O cuidado de crianças e dependentes é uma questão vital e um fardo financeiro significativo para muitos lares americanos. Milhões de pessoas dependem de creches para trabalhar, enquanto outras cuidam de pais idosos ou familiares deficientes. Se você cuida de uma criança ou adulto incapaz de cuidar de si mesmo, permanece em sua casa por pelo menos oito horas por dia e pode ser considerado dependente de seu imposto de renda, você pode se qualificar para cuidados dependentes por meio de um programa flexível conta de despesas (FSA). Indivíduos podem usar essas contas FSA para pagar despesas elegíveis com cuidados infantis e dependentes, ao mesmo tempo em que reduzem sua renda tributável. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre o FSA de cuidados dependentes e os limites de 2023.
O que é um FSA de cuidados dependentes?
Uma FSA de assistência a dependentes é uma conta com favorecimento fiscal que pode ser usada para reembolsar despesas de assistência a dependentes desembolsadas. Você não será tributado sobre o dinheiro que depositar na conta. É também um plano de refeitório, o que implica que seja escrito e mantido pelo seu empregador. Os benefícios deste tipo de plano não são rendimentos tributáveis de acordo com o IRS.
Como funciona um FSA de cuidados dependentes?
As contribuições para um FSA de assistência a dependentes são feitas com dólares antes dos impostos deduzidos do salário do participante a cada período de pagamento. A Seção 125 do Internal Revenue Code isenta esta quantia, mais quaisquer pagamentos do empregador, da renda bruta do participante. Isso reduz o valor da renda devido ao imposto de renda.
Se os fundos da FSA para assistência a dependentes não forem gastos adequadamente, o administrador de sua conta poderá negar seu pedido de reembolso. Isso significa que o dinheiro é perdido e os impostos sobre o valor gasto devem ser pagos.
Ao contrário de outros FSAs, esta conta não é pré-financiada pelos empregadores. Como resultado, os participantes não têm acesso ao valor total dos fundos que desejam doar no início do ano. Eles não podem utilizar o dinheiro até que o tenham em sua conta.
Indivíduos que usam esse benefício de assistência a dependentes autorizam seus empregadores a deduzir uma determinada quantia de dinheiro de seus contracheques a cada período de pagamento da conta, semelhante ao funcionamento de um FSA de saúde.
Limites FSA de cuidados dependentes 2023
O IRS elevou as limitações de contribuição para a conta de despesas flexíveis de assistência médica (HCFSA) e a FSA de assistência médica de despesas limitadas (LEX HCFSA). Os participantes podem contribuir com até $ 3,050 por ano para um HCFSA ou LEX HCFSA em 2023.
O limite máximo de contribuição anual para o Dependent Care FSA (DCFSA) não mudou para 2023. Ainda é $ 5,000 por família ou $ 2,500 se casado e arquivado separadamente.
A eleição mínima anual para cada FSA permanece em US$ 100.
Durante a temporada aberta de benefícios atual, que continua até 12 de dezembro de 2022, à meia-noite EST, você pode se inscrever em um FSA para 2023. Se você deseja um FSA em 2023, deve se inscrever durante a temporada aberta para 2023. não transitar automaticamente para o próximo ano.
Usando um FSA para cuidados dependentes
Somente o pai/mãe com a custódia do(s) filho(s) pode(m) utilizar os fundos da FSA para cuidar dos filhos se você e seu cônjuge forem divorciados. Se você é casado, você e seu cônjuge devem trabalhar e obter renda para serem elegíveis para reembolso (a menos que um dos cônjuges esteja desempregado e procurando emprego ativamente ou seja deficiente e incapaz de trabalhar). Caso contrário, suas contribuições para a conta serão perdidas e você será cobrado pelos impostos devidos porque não pagou impostos sobre o valor em primeiro lugar.
O Programa Federal de Contas de Gastos Flexíveis (FSAFEDS) fornece um aplicativo para ajudar os consumidores com FSAs de cuidados dependentes no gerenciamento de recebimentos e reclamações. O site do programa contém informações detalhadas sobre o que esses FSAs específicos para cuidados podem ou não oferecer.
Os fundos do seu FSA só podem ser utilizados para as seguintes despesas:
- Um dependente menor de 13 anos
- Cônjuge incapaz de trabalhar ou cuidar de si mesma.
- Outro dependente adulto incapaz de cuidar de si mesmo e para quem você reivindica a isenção de dependente em seus impostos
- Os FSAs para cuidados dependentes não podem ser usados para pagar mensalidades de escolas particulares, mas podem ser usados para acampamentos de verão.
