Создание пенсионного плана для сотрудников вашей компании — отличный способ обеспечить свое финансовое будущее и свое финансовое будущее, а также побороться за лучшие таланты. Однако не все пенсии одинаковы. В этой статье вы найдете основные сведения, необходимые для выбора между планом Simple IRA и 401K для малого бизнеса. Мы также добавили различия между Sep IRA, Simple IRA и 401K. Давайте погрузимся сейчас!
Простые пенсионные планы для малого бизнеса
Компании с менее чем 100 сотрудниками и годовой зарплатой в размере 5,000 долларов США или более имеют право установить план Savings Incentive Match Plan для сотрудников (SIMPLE). Можно использовать план Simple IRA vs 401K. По сравнению с другими альтернативами пенсионных накоплений, планы SIMPLE имеют более дешевую плату за запуск и обслуживание и их проще реализовать, но им не хватает некоторых преимуществ обычного плана 401 (k), спонсируемого работодателем.
Что такое простой план 401 (K)?
Небольшие компании могут предоставлять своим сотрудникам пенсионные пособия по разумной цене, используя план SIMPLE 401(k). Квалифицированный план имеет определенные требования к распространению. Однако планы SIMPLE 401(k) освобождаются от ежегодной проверки на недискриминацию. Любой сотрудник, отвечающий требованиям плана к выплатам, может в любое время забрать весь остаток на своем счете, поскольку все взносы автоматически распределяются (100 процентов). Кроме того, в плане SIMPLE 401(k) есть меньше возможностей для увеличения годовых лимитов взносов по сравнению со стандартным планом 401(k).
Есть несколько правил, которым должны следовать как работодатели, так и работники, когда речь идет о планах SIMPLE 401(k):
- Чтобы соответствовать критериям, компании не могут иметь более 100 работников.
- Годовая зарплата, которую сотрудник получал от своей компании, должна составлять не менее 5,000 долларов.
- Чтобы сотрудники имели право на SIMPLE 401(k), их работодатели не должны предоставлять какой-либо другой соответствующий пенсионный план. Сотрудникам, которые не соответствуют требованиям основного плана, может быть предложен дополнительный план.
- От всех работодателей требуется либо соответствующая выплата в размере до 3 процентов от заработной платы работника, либо необязательный взнос в размере 2 процентов от заработной платы работника.
Что такое простой IRA и как он работает?
В упрощенной схеме индивидуального пенсионного счета с взносами сотрудников и работодателей (SIMPLE IRA) и работник, и работодатель вносят взносы в IRA от имени работника. Малые предприятия по-прежнему могут предложить ценную привилегию своим сотрудникам, создав ПРОСТОЙ план IRA, несмотря на то, что они не могут справиться со сложностями стандартных пенсионных планов.
SIMPLE IRA позволяет:
- У каждого квалифицированного сотрудника есть отдельный счет, на который компания вносит свой вклад;
- Рабочие вносят свой вклад в план, отказываясь от части своей заработной платы;
- Взносы работодателей и работников используются для финансирования плана;
- Каждый работник всегда полностью обеспечен.
План требует, чтобы работодатель внес свой вклад, который компания может сделать одним из нескольких способов:
- Если соответствующий сотрудник зарабатывает не менее 5,000 долларов США, внесите добровольный взнос в размере не менее 2% от его заработной платы.
- Внесите не менее 100% первых 3% вашей зарплаты в качестве соответствующей суммы.
Простой IRA против 401K для малого бизнеса?
Простые планы IRA vs 401K позволяют небольшим компаниям предоставлять своим работникам план пенсионных сбережений. Оба этих плана позволяют работникам откладывать деньги на пенсию за счет отчислений из заработной платы и предлагают «догоняющие» взносы тем, кто старше 50 лет. Ниже приведены некоторые заметные отличия:
- Ссуды могут быть доступны по плану SIMPLE 401(k), но не по SIMPLE IRA.
- Компании, предлагающие SIMPLE IRA, не могут предлагать своим сотрудникам другой пенсионный план, за исключением тех, на кого распространяется действие коллективного договора.
- Участникам SIMPLE IRA должно быть не менее 18 лет, а участникам SIMPLE 401(k) — не менее 21 года.
