No setor financeiro, markup e margem são frequentemente usados de forma intercambiável, mas têm significados muito diferentes. Qualquer pessoa envolvida na compra ou venda de produtos ou serviços precisa entender a diferença entre os dois e como cada um pode ser usado para analisar transações financeiras e tomar melhores decisões financeiras.
Vamos explorar as diferenças entre marcação e margem: quando usar cada uma e a fórmula para calcular cada porcentagem.
Marcação x Margem
Markup e margem são dois conceitos contábeis separados. Eles são frequentemente usados para analisar transações financeiras usando as mesmas entradas. No entanto, eles fornecem informações diferentes.
Líderes de negócios e analistas financeiros podem entender melhor a saúde financeira de suas empresas e tomar melhores decisões sobre os próximos investimentos e estratégias de crescimento ao entender as distinções entre margem de lucro e margem de lucro.
Diferenças entre marcação e margem
Margem e marcação são medidas necessárias a serem consideradas ao precificar um produto. O markup ajuda a determinar o preço de venda, enquanto a margem ajuda a determinar a lucratividade. Além disso, o markup geralmente é maior que a margem porque é calculado como uma porcentagem do custo, que é menor que a receita.
Marcação x Margem: Definições
Markup é a diferença entre o preço de venda de um bem ou serviço e seu custo. Pode ser expresso como uma porcentagem acima do custo. Markup é o que você adiciona aos preços para ganhar dinheiro e é inserido como um decimal.
Muitas empresas estabelecem seus preços determinando quanto custa fornecer bens e serviços e, em seguida, marcando esse valor em uma porcentagem. Para cobrir as despesas operacionais e obter lucro, o produtor de um bem ou serviço adiciona uma margem de lucro ao custo total.
Um negócio lucrativo deve entender o markup, pois é uma das coisas mais importantes porque é útil para estabelecer uma boa estratégia de preços. A margem de lucro de um bem ou serviço deve ser suficiente para compensar todas as despesas do negócio e gerar lucro.
Determinando a porcentagem de marcação
Uma porcentagem de margem de lucro apropriada varia de acordo com o setor. A maioria das empresas pode lidar com isso conversando com clientes, analisando concorrentes e normas do setor e contando com sua experiência.
Embora não exista markup universal, os custos indiretos são relativamente consistentes dentro de um determinado setor da indústria. Onde os custos indiretos são geralmente baixos, os markups tendem a ser baixos.
Exemplos de porcentagens de markup por setor
- Mercearias de varejo normalmente têm margens de lucro de menos de 15 por cento.
- Os alimentos geralmente têm um aumento de cerca de 60% e algumas bebidas podem ter um aumento de até 500%.
- As joias são regularmente aumentadas em 50 por cento.
- As roupas em geral, não apenas roupas de alta costura, são marcadas de 100% a 300%.
Margem de lucro
A margem de lucro é um índice financeiro que mede a porcentagem do lucro que uma empresa obtém em relação ao seu faturamento. É o resultado da divisão do lucro líquido da empresa por suas vendas líquidas, ou receita.
A margem de lucro de uma empresa geralmente é expressa em porcentagem e mede quanto de cada dólar em vendas ou serviços uma empresa retém de seus ganhos. Além disso, é calculado dividindo o lucro pela receita e multiplicando por 100.
Toda empresa tem estratégias de precificação, e a margem de lucro indicará como essas estratégias funcionam e como ela controla os custos.
Determinando a porcentagem de margem de lucro
A margem de lucro varia de acordo com o setor, pois há diferenças na estratégia competitiva e no mix de produtos. No entanto, o negócio deve manter uma margem de lucro saudável, independentemente do setor, para garantir o sucesso financeiro.
Uma margem de lucro saudável melhorará a capacidade das empresas de obter empréstimos. Além disso, os investidores que procuram financiar uma startup em particular podem querer avaliar a margem de lucro do potencial produto/serviço que está sendo desenvolvido. Os investidores geralmente aprimoram suas respectivas margens de lucro ao comparar dois ou mais empreendimentos para identificar o melhor.
Existem três tipos de índices de margem de lucro:
- Margem de lucro bruto: a margem de lucro bruto é a métrica de lucratividade mais direta. Ele define o lucro como toda a receita depois de contabilizar o custo das mercadorias vendidas.
- Margem de lucro operacional: A margem de lucro operacional é calculada subtraindo as despesas operacionais do lucro bruto e dividindo o resultado pela receita total
- Margem de lucro líquido: A margem de lucro líquido é o índice mais abrangente. É responsável por todos os custos diretos e indiretos de uma empresa.
Exemplos de porcentagens de margem por setor
- O setor de transportes teve margem líquida de 4.4%.
