При открытии бизнеса выбор правильной бизнес-структуры имеет решающее значение. Двумя наиболее распространенными бизнес-структурами являются ООО и корпорация. LLC сочетает в себе защиту ответственности корпорации с гибкостью партнерства или индивидуального владения, обеспечивая защиту личной ответственности для своих владельцев. С другой стороны, корпорация является отдельным юридическим лицом от своих владельцев, предлагая защиту с ограниченной ответственностью. В этой статье мы сравним бизнес-структуры ООО и Корпорации, обсудим их плюсы и минусы, процесс формирования, требования и варианты налогообложения.
ООО против корпорации: определение
LLC или общество с ограниченной ответственностью — это тип бизнес-структуры, которая обеспечивает защиту личной ответственности своих владельцев. Он сочетает в себе характеристики корпорации, защищающей собственников от личной ответственности по долгам или обязательствам компании, с чертами товарищества или единоличного владения. Малые и средние предприятия часто используют ООО из-за их гибкости и защиты ответственности.
С другой стороны, корпорация является юридическим лицом, которое является отдельным и отличным от своих владельцев. Группа акционеров создает его с общей целью и долевой собственностью, представленной их пакетом акций. Корпорации обладают многими из тех же юридических прав и обязанностей, что и физические лица. Они могут заключать контракты, занимать деньги, предъявлять иски и получать иски, нанимать сотрудников, владеть активами и платить налоги.
ООО против корпорации: плюсы и минусы
ООО и корпорация имеют свои плюсы и минусы, и прежде чем вы решите, какую структуру вы должны выбрать для своей компании, поймите плюсы и минусы каждой структуры.
Плюсы создания ООО
ООО или общество с ограниченной ответственностью предлагает ряд преимуществ, что делает его популярным выбором для владельцев бизнеса. Вот некоторые из плюсов создания ООО:
- Защита ограниченной ответственности: Одним из основных преимуществ ООО является то, что оно обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью для своих владельцев. Такое разделение личных и деловых обязательств может иметь решающее значение для защиты личных активов, таких как дома, автомобили и сбережения.
- Сквозное налогообложение: LLC предлагает налоговую гибкость в качестве транзитной организации, позволяя прибыли и убыткам передаваться отдельным участникам, упрощая подачу налоговых деклараций и потенциально приводя к экономии на налогах.
- Гибкая структура управления: LLC предлагают гибкую структуру управления с вариантами управления владельцем или менеджером. Участники могут выбрать уровень участия и при необходимости привлечь опытных менеджеров. Структура может быть указана в эксплуатационном соглашении.
- Ограниченное владение: ООО имеют ограничение в 100 владельцев, что приносит пользу малым предприятиям с лучшим контролем и принятием решений, но ограничивает более известных инвесторов, ищущих дополнительный капитал.
- Стоимость оформления: Создание LLC включает в себя регистрацию и судебные издержки, которые варьируются в зависимости от штата и сложности, но, как правило, дешевле, чем корпорации. Учитывайте затраты на формирование при выборе правильной бизнес-структуры.
- Защита личных активов: ООО защищает активы участников, ограждая их от кредиторов и судебных исков в случае финансовых трудностей или судебных исков. Тем не менее, участники должны соблюдать юридические и операционные требования, чтобы поддерживать эту защиту, обеспечивая разделение личных и деловых финансов.
Минусы создания ООО
К недостаткам ООО можно отнести:
- Цена: Создание ООО может быть дороже, чем создание других бизнес-структур. Процесс и связанные с ним сборы могут варьироваться от штата к штату, и может потребоваться оплата годовых отчетов и сборов.
- Передача прав собственности: Передача права собственности в ООО не так проста, как передача корпоративных акций. В некоторых штатах требуется ликвидация ООО при смене владельца.
- Личная ответственность: Хотя ООО обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, бывают ситуации, когда судья может постановить, что структура ООО не защищает личные активы. Однако это происходит, если не удается отделить бизнес-транзакции от личных транзакций или бизнес ведется мошенническим путем.