Различия между простой IRA и 401K
Сравнивая простой IRA с 401K, можно выделить как преимущества, так и недостатки. Во-первых, планы 401(k) сложнее настроить и управлять владельцами бизнеса, что увеличивает их расходы. IRS требует ежегодной налоговой отчетности и проверки на отсутствие дискриминации для программ 401 (k).
Чтобы упростить администрирование планов и гарантировать соблюдение требований, планы 401(k) могут ограничивать доступ участников к определенным инвестиционным инструментам. Возможны самоуправляемые 401(k), но ПРОСТЫЕ IRA более распространены, и оба типа счетов предоставляют владельцам счетов доступ к широкому спектру инвестиционных возможностей, таких как акции, облигации и взаимные фонды.
С помощью 401(k) сотрудники могут откладывать на пенсию больше денег, чем с помощью SIMPLE IRA. В 2023 году (с 20,500 2022 долларов США в 401 году) максимальная заработная плата, которая может быть отложена в план 22,500 (k) сотрудником, составляет 7,000 19,000 долларов США, что на 2021 17,000 долларов США больше, чем максимальная сумма, которую можно внести в SIMPLE IRA. По сравнению с максимально допустимыми взносами в SIMPLE IRA в размере 2022 50 долларов США в 30,000 году и XNUMX XNUMX долларов США в XNUMX году максимум для лиц старше XNUMX лет составляет XNUMX XNUMX долларов США.
Для вклада работодателя также существует больше свободы. Пока всем работникам предлагаются одинаковые условия взносов работодателей, компании могут выбирать от 0% до 25% от заработной платы своих работников. В отличие от SIMPLE IRA, соответствующие взносы не должны быть равными по размеру.
Больше различий между простым IRA и 401K
В 401 (k) работодатели могут установить периоды перехода прав для своих взносов. Это потому, что соответствующий взнос вступает в силу только в том случае, если работник сохраняет свою работу. В результате удержание персонала может быть улучшено. Взносы работодателя в SIMPLE IRA распределяются немедленно.
Сотрудники могут иметь возможность занимать деньги под свои сбережения 401 (k). Эта функция может сделать пенсионные планы более привлекательными для работников, позволяя им временно снимать деньги для крупной покупки или непредвиденных расходов.
Простая IRA против 401K: затраты и администрирование
Узнайте больше о разнице между простой IRA и 401K, проверив аспекты затрат и администрирования:
Расходы
Ваши варианты взносов и гибкость больше с планом 401 (k), чем с SIMPLE IRA. В результате они должны придерживаться более строгих правил, что, в свою очередь, требует дополнительных ресурсов для обеспечения соблюдения.
Провайдеры обычно взимают плату за установку в размере от 500 до 2,000 долларов США за создание плана 401 (k) из-за административной нагрузки, которая может возникнуть для бизнеса. Существует вероятность того, что они будут взимать ежегодную плату в размере от 15 до 60 долларов США за участника.
Стоимость создания SIMPLE IRA обычно намного ниже. Многие банки и кредитные союзы предлагают бесплатное открытие счетов. Средняя годовая стоимость обслуживания на одного члена составляет от 10 до 25 долларов.
В любой ситуации предприятиям предоставляется налоговый кредит, чтобы помочь им справиться с расходами. Правомочные компании могут получить налоговый кредит в размере до 5,000 долларов США в год на срок до трех лет в рамках пенсионных планов Налоговый кредит на начальные расходы, чтобы помочь покрыть первоначальные расходы на создание плана Sep IRA vs Simple IRA vs 401K и обучение сотрудников.
Если вы соответствуете этим критериям, вы можете претендовать на получение кредита:
- У вас есть 100 работников или меньше, которые получили не менее 5,000 долларов в качестве заработной платы в предыдущем году.
- Один или несколько человек в схеме не являются высокооплачиваемыми работниками.
- Вы не спонсировали другой пенсионный план в течение последних трех лет.
Форма 8881 должна быть подана вместе с вашей федеральной налоговой декларацией, чтобы получить зачет.
Требования администратора
Компании, предлагающие планы 401(k), должны сделать следующее:
- Новые сотрудники должны быть уведомлены и зарегистрированы как можно скорее.
