Всякий раз, когда бизнесу должны деньги за оказанные услуги или проданные товары, возникает дебиторская задолженность. Это может быть результатом продажи клиенту в кредит магазина, подписки или оплаты в рассрочку, которая должна быть произведена после того, как клиент получит товары или услуги, или других обстоятельств. Здесь мы объясним, как функционирует дебиторская задолженность, чем она отличается от кредиторской задолженности и как правильное управление дебиторской задолженностью помогает вам платить быстрее.
дебиторов
Дебиторская задолженность, также называемая «дебиторской задолженностью», представляет собой долги, которые клиенты должны предприятию за товары или услуги, которые они использовали или получили, но еще не оплатили.
Эта дебиторская задолженность является текущими активами на балансе компании. вы можете получить дебиторскую задолженность, когда вы предоставляете клиентам кредитную линию. Они являются ликвидными активами, потому что их можно использовать в качестве залога для получения кредита, чтобы помочь оплатить немедленные расходы.
Оборотный капитал предприятия включает дебиторскую задолженность. Если клиент не оплатил, немедленно свяжитесь с ним и, при необходимости, оцените порядок оплаты. Все это является частью эффективного управления дебиторской задолженностью. В связи с тем, что это снижает чистый долг организации и предоставляет больше средств для финансирования операций, это имеет решающее значение.
Как управлять дебиторской задолженностью
Предоставление кредита чрезвычайно опасно. Это связано с тем, что транзакции не всегда завершаются одновременно. Кроме того, не все могут быть надежными и своевременно платить, как мы все знаем. Мы собрали следующие советы специально для вас, чтобы вы могли эффективно управлять своей дебиторской задолженностью.
№1. Упражнение на получение контроля
Установка руководящих принципов может помочь в управлении дебиторской задолженностью. Вы можете следовать следующим правилам:
- Квалификация для людей или предприятий, которые могут иметь долги
- Некоторые ограничения применяются к балансовой стоимости, сроку погашения и графику платежей.
- Уменьшите срок погашения, чтобы предотвратить отклонение потенциальных должников с историей дефолта
№ 2. Вступление в силу Соглашения о дебиторской задолженности
Убедитесь, что соглашение между двумя сторонами написано черным по белому и включает все соответствующие условия, чтобы предотвратить банкротство или другие нежелательные последствия.
№3. Часто ведение бухгалтерии
Вы можете лучше отслеживать оборачиваемость дебиторской задолженности, регулярно проводя бухгалтерский учет. Имеются ли непогашенные долги или другие проблемы? Без сомнения, вы не хотите проиграть.
№ 4. Составьте отдельный список дебиторской задолженности.
Каждый клиент получает учетную запись, в том числе мутацию дебиторской задолженности, известную как специальный список дебиторской задолженности или, чаще, кредитную карту.
№ 5. Тщательная проверка оборота дебиторской задолженности
Вы можете ввести более строгие правила, проанализировав текущий оборот дебиторской задолженности. Потому что новая политика должна быть реализована сразу же, если текущие успехи продолжают сохраняться в течение длительного времени после отведенного периода.
Дебиторская задолженность
Сумма, причитающаяся предприятию за товары или услуги, которые были доставлены или использованы, но за которые потребители еще не произвели оплату, называется дебиторской задолженностью или AR. Текущий актив определяется как дебиторская задолженность в балансе. Любая сумма, которую клиенты должны за покупки, сделанные в кредит, считается AR.
Фраза «дебиторская задолженность» относится к любым неоплаченным счетам или наличным деньгам, которые клиенты должны бизнесу. Фраза относится к счетам, которые бизнес имеет право получать в результате предоставления товара или услуги. Дебиторская задолженность, также известная как дебиторская задолженность, представляет собой тип кредитной линии, которую бизнес предоставляет клиентам. Часто условия дебиторской задолженности предусматривают, что платежи должны быть произведены в течение разумного периода времени. Дебиторская задолженность также считается текущими активами, поскольку должник должен погасить остаток по счету в течение года или раньше. Когда у бизнеса есть дебиторская задолженность, это означает, что он осуществил продажу в кредит, но еще не получил платеж от клиента. Можно сказать, что клиент дал бизнесу краткосрочную долговую расписку.