- Административные требования: LLC предъявляют административные требования, включая заключение соглашений, налоги и сборы, требующие дополнительных нормативных актов для конкретных штатов.
- Налоговая сложность: Налоговая структура LLC сложна: в некоторых штатах взимаются дополнительные налоги, налоги на самозанятость для участников и ограничения на льготы для нечленов.
- Плата за подачу: Создание ООО может потребовать значительных регистрационных сборов, включая расходы на публикацию письма о намерениях в местной газете.
- Отсутствие стандартных операционных процедур: Хотя ООО предлагают гибкость в структуре управления, это может быть недостатком, если отсутствуют стандартные операционные процедуры, что приводит к плохому управлению.
- Банковские сборы: банки могут взимать более высокие комиссионные с ООО, чем с индивидуальных предпринимателей, а чеки, выписанные на ООО, должны быть депонированы на бизнес-счет.
- Бухучет, ведение учета, делопроизводство: Владельцы ООО должны вести тщательный учет и протоколы собраний для раздельного ведения личного и делового имущества.
Плюсы создания корпорации
Создание корпорации предлагает несколько плюсов, в том числе:
- ограниченная ответственность: После того, как вы подали заявку на регистрацию, вы несете ограниченную ответственность за долги и деятельность компании. Юридически корпорация отделена от вас. Это означает, что кредиторы не могут преследовать ваши личные активы, чтобы погасить деловые долги.
- Привлечение инвесторов: корпорация позволяет вам выпускать акции, что является преимуществом при привлечении инвесторов. Следовательно, вы можете привлечь дополнительные средства, продав акции.
- Акции и опционы на акции для сотрудников: Предложение опционов на акции позволяет вам привлекать первоклассные таланты. Таким образом, мощный стимул для сотрудников присоединиться и остаться с вашей компанией.
- организация: Корпорации имеют устоявшуюся структуру власти сверху донизу, включая директоров, должностных лиц и акционеров. Каждая группа имеет определенные роли и обязанности, обеспечивая ясность и структуру вашего бизнеса.
- Право на надлежащую правовую процедуру и равную защиту: Корпорации имеют право на надлежащую правовую процедуру и равную защиту в любых судебных разбирательствах, как указано в Пятой и Четырнадцатой поправках к Конституции.
- Свобода слова: Если это не запрещено правительством штата, корпорация имеет право на свободу слова, как и гражданин. Это позволяет корпорациям выражать свое мнение и участвовать в политической деятельности.
- Доверие: включение вашего бизнеса может помочь завоевать доверие потенциальных клиентов, сотрудников, поставщиков и партнеров. Бизнес с «Inc.» или «ООО» после его названия часто звучит более правдоподобно для посторонних.
- Неограниченный срок: Жизнь корпорации не зависит от ее владельцев. Даже если владелец уйдет, умрет или продаст компанию, корпорация продолжит существовать и вести бизнес.
- Возможность передачи права собственности: Право собственности в корпорации, как правило, легко передается, что позволяет беспрепятственно передавать права собственности.
- Пенсионные планы: Пенсионные фонды и квалифицированные пенсионные планы, такие как 401(k), могут быть созданы для корпорации быстрее.
Минусы создания корпорации
Создание корпорации сопряжено с несколькими минусами. Они включают следующее:
- Больше документов: Как корпорация, вы должны регулярно подавать различные документы и документы, такие как учредительные документы, уставы, корпоративные протоколы и сертификаты о хорошем состоянии.
- Больше налогов для подачи: Корпорации должны подавать отдельные налоговые формы, и личные налоговые льготы не могут быть заявлены в корпоративной налоговой форме. Кроме того, коммерческие убытки могут быть применены только к бизнесу и не могут помочь с личными налогами.
- Двойное налогообложение (для корпораций категории C): Корпорации категории C подлежат двойному налогообложению. Корпорация платит налоги на свою прибыль на корпоративном уровне, а когда дивиденды выплачиваются акционерам, они рассматриваются как доход и снова облагаются налогом на индивидуальном уровне.
