и для других видов доходов.
Однако федеральные пенсии и пенсии штата Нью-Йорк, а также пенсионные выплаты военным не облагаются налогом.
Первые 20,000 401 долларов пенсионного дохода (из пенсии компании, IRA, счета 5912 (k) или другого пенсионного плана) не облагаются налогом для лиц в возрасте 20,000 лет и старше. Супружеские пары получают двойное освобождение (каждый из супругов имеет право на исключение в размере 40,000 XNUMX долларов США), при этом общая сумма освобождения составляет XNUMX XNUMX долларов США.
А как насчет инвестиционного дохода?
Прирост капитала от инвестиций (включая доходы от продажи имущества) облагается налогом по тем же ставкам, что и обычный личный доход после первоначального освобождения.
Облагается ли налогом доход социального обеспечения в Нью-Йорке?
Нет, однако, в зависимости от вашего дохода, вам может потребоваться уплатить федеральные налоги с части ваших пособий по социальному обеспечению. Если вы подаете индивидуальную налоговую декларацию и получаете от 25,000 34,000 до 32,000 44,000 долларов общего дохода или если вы подаете совместную декларацию и получаете от 50 34,000 до 44,000 85 долларов общего дохода, до XNUMX% ваших пособий будут облагаться налогом. Кроме того, если ваш общий доход превышает XNUMX XNUMX долларов США на человека или XNUMX XNUMX долларов США на пару, федеральное правительство будет облагать налогом до XNUMX процентов ваших пособий.
Как облагается налогом недвижимость в Нью-Йорке?
Налог на недвижимость в Нью-Йорке — это местный налог, взимаемый со стоимости вашего дома, установленной штатом. По данным Налогового фонда, средняя ставка составляет 1.4 процента от оценочной стоимости вашего дома.
Налоги на недвижимость сильно различаются по штату, в зависимости от округа и муниципалитета.
Должен ли я, мои наследники, платить налог на наследство и имущество в штате Нью-Йорк?
В Нью-Йорке нет налога на наследство, хотя поместья облагаются налогом по ставкам от 5% до 16% после существующего освобождения в размере 6,110,000 100 XNUMX долларов. В исключительных случаях поместья могут столкнуться с чрезвычайно высокими налогами, называемыми «налоговым обрывом», что может привести к тому, что поместье уплатит налог в размере более XNUMX%.
Налогоплательщики могут избежать обрыва, завещав благотворительным организациям активы на сумму, превышающую установленный государством уровень освобождения от налогов.
Облагаются ли военные выплаты налогом в Нью-Йорке?
Военные пенсии не облагаются налогом в Нью-Йорке. Если вы живете в штате, ваша заработная плата облагается налогом как обычный доход. Вы считаетесь нерезидентом, если вы не были штатным жителем Нью-Йорка, когда поступили на военную службу, но проходили службу в штате. В результате ваша военная зарплата не облагается налогом в Нью-Йорке.
В соответствии с федеральным Законом о гражданской помощи военнослужащим супруги военнослужащих могут иметь право на определенные налоговые льготы, включая освобождение от подоходного налога и возможность использовать тот же штат проживания, что и военнослужащий.
В каких штатах нет налога с продаж?
Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон — единственные штаты, в которых нет широкого налога с продаж в масштабах штата. Они известны как штаты NOMAD («N» для Нью-Гэмпшира, «O» для Орегона и т. д.).
В каких штатах самые низкие налоги на недвижимость?
На Гавайях самая низкая ставка налога на недвижимость в стране. Однако из-за высокой стоимости жизни и ограниченных вариантов жилья это чрезвычайно дорогой район для жизни.
В заключение,
Ставка налога в штате Нью-Йорк составляет менее 4%. Однако каждый округ или город в штате взимает свой собственный налог с продаж. Некоторые округа дополнительно включают плату за транспортировку в свой налог с продаж. В результате в Нью-Йорке вы можете рассчитывать на уплату налога с продаж в размере от 7% до 8.875%. В Нью-Йорке самая высокая налоговая ставка в штате — 8.875%. Продовольственные товары, одежда или обувь стоимостью менее 110 долларов обычно не облагаются налогом с продаж. Однако в Нью-Йорке действуют свои правила. Он взимает налог с продаж на некоторые услуги, которые не облагаются налогом государством.
Статьи по теме
- ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ: определение, типы и 10 лучших компаний
- Минимальная заработная плата в Нью-Йорке: какова минимальная заработная плата в штате Нью-Йорк в 2023 году?
- Лучшие безналоговые инвестиции в 2023 году
- ОСВОБОЖДЕНИЕ НАЛОГА С ПРОДАЖ: причина и требования
Рекомендации
