O imposto sobre as sociedades é cobrado sobre os lucros internacionais das empresas sediadas no Reino Unido. Os lucros incluem rendimentos e ganhos de capital. Para pagar um imposto corporativo, ele deve ser feito por empresas não residentes que realizam negócios no Reino Unido por meio de uma filial ou agência. Através deste guia, você entenderá completamente o que é o imposto corporativo no Reino Unido e também como proceder com o processo de pagamento.
Regulamentos que regem o imposto de renda relacionado ao imposto sobre as sociedades que uma empresa deve pagar. Os ganhos tributáveis também estão sob controle usando as regras do imposto sobre ganhos de capital (CGT).
Taxa de corporação
Este imposto incide sobre os lucros obtidos no Reino Unido (os ganhos obtidos por empresas não constituídas em sociedade, como comerciantes individuais e parcerias, são tributados sobre os seus rendimentos e não sobre os seus lucros). Os lucros de uma empresa de ativos e operações de fabricação no Reino Unido são tributados.
Quem paga o imposto corporativo?
No Reino Unido, todas as sociedades limitadas devem, portanto, pagar imposto sobre as sociedades. Os comerciantes em nome individual e as sociedades não pagam imposto sobre as sociedades; em vez disso, eles apresentam uma declaração de imposto e pagam imposto de renda.
Algumas outras organizações são, portanto, consideradas como contribuintes do imposto sobre as sociedades. Aqui estão alguns:
- Cooperativas de habitação
- Organizações de membros
- Organizações e clubes
- Cooperativas
Qual é a taxa de imposto sobre as sociedades do Reino Unido?
A principal taxa de imposto sobre as sociedades no Reino Unido é de 19%. Assim, a taxa permanecerá nesse patamar por dois anos, revertendo uma promessa anterior de reduzi-la para 17% até abril de 2020.
Como posso me registrar para impostos e responsabilidades comerciais?
Se você está iniciando uma empresa limitada, você deve se registrar para o imposto sobre as sociedades, e você será solicitado a inserir os seguintes dados:
- Nome da empresa
- Contagem de registrantes
- Data de fundação de sua empresa (o início de seu período contábil)
- O endereço principal
- Tipo de Empresa
- Abaixo da lista estão os nomes e endereços dos diretores.
Nesta nota, você tem três meses para terminar isso. O diretor da empresa deve preencher, arquivar e também pagar a declaração de imposto da empresa. Um diretor pode contratar um contador para fazer isso por eles, mas ainda é sua responsabilidade legal.
O que é imposto sobre as sociedades?
Um imposto sobre as sociedades é um imposto sobre os lucros de uma empresa. Lucro após dedução do custo das mercadorias vendidas (CPV), despesas gerais e administrativas (G&A), vendas e marketing (S&M), pesquisa e desenvolvimento (P&D), depreciação e outras despesas operacionais. As taxas de imposto corporativo também variam muito entre os países, com alguns países sendo considerados paraísos fiscais. Como inúmeras deduções, subsídios governamentais e brechas fiscais podem reduzir os impostos das empresas, a alíquota efetiva do imposto corporativo geralmente é menor do que a alíquota legal.
Deduções fiscais corporativas
As empresas podem, no entanto, deduzir algumas despesas comerciais exigidas e habituais de seus rendimentos tributáveis. As despesas comerciais correntes são totalmente dedutíveis. Também são dedutíveis os investimentos e compras de imóveis utilizados para geração de renda para a corporação.
Salários, benefícios de saúde, reembolso de mensalidades e incentivos podem ser deduzidos. Além disso, prêmios de seguro, despesas de viagem, dívidas incobráveis, pagamentos de juros, impostos sobre vendas, impostos sobre combustível e impostos especiais de consumo também podem ser deduzidos de sua renda tributável. As taxas de preparação de impostos, legais, contábeis e de publicidade ainda são dedutíveis.
Benefícios de um imposto sobre as sociedades
- O pagamento de impostos da empresa é preferível ao pagamento de impostos adicionais de renda pessoal. O seguro médico familiar ainda é dedutível dos impostos comerciais, assim como os planos de aposentadoria e os fundos de impostos diferidos. Dedutibilidade das perdas de uma corporação
- Uma corporação pode deduzir todas as perdas, enquanto um único proprietário deve mostrar que espera gerar lucro. Finalmente, o lucro de uma corporação pode estar intacto dentro da corporação para planejamento tributário futuro.
Imposto sobre as sociedades do Reino Unido
O imposto sobre as sociedades é um imposto cobrado no Reino Unido sobre os lucros obtidos por empresas residentes no Reino Unido, bem como sobre os lucros obtidos por entidades constituídas no exterior com sede permanente no Reino Unido.