Дебиторская задолженность и кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность — это долги, которые бизнес должен своим поставщикам или другим заинтересованным сторонам. По сравнению с дебиторской задолженностью существует кредиторская задолженность. В качестве примера рассмотрим сценарий, в котором компания А чистит ковры компании Б, а затем выставляет счет. Счет-фактура вводится в колонку кредиторской задолженности, так как Предприятие Б должно им деньги. Счет вводится в столбец AR компанией A, так как он ожидает оплаты.
Преимущества дебиторской задолженности
Фундаментальное исследование корпорации включает дебиторскую задолженность в качестве ключевого компонента. Дебиторская задолженность, текущий актив, является мерой способности компании выполнять краткосрочные обязательства без необходимости дополнительных денежных потоков.
Фундаментальные аналитики используют термин «оборачиваемость дебиторской задолженности», также известный как «коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности», чтобы описать, как часто компания собирает на своем балансе дебиторскую задолженность в течение отчетного периода. Подсчет среднего количества дней, которое требуется для сбора платежа после совершения продажи, известного как количество дней невыплаченных продаж (DSO), может стать дальнейшим шагом исследования.
Пример дебиторской задолженности
Одним из примеров дебиторской задолженности является коммунальное предприятие, которое выставляет счета своим клиентам после того, как они использовали электроэнергию. Ожидая, пока потребители оплатят свои счета, электрическая компания регистрирует дебиторскую задолженность по любым просроченным счетам.
Большинство предприятий функционируют, позволяя некоторым из своих продаж производиться в кредит. Компании иногда дают этот кредит постоянным или специальным клиентам, которые регулярно покупают товары или услуги. Клиенты могут сэкономить время и нервы, используя этот метод вместо того, чтобы физически платить за каждую транзакцию. Некоторые фирмы обычно предоставляют клиентам возможность оплаты после получения услуги.
Руководство по работе с дебиторской задолженностью
Убедиться, что их бизнес получает платежи за товары и услуги, которые он предоставляет, и надлежащим образом регистрировать эти транзакции — основная обязанность сотрудника отдела дебиторской задолженности. Обеспечение доходов влечет за собой проверку и размещение квитанций, а также устранение любых несоответствий в соответствии с должностной инструкцией по дебиторской задолженности. Для этой должности необходимо быть организованным и хорошо разбираться в деталях, чтобы выявлять любые потенциальные проблемы.
Задачи и обязанности позиции по дебиторской задолженности
Следующий список не является полным, но он должен быть частью стандартной должностной инструкции по работе с дебиторской задолженностью:
- поддержание биллинговой системы в рабочем состоянии
- создание счетов и выписок по счетам
- сверки счетов
- формирование ежемесячных финансовых и управленческих отчетов
- любые вопросы или запросы рассматриваются и решаются
- помощь в анализе и управлении общей финансовой ситуацией
Дебиторская задолженность Квалификация и требования к работе
Для работы в отделе дебиторской задолженности вам необходимо иметь опыт работы в области бухгалтерского учета, но вам не нужна степень бакалавра. Тем не менее, кандидат может продвинуться по карьерной лестнице в области бухгалтерского учета, получив одну из следующих степеней:
- Бухгалтерский учет
- Экономический или финансовый
- Бизнес-исследования или управление
- Математика
Следующие компетенции необходимы для позиции по работе с дебиторской задолженностью:
способность расставлять приоритеты и контролировать ожидания
- Внимание к деталям
- способность работать в одиночку
- способность четко и эффективно общаться с другими членами компании
- понимание математики
Процесс учета дебиторской задолженности
Несмотря на то, что процесс дебиторской задолженности варьируется от бизнеса к бизнесу, мы обрисовали в общих чертах некоторые типичные элементы, с которыми вы столкнетесь в процедуре, используемой большинством предприятий.