- Более высокие сборы и правила: Создание корпорации часто требует более высоких сборов, чем другие бизнес-структуры. Адвокаты могут взимать более высокую плату за создание корпорации, а в штатах могут быть более высокие ежегодные сборы за франшизу для корпораций. Кроме того, существует больше государственных и федеральных корпоративных правил и надзора, что приводит к более сложным налоговым декларациям и обязательствам.
- Потеря управления: При создании корпорации совет директоров разделяет контроль над бизнесом, а не оставляет его исключительно в руках отдельного владельца. Следовательно, что приводит к потере контроля для основателя или владельца бизнеса.
- Строгие правила и формальности: Корпорации должны соблюдать строгие правила и формальности, такие как назначение совета директоров, проведение ежегодных собраний и соблюдение правил продажи акций. Несоблюдение этих правил может привести к потере репутации и возможным юридическим последствиям.
ООО против корпорации: процесс формирования и требования
ООО и корпорации имеют разные процессы формирования и требования для каждого процесса.
Процесс создания ООО
Создание ООО или общества с ограниченной ответственностью включает в себя несколько ключевых шагов. Хотя точный процесс может незначительно отличаться от штата к штату, общая процедура практически одинакова во всех штатах. Вот шаги для создания ООО:
Выберите название ООО
Первый шаг в создании ООО включает в себя выбор названия для вашей компании. Название должно включать фразу «Компания с ограниченной ответственностью» или ее вариант и не должно содержать каких-либо ограниченных или запрещенных терминов, если только это не разрешено. Вы можете проверить, соответствует ли выбранное вами имя этим требованиям, выполнив поиск в базе данных имен LLC вашего штата.
Получите копию формы устава LLC вашего штата
Чтобы создать ООО как юридическое лицо, вы должны подать документ, известный как Устав, в государственное агентство, которое обрабатывает деловые документы. Этот документ иногда называют Свидетельством о формировании или Свидетельством об организации, в зависимости от штата.
Подготовить и подать Устав ООО
В Уставе обычно требуется основная информация, такая как контактная информация зарегистрированного агента и, в некоторых штатах, подпись агента. Внимательно проверьте документ перед отправкой в ваш штат. После одобрения вы получите сертификат, указывающий, что ваше ООО официально зарегистрировано.
Опубликовать публичное уведомление
В некоторых штатах требуется, чтобы ООО публиковали публичное уведомление о своем существовании в местной газете до подачи Устава.
Создать операционное соглашение
Операционное соглашение, хотя и не всегда требуется, настоятельно рекомендуется. В этом документе излагаются внутренние правила, регулирующие вашу LLC, подробно описаны финансовые, юридические и управленческие права всех участников, и он может помочь избежать споров между участниками.
Получить бизнес-лицензии и разрешения
В зависимости от характера вашего бизнеса и штата, в котором вы работаете, вам может потребоваться получить дополнительные бизнес-лицензии и разрешения.
Определиться со структурой ООО
Существует несколько типов LLC, в том числе LLC с одним участником, LLC с несколькими участниками, L3C, Series LLC, PLLC и LLC с ограниченным доступом. Выбор структуры ООО зависит от характера вашего бизнеса и того, как вы собираетесь его вести.
Соответствие налоговым и нормативным требованиям
К вашей LLC могут применяться дополнительные налоговые и нормативные требования, в том числе получение идентификационного номера работодателя (EIN) от IRS, регистрация для уплаты налогов с продаж и работодателя, а также обеспечение того, чтобы ваша LLC была надлежащим образом зарегистрирована, лицензирована и разрешена для ведения бизнеса в вашем штате. .
Как создать корпорацию
Создание корпорации включает в себя несколько процессов и требований, которые варьируются в зависимости от штата, в котором вы регистрируетесь:
Выберите название компании
Первый шаг — выбрать доступное название компании, которое соответствует корпоративным правилам вашего штата. Следовательно, важно убедиться, что другая корпорация уже не использует выбранное вами имя.