Este imposto é cobrado de empresas limitadas no Reino Unido e também algumas outras organizações. Baseia-se na rentabilidade anual de uma empresa. Embora todos os ganhos sejam tributáveis, certas despesas podem ser deduzidas e há incentivos fiscais que você pode usar para reduzir o pagamento de impostos.
O imposto sobre as sociedades é cobrado sobre os seguintes itens para uma sociedade limitada:
- Lucros comerciais são ganhos que você obtém ao fazer negócios.
- Investimentos
- Você pode vender ativos como terrenos, propriedades, ações e máquinas para obter um ganho tributado.
Pagamento de imposto corporativo
É uma espécie de imposto direto útil pelo governo sobre as empresas comerciais para arrecadar fundos. Os períodos contabilísticos (12 meses) são utilizados para calcular o imposto sobre as sociedades. Incorporação, dissolução e modificações de data contábil são exemplos. Para o ano fiscal de 2021/22, a taxa de imposto sobre as sociedades é de 19%. A cobrança da taxa básica incide sobre o rendimento tributável até £37,700. Entre o limite de taxa básica e o limite de taxa mais alto de £ 150,0001, um imposto de taxa mais alto é cobrado.
Você deve tentar pagar sua declaração de imposto de renda entre o final do ano fiscal e a data legal de vencimento. A data de vencimento legal é 12 meses após o final do ano ou três meses após o HMRC emitir um aviso de lucro. Ele deve pagar o imposto da sua corporação antes do vencimento do seu retorno.
O imposto sobre as sociedades é devido nove meses e um dia após o fim do exercício contabilístico. Mesmo que sua declaração de imposto de renda seja devida três meses depois, se seu ano contábil terminar em 30 de abril, o pagamento do imposto de sua empresa vencerá em 2 de fevereiro.
Pagando multas atrasadas pelo imposto corporativo da empresa
“É responsabilidade do diretor pagar o imposto sobre as sociedades de uma empresa.”
Referência errada ou nenhuma referência em sua responsabilidade significaria que o HMRC o perseguiria por falta de pagamento. Entre em contato com o Coletor de Impostos e forneça todos os detalhes de pagamento, incluindo sua referência de pagamento correta, e eles realocarão seu pagamento para a responsabilidade de sua empresa. Você ainda deve juros de pagamento a menor.
A seguir estão as multas do HMRC por sua inexperiência:
#1. Declarações de imposto atrasadas
O HMRC aplicou as seguintes multas para declarações de impostos atrasadas:
- Um dia de atraso custará £ 100.
- Uma multa adicional de £ 100 por três meses.
- Após seis meses, o HMRC reavaliará sua fatura e aplicará uma multa de 10% sobre qualquer imposto não pago.
#2. Atraso no pagamento do imposto sobre as sociedades
Você pagará juros ou multa se pagar o imposto com atraso. O HMRC pode tomar medidas legais para recuperar dívidas não pagas, incluindo:
- A sua dívida será deduzida do seu salário ou pensão.
- Se você possui propriedade na Inglaterra, País de Gales ou Irlanda do Norte, ela será vendida por encomenda do HMRC.
- O HMRC confiscará seus fundos e o processará para fechar seu negócio. Então você deve declarar falência.
- Se você não puder pagar, o HMRC aconselhou entrar em contato com eles imediatamente.
#3. Informação falsa
Se sua declaração de imposto corporativo estiver errada, o HMRC definitivamente o penalizará. Isso depende se o HMRC acredita que o erro foi deliberado se você tentou ocultá-lo e se você o aceitou antes que o HMRC o descobrisse. Se o HMRC decidir:
(NOTA) “O valor que você deve pagar depende se o HMRC acredita que o erro foi deliberado.”
Se você admitir ser imprudente, também poderá perder de 0 a 30% de sua conta de impostos. Se o HMRC encontrar você, a multa varia de 15% a 30% de seus ganhos.
Você será multado em 20% a 70% da multa se fornecer informações falsas conscientemente. Se o HMRC descobrir sua fraude, as multas variam de 35 a 70 por cento.
Se você ocultar intencionalmente seus retornos, será penalizado em 100%.
Corporações Não Pagam Imposto Corporativo. Por quê?
Porque uma corporação não é uma pessoa. Envolve executivos, funcionários, clientes e investidores. Consequentemente, as relações podem ser tributadas pelo Estado, mas não pagam. Como resultado, manter o controle de suas finanças é fundamental para elevar seu padrão de vida. Isso deve ser pago na hora.