- Удержания из заработной платы должны производиться первого числа месяца.
- Обеспечьте, чтобы план несправедливо не приносил пользу высокооплачиваемым сотрудникам, ежегодно проводя «тестирование на отсутствие дискриминации».
- Ежегодно подавайте форму IRS 5500.
- Если план насчитывает более 100 участников, он должен ежегодно проверяться сертифицированным бухгалтером.
- Разрешить снятие средств и кредиты в экстремальных обстоятельствах
- При необходимости заполните и раздайте форму 1099-R участникам.
Спонсоры плана обычно передают некоторые из этих обязанностей стороннему администратору. Предлагать сотрудникам традиционную IRA может быть сложно и дорого для небольших организаций, в которых работает менее 100 человек. План 401(k) может заменить ПРОСТОЙ IRA, когда компания расширяется или когда работодатель решает предоставить более высокие пенсионные пособия.
Различия между простой IRA и 401K для малого бизнеса
Размер компании и предпочтения сотрудников являются двумя наиболее важными факторами при выборе между планом Simple IRA и 401K. Компании могут делать более обоснованные суждения о своих программах льгот, если их сотрудники четко понимают ключевые различия между Simple IRA и 401K.
- Любая компания может установить план 401 (k) для своих сотрудников, но только предприятия со 100 или менее работниками могут создать ПРОСТОЙ IRA.
- С SIMPLE IRA вы можете ежегодно откладывать меньшую сумму, чем с планом 401 (k).
- Взносы работодателей необходимы для ПРОСТОЙ IRAs. Программы 401(k) не требуют взносов работодателей, хотя многие компании вносят их добровольно.
- Сотрудники с SIMPLE IRA всегда полностью защищены, в то время как взносы работодателей в планы 401(k) могут подпадать под различные требования относительно наделения правами.
Что лучше для вас: простой IRA против 401K
Способность привлекать и удерживать талантливых работников является основным преимуществом пенсионных планов, спонсируемых работодателем. Поэтому, как владелец бизнеса, вы всегда должны отдавать приоритет интересам своих сотрудников наряду со своими собственными.
Компании, которые платят больше среднего, как правило, привлекают сотрудников, которые могут позволить себе вкладывать больше денег в свои 401(k). Работники с более высоким доходом с большей вероятностью захотят увеличить свои пенсионные сбережения. Соответствующий взнос 401 (k) является более податливым, позволяя вам откладывать больше денег, по сравнению с обязательными взносами работодателя SIMPLE IRA. (Хорошее соответствие компании 401 (k) по-прежнему является важным фактором для многих работников при выборе между предложениями о работе.)
Простая IRA против 401K для малого бизнеса
ПРОСТОЙ IRA будет достаточно для ваших работников, если вы будете платить им меньшую заработную плату. Особенно для работников со средним доходом предел взноса в размере 15,500 401 долларов по-прежнему довольно щедр по сравнению с другими доступными им альтернативами пенсионных накоплений. Имейте в виду, что сотрудники по-прежнему могут вносить вклады в свои индивидуальные IRA в дополнение к своему рабочему месту Simple IRA против XNUMXK, но их возможность вычитать эти взносы может быть ограничена, если их доход слишком высок.
Основным преимуществом SIMPLE IRA является снижение первоначальных и текущих затрат, связанных с ее созданием. ПРОСТАЯ IRA предпочтительнее 401 (k), если она может удовлетворить потребности ваших сотрудников. Форма 401(k) может быть дороже, но она того стоит, если вам нужна большая свобода действий при внесении взносов.
Сентябрьский IRA против простого IRA против 401K
Ниже приведены различия между Сен ИРА против простого IRA против 401K:
№1. Самая большая привлекательность
Соло 401 (к): Поскольку индивидуальные предприниматели могут вносить вклад как в качестве работника, так и в качестве работодателя, у них есть фантастическая возможность максимизировать налоговые льготы, связанные со своими инвестициями и доходами.
СЕНТЯБРЬ ИРА: Любой владелец бизнеса, каким бы маленьким он ни был, может предложить пенсионный план всем своим работникам (включая себя).