Подайте учредительные документы
Затем вам необходимо подать формальные документы, обычно называемые «учредительными документами», государственному секретарю штата, в котором создается ваша корпорация. Устав обычно включает следующую информацию:
- Фирменное наименование
- Бизнес Цель
- Зарегистрированный агент
- Учредитель
- Количество объявленных акций
Создать корпоративный устав
Корпоративные уставы — это внутренние правила, регулирующие повседневную деятельность корпорации. В них излагаются права и обязанности акционеров, директоров и должностных лиц, а также описывается порядок работы корпорации.
Назначать корпоративных директоров и выпускать сертификаты акций
Прежде чем приступить к работе, вам необходимо назначить директоров корпорации. Директора принимают основные политические и финансовые решения корпорации и представляют акционеров корпорации. После этого выдайте акционерам сертификаты акций.
Получите необходимые лицензии и разрешения
В зависимости от характера вашего бизнеса, вам может потребоваться получить определенные лицензии и разрешения для работы.
Поддерживать текущие требования корпорации
После того, как ваша корпорация сформирована, существуют постоянные требования, такие как выпуск акций, ведение записей и бухгалтерских книг, проведение заседаний совета директоров, ведение протоколов собраний, ведение ежегодной регистрации в правительстве штата и соблюдение лицензионных требований.
ООО лучше, чем корпорация?
LLC предлагает защиту с ограниченной ответственностью, большую гибкость в управлении и больше вариантов налоговой классификации по сравнению с корпорациями. Члены или менеджеры могут управлять ООО, в то время как корпорации имеют более строгую структуру с советом директоров и должностными лицами. В зависимости от целей бизнеса они могут облагаться налогом как корпорации C или S-корпорации. LLC могут распределять доли собственности между участниками независимо от их финансовых взносов, что делает их более привлекательными для предприятий, ищущих внешних инвесторов. У них также меньше требований к ведению учета и отчетности, чем у корпораций с более стандартизированной и жесткой операционной структурой. В целом, ООО предлагают большую гибкость и меньшие административные расходы по сравнению с корпорациями.
В чем самая большая разница между корпорацией и ООО?
Наиболее существенное различие между корпорацией и ООО заключается в структуре собственности и налогообложении.
Структура собственности
Корпорация принадлежит акционерам, которые владеют акциями компании. Акционеры могут передавать акции, покупать больше или продавать акции, чтобы изменить свою долю владения. ООО принадлежит одному или нескольким лицам, называемым участниками. ООО могут распределять доли собственности между участниками независимо от их финансовых взносов. Это означает, что участники могут получать равную долю прибыли, даже если их капитальные вложения различаются.
ООО и корпоративный налог
У корпораций есть два варианта налогообложения: корпорация C и корпорация S. По умолчанию корпорации облагаются налогом как корпорации категории C, когда корпорация платит корпоративный налог на свою прибыль, а акционеры также платят личный подоходный налог с любых получаемых ими распределений. S-корпорации, с другой стороны, не платят налог на прибыль. Вместо этого прибыль компании попадает в налоговые декларации акционеров, а акционеры платят индивидуальные налоги со своей доли. Чтобы претендовать на налогообложение корпорации S, корпорация должна соответствовать определенным требованиям, например, иметь 100 или менее акционеров.
ООО обладают большей налоговой гибкостью. ООО с одним участником облагаются налогом как индивидуальные предприниматели, а ООО с несколькими участниками облагаются налогом как товарищества. В обоих случаях прибыль компании отражается в налоговых декларациях участников, а участники платят подоходный налог и налог на самозанятость. Однако LLC также может облагаться налогом как корпорация C или, если она соответствует требованиям, как корпорация S.
- Что такое бизнес ООО: полное руководство.
- ТИПЫ БИЗНЕСА: понимание различных видов бизнеса
- РАЗНЫЕ ВИДЫ БИЗНЕСА: Подробное руководство и типы
- ООО ЭТО КОРПОРАЦИЯ ИЛИ ПАРТНЕРСТВО? Все, что тебе нужно
Рекомендации