Despesas elegíveis da FSA para assistência a dependentes
Geralmente, as despesas só são qualificadas para reembolso no âmbito do Cuidado ao Dependente se permitirem que o funcionário e o cônjuge (se aplicável) tenham um emprego remunerado ou procurem emprego. Uma exceção pode ser feita se o cônjuge for um estudante em tempo integral ou não puder cuidar de si mesmo.
Os sinistros serão pagos de acordo com as regras descritas nos regulamentos aplicáveis, o projeto do plano de seu empregador e os fatos contidos na documentação de comprovação exigida.
Elegibilidade
Um FSA de cuidados dependentes não está disponível para todos. A idade do dependente, seu relacionamento com esse indivíduo e os tipos de despesas incorridas são considerações que podem afetar a elegibilidade.
A primeira etapa na avaliação da elegibilidade para um FSA de cuidados dependentes é determinar se o dependente é designado como pessoa qualificada pelo IRS.
Se o dependente se encaixa em qualquer uma das seguintes categorias, você deve ser elegível:
- Uma criança qualificada é um dependente fiscal legal que tinha menos de 13 anos no momento em que o cuidado foi prestado.
- Cônjuge: um cônjuge que é fisicamente ou psicologicamente incapaz de cuidar de si mesmo e residiu com você por mais da metade do ano.
- Outro dependente: um dependente incapaz de cuidar de si mesmo física ou mentalmente, residiu com você por mais da metade do ano e era seu dependente ou teria sido seu dependente legal se:
- Eles tinham uma renda bruta de pelo menos $ 4,300.
- Eles apresentaram uma declaração de imposto conjunta.
- Você ou seu cônjuge (se fizerem a declaração em conjunto) podem ser declarados dependentes na declaração anual de impostos de outra pessoa.
Despesas Elegíveis
A FSA de cuidados dependentes não cobre todas as despesas. O importante a lembrar é que os fundos da conta são usados para cobrir despesas relacionadas a cuidados que permitem que você trabalhe, procure trabalho ou frequente a escola. Os serviços qualificados incluem o seguinte:
- Cuidados antes e depois das aulas (mas não mensalidades)
- Au pairs, babás e babás
- Serviços de creche para adultos
- Taxas para retirada tardia
- Creches licenciadas
- Pré-escolas ou creches
- Taxas para a colocação de um prestador de cuidados dependente
- Acampamento de verao
Entre os itens que não seriam elegíveis para reembolso do seu DCFSA estão:
- Pagamento antecipado de serviços ainda não prestados
- Mensalidade, escola de verão e aulas particulares são exemplos de despesas educacionais.
- Alimentação, acomodação, roupas, educação ou diversão (a menos que essas despesas sejam acessórias e não possam ser separadas do custo do atendimento)
- Multas por atraso de pagamento
- Atenção médica
- Taxas para registro de acampamento noturno
- Custos de transporte não relacionados com a chegada e/ou saída da unidade de cuidados
Como configurar um FSA de cuidados dependentes
Se você acredita que é elegível para contribuir para um FSA de cuidados dependentes, você pode começar seguindo os seguintes passos:
- Entre em contato com sua pessoa de recursos humanos. Determine se o seu empregador fornece um FSA de assistência a dependentes. Geralmente é incluído como parte do pacote de benefícios do funcionário.
- Decida sua contribuição. Veja as restrições de contribuição anual. Em seguida, calcule quanto você deve contribuir para um DCFSA com base em suas despesas.
- Inscreva-se durante o período de inscrições abertas para o seu local de trabalho. Durante um período de inscrição aberta, você pode se inscrever ou ajustar seus benefícios de funcionário. Isso geralmente acontece uma vez por ano no outono.
- Examine suas outras alternativas de inscrição. Você pode se qualificar para se inscrever em um DCFSA fora do período normal de inscrição aberta se tiver um evento de vida qualificado, como ter um bebê ou adotar uma criança.
FSA dependente vs. FSA de assistência médica
Embora tanto um FSA de assistência médica (HFSA) quanto um DCFSA sejam destinados a aliviar a carga financeira de um funcionário reduzindo a renda tributável, suas estruturas diferem ligeiramente. A seguir estão as distinções fundamentais entre um FSA de assistência médica e um FSA dependente:
Despesas elegíveise.
A HFSA cobre despesas médicas desembolsadas qualificadas. O DCFSA reembolsa os dependentes qualificados por despesas elegíveis com cuidados relacionados ao trabalho.
Limite de contribuição anual.
Para 2022, o HFSA pagará $ 2,850. Para 2022, o DCFSA será de US$ 5,000 por família (US$ 2,500 para casais que declaram separadamente).
Períodos de carência e rollover.