- Выставление счета клиенту в кредит в соответствии с кредитной политикой
- кредитные дни или срок погашения фиксируются или записываются
- График расследования и взыскания
- создание просроченных счетов и счетов, ожидающих более длительный период времени
- направление письма-напоминания с информацией о просроченной задолженности
- Учет оплаты при получении и актуализация дебиторской задолженности по мере необходимости.
- Если существует скидка по оплате за досрочную оплату, счет дебиторской задолженности должен быть скорректирован соответствующим образом.
Каковы примеры дебиторской задолженности?
Каковы примеры дебиторской задолженности? Дебиторская задолженность — это сумма денег, причитающаяся компании за товары или услуги, которые были поставлены, но еще не оплачены. Это может произойти в результате продажи потребителю с использованием кредита магазина, подписки или рассрочки, которая должна быть произведена после получения продуктов или услуг.
Дебиторская задолженность – это дебет или кредит?
Фундаментальная идея бухгалтерского учета заключается в том, что дебет представляет активы, а кредит представляет обязательства (то, что вы должны).
Дебиторская задолженность всегда указывается как активы в балансовом отчете, что приводит к дебету. Дебиторская задолженность является одним из ваших первых или оборотных активов, поскольку вы ожидаете оплаты в ближайшее время (т.е. в течение одного года или меньше). Пробные остатки списывают дебиторскую задолженность до оплаты.
Деньги теперь в вашем банке и больше не должны вам; поэтому, как только клиент оплатил, вы кредитуете дебиторскую задолженность и дебетуете свой денежный счет.
Ваш пробный баланс обычно показывает дебет конечного остатка дебиторской задолженности.
Является ли дебиторская задолженность активом?
Возможность быстро превратить дебиторскую задолженность в денежные средства делает ее активом в бухгалтерской книге компании. AR является стандартом в бизнесе. Это покупки, на которые еще не дали денег. Когда транзакция была завершена, покупатель еще не оплатил товар или услугу. я
Вместо этого корпорация предоставила клиенту кредит и ожидает оплаты позже. Конвертируемые активы компании являются AR. Они определяют финансовый актив, который может быть быстро конвертирован в наличные после оплаты клиентом.
Активы обычно делятся на оборотные и внеоборотные. Ликвидные активы могут быть превращены в наличные менее чем за год. Сбор дебиторской задолженности обычно занимает два месяца. Они считаются «краткосрочными» активами.
Какой тип актива подлежит получению?
Поскольку они часто превращаются в денежные средства в течение года, дебиторская задолженность рассматривается как оборотный актив. Он будет отмечен как долгосрочный актив, когда дебиторская задолженность конвертируется медленнее, чем за год. Вместо этого он измеряет ликвидность компании или ее способность выплачивать краткосрочные долги без необходимости дополнительных денежных потоков.
Является ли дебиторская задолженность задолженностью?
Дебиторская задолженность противоположна долгу в том смысле, что последний представляет собой обязательство по оплате полученных товаров или услуг. Дебиторская задолженность – это наша доля собственности в чужом имуществе. Деньги, продукты или услуги являются приемлемыми способами оплаты этого права.
Заключение
Дебиторская задолженность является ключевой частью баланса, поэтому важно хорошо отслеживать ее. Бизнес, однако, не хотел бы иметь его чрезмерное количество. О неспособности организации вовремя собирать платежи или трудностях с этим свидетельствует высокий остаток дебиторской задолженности. Хотя это ценный актив, дебиторская задолженность не обязательно является желательной вещью. Если вы консолидируете долг, беря на себя новые обязательства, или если ваши клиенты опаздывают с платежами, AR может стать обязательством. С другой стороны, если у вас есть чрезвычайно прибыльные клиенты, они, вероятно, быстро и с готовностью заплатят, потому что у них есть деньги, которые нужно сжечь!
Статьи по теме
- Дебиторская задолженность: примеры, процесс, формула и бесплатные советы
- ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: значение, оборот по счету, примеры и различия
- Управление дебиторской задолженностью: политика в отношении дебиторской задолженности и взыскания
- Кредиторская задолженность и дебиторская задолженность Подробное сравнение
Справка