Como pagar o imposto corporativo
As opções de pagamento de impostos corporativos são inúmeras. Para evitar uma multa, você deve enviar o dinheiro para o HMRC antes do prazo. Em um fim de semana ou feriado, o HMRC deve receber seu pagamento até o final do dia útil anterior. Aqui estão os prazos aproximados de pagamento do HMRC:
- Use CHAPS, banco on-line ou banco por telefone para pagamentos no mesmo dia/dia seguinte (pagamentos mais rápidos)
- Permita três dias úteis para Bacs, débito direto (se configurado) e débito online ou pagamentos com cartão de crédito corporativo.
- Permitir cinco dias úteis para débito direto.
- Você não poderá mais pagar com cartão de crédito pessoal, então esteja preparado com dinheiro.
Imposto sobre as sociedades do Reino Unido
As empresas no Reino Unido pagam imposto sobre as sociedades, que é baseado nos lucros anuais, assim como os indivíduos. Todas as sociedades limitadas pagam um imposto sobre as sociedades de 19% desde abril de 2016. Anteriormente, a taxa era baseada nos lucros. Os lucros são tributáveis para as empresas, ao contrário do rendimento pessoal.
Você pode, no entanto, reivindicar uma série de cobranças e deduções para reduzir seu pagamento. Assim, para pagar, você deve apresentar uma declaração anual de imposto de renda (CT600). Como arquivar sua declaração de imposto é explicado em nossa seção.
Como posso me registrar no HMRC?
Você deve informar ao HMRC que sua empresa é uma sociedade de responsabilidade limitada no prazo de três meses após sua formação. Portanto, dependendo do seu negócio, pode ser difícil dizer se você está 'negociando'. Revise as definições detalhadas do HMRC de “ativo”, “negociação”, “não comercial” e “inativo” para garantir que você esteja em conformidade. Ao se registrar no HMRC, você deve fornecer o seguinte:
- O dia em que seu negócio começou (o início do primeiro período contábil)
- Nome e número de registro da empresa (isso será fornecido pela Companies House quando você incorporar)
- A sede da empresa
- Plano de negócios
- Quando você terminará suas contas anuais
- Nomes e endereços dos diretores
Como arquivar uma declaração de imposto comercial (CT600)
Ao contrário dos indivíduos, as empresas devem calcular o seu próprio imposto sobre as sociedades. Todos os anos, você deve, portanto, apresentar uma declaração de imposto de renda (CT600). Tanto o HMRC quanto o Firms House devem receber suas contas. Um formulário em papel só pode ser preenchido se você tiver uma “boa explicação” ou quiser completar a devolução em galês. Seu CT600 deve incluir o seguinte:
- O nome da empresa
- Número de registro da empresa
- Um endereço legal
- NIF
O que se entende por imposto corporativo?
Este imposto incide sobre os lucros obtidos no Reino Unido (os ganhos obtidos por empresas não constituídas em sociedade, tais como empresários em nome individual e sociedades, são tributados sobre os seus rendimentos e não sobre os seus lucros). Os lucros de uma empresa de ativos e operações de fabricação no Reino Unido são tributados. Bancos, produção de petróleo e gás do Mar do Norte, pequenas empresas lucrativas e receitas de ideias patenteadas foram todos tributados a taxas variadas. O gráfico abaixo mostra a progressão da taxa.
Como funciona o imposto corporativo do Reino Unido?
O imposto sobre as sociedades é cobrado sobre os lucros internacionais das empresas sediadas no Reino Unido. Os lucros incluem rendimentos e ganhos de capital. O imposto corporativo deve ser pago por empresas não residentes que realizam negócios no Reino Unido por meio de uma filial ou agência
O que é imposto corporativo na Índia?
Um imposto sobre as sociedades é um imposto sobre os lucros líquidos de uma empresa. As empresas registradas na Índia sob a Lei das Sociedades de 1956, tanto privadas quanto públicas, estão sujeitas ao pagamento de impostos corporativos. Se sua renda líquida estiver entre Rs 1 e Rs 10 crores, será cobrada uma sobretaxa de 2%.
O que é um exemplo de imposto corporativo?
Exemplo. Durante o exercício fiscal atual, a XYZ Corporation teve um lucro líquido de $ 50,000. A empresa pode ter deduções de até US $ 5,000. A alíquota para pessoas jurídicas é de 21%.
Qual é a diferença entre imposto de renda e imposto corporativo?
O imposto corporativo é uma despesa (saída de caixa) que uma empresa paga ao governo, que é a principal fonte de receita de um país. O imposto de renda pessoal, por outro lado, é um imposto que o governo cobra sobre a renda de uma pessoa, como salários e vencimentos.