ПРОСТАЯ ИРА: Когда дело доходит до пенсионных пособий, владельцы малого бизнеса с менее чем 100 сотрудниками имеют больше возможностей гибкости и экономии средств.
№ 2. Кто их финансирует (и как)
Соло 401 (к): Вы сами и делаете взнос до налогообложения из своего заработка и дополнительный взнос после налогообложения из вашего собственного дохода.
СЕНТЯБРЬ ИРА: Отчисления на заработную плату в SEP IRA может производить только работодатель.
ПРОСТАЯ ИРА: И компания, и ее работники за счет отчислений из заработной платы с обеих сторон.
№3. Как работники могут квалифицироваться
Соло 401 (к): Сотрудники не должны использовать эту учетную запись; он предназначен исключительно для индивидуальных предпринимателей и их супругов.
СЕНТЯБРЬ ИРА: Если вам 21 год или больше, вы зарабатываете не менее 650 долларов в предстоящем налоговом году (2021) и проработали в одной компании не менее трех из предыдущих пяти лет, вы можете иметь право на это пособие.
ПРОСТАЯ ИРА: Сотрудники любого возраста имеют право подать заявку, при условии, что они заработали не менее 5,000 долларов США в каждый из двух последних лет (они не обязательно должны быть последовательными) и ожидают заработать не менее 5,000 долларов США в текущем году.
Каковы недостатки простого IRA?
- Ограничения для сотрудников. ПРОСТЫЕ IRA могут быть реализованы только в компаниях со 100 или менее сотрудниками.
- Общий годовой лимит взносов.
- Более низкие пределы взносов, чем 401(k).
- Обязательные взносы работодателя.
- Никаких займов или вкладов Рота.
Кто имеет право на простой IRA?
Сотрудники имеют право участвовать в плане SIMPLE IRA на календарный год, если они получили от вас компенсацию в размере не менее 5,000 долларов США в любой из двух предыдущих календарных лет (которые не обязательно должны быть последовательными) и если разумно ожидать, что они получат не менее Компенсация в размере 5,000 долларов США в течение календарного года.
Могу ли я открыть простой IRA для себя?
Индивидуальный пенсионный счет в рамках индивидуального пенсионного счета Savings Incentive Match Plan для сотрудников (SIMPLE) может быть полезен как индивидуальным предпринимателям, так и руководителям компаний, в которых работает 100 или менее человек.
Могу ли я снять деньги с моего простого IRA?
Любые деньги, которые вы берете из SIMPLE IRA, будут облагаться подоходным налогом. С снятой суммы может взиматься дополнительный налог в размере 10% или 25%, если вы не старше 59 1/2 или не подпадаете под другое исключение.
Что произойдет с моей простой IRA, если я уволюсь с работы?
Когда вы покидаете компанию, участвующую в плане Simple IRA, вы должны подождать два года, прежде чем снимать свои средства. Это означает, что вам обычно приходится ждать два года после внесения депозита, прежде чем вы сможете перевести деньги. Когда у вас есть Simple IRA не менее двух лет, вы можете делать больше со средствами.
Заключение
Сотрудники, которые хотят максимизировать свои пенсионные сбережения, и работодатели, которые хотят нанять лучших сотрудников, должны рассмотреть план 401 (k) из-за его высоких лимитов взносов и гибких вариантов дизайна. Простой IRA против 401K может быть лучшим выбором, если вы ищете простой и недорогой пенсионный план. Вы должны сделать свою домашнюю работу, прежде чем совершать какой-либо план, и обратить особое внимание на административные сборы и инвестиционные цены. После этого вы и ваши работники сможете начать пользоваться налоговыми льготами пенсионных накоплений.
Статьи по теме
- 401k ROLLOVER: руководство по выполнению, IRA и последствия
- Самозанятый 401K: определение, лимит и как его получить
- ANNUITY VS 401k: сравнение риска и выгоды
- ЧТО ТАКОЕ 401K: как это работает, преимущества и снятие средств
- ЧТО ТАКОЕ CALSAVERS: определение и принцип действия
- 401k ИНВЕСТИЦИИ: значение, как инвестировать, компании и лучшие инвестиции
Рекомендации