- O setor de varejo teve a menor margem líquida em 2.9%
- Na indústria da construção, as margens de lucro de 1.5% a 2% são padrão.
- Os setores de contabilidade e finanças normalmente têm margens de lucro mais altas, em torno de 18 a 20%.
- O setor hoteleiro/jogo teve uma margem média de lucro líquido de -28.56%
Marcação x Margem: Porcentagem
A porcentagem de markup x margem pode ser calculada da seguinte forma:
Porcentagem da Margem de Lucro
A porcentagem de markup é diferente da porcentagem de margem bruta, que é a diferença entre o preço de venda de um produto e o custo como porcentagem da receita. A porcentagem de margem de lucro é mostrada como uma porcentagem dos custos em vez de uma porcentagem da receita. Embora a porcentagem de markup seja sempre mais significativa do que a porcentagem de margem bruta, desde que você cobre mais do que o custo do produto.
Porcentagem de marcação
A porcentagem de markup é calculada dividindo a diferença entre o preço de venda e o custo pelo custo e multiplicando por 100.
Por exemplo, se um produto custa US$ 10 e o preço de venda é US$ 15, a porcentagem de markup seria (US$ 15 – US$ 10) / US$ 10 = 0.50 x 100 = 50%.
Marcação x Margem: Fórmula
Ambos os termos usam receitas e custos para calcular vários aspectos do desempenho financeiro de uma empresa. Embora markup e margem usem os mesmos dados e analisem a mesma transação, eles oferecem diferentes perspectivas sobre a lucratividade de uma empresa.
Para determinar a relação entre marcação e margem, você pode usar as seguintes fórmulas:
- Se você souber a porcentagem de markup, poderá calcular a porcentagem de margem usando: Margin % = (1 – Markup %) * 100
- Se você souber a porcentagem da margem, poderá calcular a porcentagem de margem usando: Margem % = (Margem % / (1 – Margem %)) * 100
Essas fórmulas também podem determinar a marcação necessária para atingir uma margem específica. A fórmula para calcular a porcentagem de markup versus margem é a seguinte:
Para calcular a porcentagem de markup, você pode usar a fórmula:
Porcentagem de Markup = (Preço de Venda - Preço de Custo) / Preço de Custo x 100%
Para calcular a porcentagem da margem de lucro, você pode usar a fórmula:
Porcentagem da Margem de Lucro = ( Preço de Venda – Custo) / Preço de Venda x 100%
Para converter de margem para marcação, você pode usar a seguinte fórmula:
Marcação = Margem / (100 – Margem) * 100%
Para converter de marcação para margem, você pode usar a seguinte fórmula:
Margem = Margem / (1 + Margem) * 100%
Marcação x Margem: Cálculo
O preço de markup das mercadorias é calculado da seguinte forma:
Markup = (Preço de Venda – Custo) / Custo * 100%
A margem é calculada da seguinte forma:
Margem = (Preço de Venda – Custo) / Preço de Venda * 100%
Marcação x margem: exemplo
Marcação vs Margem: Exemplo 1
Se o custo de um produto é $ 7 e você deseja obter uma margem de $ 5 sobre ele, o cálculo da porcentagem de markup é:
$ 5 Margem ÷ $ 7 Custo = 71.4%
Se multiplicarmos o custo de US$ 7 por 1.714, chegaremos a US$ 12. A diferença entre o preço de $ 12 e o custo de $ 7 é a margem desejada de $ 5.
Marcação vs Margem: Exemplo 2
Se o custo de um produto for $ 50 e o preço de venda for $ 75, a porcentagem de margem de lucro será:
Porcentagem de margem de lucro = (US$ 75 – US$ 50) / US$ 50 x 100%
Porcentagem de Margem = 50%
Quando usar marcação versus margem
Ao decidir se deve usar o preço de marcação, há vários fatores que você deve considerar, incluindo o seguinte:
- Custos associados à produção e venda do produto
- Demanda do mercado pelo produto
- Padrões da indústria e vantagem competitiva
- Quando usar a estratégia de preços de marcação
Considere o uso de preços de marcação quando:
- Preços em massa: o preço de marcação é ideal para varejistas com muitos produtos a serem precificados, pois economiza tempo e esforço em comparação com a determinação de preços caso a caso.
- Determinando o preço de varejo: muitas empresas usam preços de marcação para determinar seus preços de varejo com base na margem de lucro desejada e no preço de mercado mais alto.
- Estabelecendo uma estratégia de preços como um novo negócio: as startups podem usar preços de marcação para começar e depois adaptar sua estratégia de preços para atender às suas necessidades específicas.