HFSA: Além do limite de contribuição, até $ 570 em dinheiro não utilizado podem ser transferidos para o plano do ano seguinte. Se um plano não fornecer um período de rolagem ou carência, o dinheiro não utilizado será perdido no final do ano.
DCFSA: Os participantes devem usar o dinheiro no final do ano do plano e período de carência (se houver), ou perderão os fundos não utilizados.
Disponibilidade de financiamento.
HFSA: Financiado antecipadamente. Depois que um participante seleciona sua contribuição anual, o valor total fica disponível no início do ano do plano.
Pós-financiado pelo DCFSA. Um participante só pode acessar fundos na conta conforme eles são doados durante o ano do plano.
Crédito de imposto de assistência a dependentes vs. conta de gastos flexíveis
Tanto o FSA dependente quanto o crédito fiscal para cuidados infantis e dependentes oferecem economia fiscal, mas o fazem de maneiras distintas. O DCFSA normalmente oferece uma vantagem financeira maior, principalmente para pessoas com ganhos mais altos. O IRS calcula o crédito para cuidados infantis e dependentes com base na renda do contribuinte e no percentual de despesas qualificadas para cuidados com dependentes. Quanto maior o crédito, menor a renda do contribuinte.
O American Rescue Plan aprimorou o crédito fiscal de cuidados infantis e dependentes para o ano fiscal de 2021 para até US$ 4,000 em despesas qualificadas de cuidados dependentes para uma criança qualificada ou até US$ 8,000 para duas ou mais crianças qualificadas. Para o ano fiscal de 2022, o IRS restabeleceu os níveis anteriores de US$ 2,000 e US$ 4,000, respectivamente. Isso significa que, se a família de um funcionário gastar US$ 5,000 ou mais em despesas qualificadas com cuidados dependentes durante o ano fiscal de 2022, ele poderá economizar US$ 3,000 a mais do que o crédito fiscal e US$ 1,000 a mais se tiver dois ou mais filhos. É altamente recomendável que um funcionário obtenha assistência financeira competente para avaliar se participar do FSA ou obter o crédito fiscal é mais favorável à sua situação particular.
Você pode contribuir para um HSA e um FSA para cuidados dependentes?
Sim, você pode contribuir para um HSA e um FSA de cuidados dependentes ao mesmo tempo. Ambos os planos de saúde permitem que você pague as despesas com fundos antes dos impostos.
Contribuir para um HSA permite que você use dinheiro isento de impostos para pagar despesas médicas elegíveis. Uma FSA de assistência a dependentes reembolsa as pessoas por despesas de assistência infantil qualificadas. Contribuir para ambas as contas reduz a renda tributável dos participantes do plano.
Qual é a desvantagem do FSA de cuidados dependentes?
FSAs são contas que devem ser usadas ou perdidas. Suas contribuições não são transferidas de ano para ano. Se os seus planos de cuidado infantil e de seu parceiro mudarem, você poderá perder o dinheiro. Os programas de assistência a funcionários da Dependent Care da FSA não estão disponíveis em todas as empresas.
O Dependent Care FSA vale a pena?
Existem inúmeras vantagens em iniciar um Dependent Care FSA, incluindo a perspectiva de economia de impostos. Dólares antes dos impostos são usados para apoiar seu Dependent Care FSA. Isso, como um plano de aposentadoria corporativa, serve para minimizar sua renda tributável total, o que significa que você pode pagar menos impostos gerais.
O que significa FSA?
FSA é uma abreviação de Conta de gastos flexíveis.
Você pode pagar uma babá com FSA?
Os funcionários normalmente podem usar seu FSA de assistência a dependentes para pagar pelos serviços de creche relacionados ao trabalho prestados em casa por uma babá.
Como recebo dinheiro do meu cartão FSA?
Os cartões FSA não podem ser usados para sacar dinheiro FSA de caixas eletrônicos. Esses cartões são válidos apenas para produtos e serviços médicos qualificados.
Posso obter meu dinheiro FSA para cuidados dependentes rapidamente?
Você só é elegível para reembolso até o valor que pagou anteriormente ao Dependent Care FSA por meio de deduções na folha de pagamento.
Em conclusão,
Ao usar uma conta de despesas flexíveis de assistência a dependentes (DCFSA) para pagar despesas de assistência a dependentes qualificadas, você pode minimizar sua renda tributável. Você terá que pagar impostos sobre seus fundos se eles não forem gastos adequadamente. Você deve usar todos os fundos da FSA para assistência a dependentes dentro de um determinado período de tempo ou eles serão perdidos.
Um FSA de cuidado dependente tem várias vantagens, mas você deve considerar suas necessidades e situação fiscal para ver se essa conta é adequada para você.
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Referências