- Preço uniforme: a marcação de preços é comum entre fabricantes, atacadistas, varejistas e prestadores de serviços devido à sua simplicidade e uniformidade de preços em todo o setor.
- Fácil de formular e implementar: o preço de marcação é simples e fácil de implementar. Assim, permite que as empresas calculem o markup a partir do preço de custo dos produtos rapidamente e cheguem ao preço de venda.
Ao decidir se deve usar uma estratégia de precificação de margem, considere os seguintes fatores:
- Valor percebido pelo cliente.
- Condições de mercado
- Estrutura de custos.
- Metas de margem de lucro
- Segmentação
Considere o uso de preços de margem quando:
- Determine sua estratégia de preços com base em sua margem de lucro líquido, expressa como uma porcentagem das vendas.
- O negócio quer avaliar seu potencial e também sua capacidade de gerar lucros.
- Determinar estratégias de preços para bens e serviços influenciados pelo custo de seus produtos e pela margem de lucro esperada.
- Meça a lucratividade de um único produto, pois a margem de lucro bruto pode ser utilizada para esse fim.
- Identificar áreas de negócios que precisam de melhorias, como alto estoque não vendido, funcionários e recursos em excesso ou subutilizados ou aluguéis altos.
- É preciso tomar decisões rápidas para sustentar o crescimento e também a resiliência da sua empresa.
100% de marcação é o mesmo que 50% de margem?
Markup é a diferença percentual entre o custo de um produto ou serviço e seu preço de venda. A fórmula para calcular o markup é:
((Preço - Custo) / Custo) * 100 =% de acréscimo
Se um produto custa $ 4 e você o vende por $ 8, sua margem de lucro é de 100% porque o preço de venda é o dobro do custo.
A margem, por outro lado, representa a porcentagem de lucro em relação ao preço de venda. A fórmula para calcular a margem é:
((Preço – Custo) / Preço) * 100 = % Margem
Usando o mesmo exemplo, se um produto custa $ 4 e você o vende por $ 8, sua margem é de 50% porque o lucro de $ 4 representa 50% do preço de venda. Portanto, um markup de 100% resulta em uma margem de 50%, enquanto um markup de 50% resultaria em uma margem de 33.3%.
Qual é a diferença entre margem de 30% e margem de lucro de 30%?
A diferença entre uma margem de 30% e um markup de 30% está nas variáveis usadas para calculá-las.
Exemplo: Se um item custa R$ 70 para ser produzido e é vendido por R$ 100, a margem seria de R$ 30 ou 30% (R$ 30 dividido por R$ 100) e a margem de lucro seria de R$ 30 ou 42.9% (R$ 30 dividido por R$ 70).
O que é margem de 20% para marcação?
Para converter de margem para marcação, você pode usar a seguinte fórmula:
Marcação = Margem / (100 – Margem) * 100%
Convertendo margem de 20% em markup, o resultado será um percentual de markup de 25%.
Como calcular uma margem de lucro de 25%?
Calcular uma margem de lucro de 25% envolve encontrar a diferença entre o preço de venda e o custo como uma porcentagem do custo.
Para calcular uma margem de lucro de 25%, siga as etapas:
- Subtraia o custo do preço de venda para encontrar o lucro.
- Calcule a porcentagem de margem de lucro dividindo o lucro pelo custo e multiplicando por 100.
Por exemplo, se o custo de um produto for $ 80, o preço de venda com uma margem de lucro de 25% seria:
Lucro = Preço de venda – Custo = SP – $ 80
Porcentagem de markup = (Lucro / Custo) x 100 = 25%
Preço de venda = Custo + 25% do Custo = $ 80 + ($ 80 x 0.25) = $ 100
Como você converte markup de 30% em margem?
Para calcular a margem do markup, divida a taxa de markup por um mais a taxa de markup.
Para converter de marcação para margem, você pode usar a seguinte fórmula:
Margem = Margem / (1 + Margem) * 100% = 30 / (1 + 30) x 100%
Dobrar o preço é uma margem de lucro de 100%?
Sim, dobrar o preço de um produto resulta em uma margem de lucro de 100%. Isso significa que o preço de venda é 100% superior ao preço de custo.
Por exemplo, se um produto custa R$ 50 e você dobra o preço, o preço de venda será de R$ 100.
O que é uma marcação de 50% chamada?
Uma margem de lucro de 50% é chamada de preço “keystone” no setor de varejo. O preço Keystone é uma estratégia de preços em que um varejista dobra o preço de atacado de um produto para chegar a um preço de varejo. O preço Keystone é um tipo de preço de marcação, que é a prática de adicionar um valor percentual ao custo das mercadorias para chegar a um preço de venda.
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Referências
