Apesar do fato de que a temporada de impostos chegou, o processo não precisa ser intimidador. Começando com o FICA, explicaremos a linguagem de declaração de impostos, a papelada e as datas de vencimento que você precisará compreender para o próximo ano fiscal de 2023. O FICA foi determinado pela primeira vez pela Lei Federal de Contribuição de Seguro na década de 1930. e têm sido usados para financiar a Seguridade Social e o Medicare, dois importantes componentes da rede de seguridade social do governo, desde a Grande Depressão. Em última análise, isso significa que, embora ninguém goste de pagar impostos, com o FICA você pode ter certeza de que seus pagamentos serão reembolsados pelo governo na forma de aposentadoria e benefícios de saúde. Você ainda não tem certeza de como seus impostos sobre Seguro Social e Medicare se relacionam com você. Veja o que você deve saber sobre o Imposto de Renda FICA, quem está isento de pagar esses impostos e como ele difere do Imposto de Renda Federal (FICA x FIT)
O que é FICA?
A Lei Federal de Contribuições de Seguros, também conhecida como FICA, é uma parte da legislação federal que determina a dedução de três categorias distintas de impostos trabalhistas dos salários dos trabalhadores por seus respectivos empregadores.
Em 1935, o governo dos Estados Unidos aprovou o Federal Insurance Contributions Act (FICA), que exige que as empresas e os trabalhadores paguem um imposto sobre a folha de pagamento de 6.2% da renda bruta de cada trabalhador. Os fundos arrecadados são aplicados no apoio a programas governamentais, como a Previdência Social e o Medicare.
Desde o início, a premissa subjacente da lei sempre foi que os funcionários reservassem uma parte de seus salários durante seus anos de trabalho para apoiar a Previdência Social (e eventualmente o Medicare) para que pudessem contar com esses programas em sua aposentadoria.
Esses impostos sobre o salário chegam a 15.3%, divididos em 12.4% na Previdência Social e 2.9% no Medicare. Além disso, para alguns trabalhadores de alta renda, uma sobretaxa adicional de 0.9% do Medicare deve ser retida por seus empregadores.
Você pode então se perguntar quem é o responsável por fazer as contribuições do FICA. Basicamente, os impostos FICA são pagos em parte por funcionários e empregadores. Os empregadores são responsáveis por reter e remeter as contribuições do empregado e do empregador a esses impostos. Esses impostos são recolhidos primeiramente à Receita Federal e, em seguida, encaminhados à Previdência Social para que sejam utilizados no pagamento de aposentadorias e invalidez. O imposto do Medicare também contribui para o fundo fiduciário Medicare do governo federal para cobrir despesas médicas para pessoas com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência.
Compreendendo o imposto FICA?
O Federal Insurance Contributions Act (FICA) foi promulgado em 1935 pelo Congresso dos Estados Unidos. Seu objetivo era arrecadar fundos para o novo programa de Seguridade Social do presidente Franklin D. Roosevelt, lançado no mesmo ano.
Roosevelt achava que o imposto FICA pago pelos trabalhadores deveria ser uma compensação para os próprios trabalhadores. Ele não queria que a Previdência Social, o Medicare ou qualquer outro programa financiado pelo governo federal que garantisse aposentadoria, invalidez ou morte estivessem sujeitos a cortes orçamentários. Ele estava basicamente preocupado que os políticos roubassem o dinheiro para si mesmos.
O Medicare, sancionado pelo presidente Lyndon B. Johnson em 1965, incluía um novo imposto sobre a folha de pagamento que seria usado para pagar pelo seguro saúde e serviços relacionados.
O pagamento no FICA é geralmente obrigatório. A taxa está sujeita a alterações anualmente, no entanto, tem sido relativamente constante desde 1990. De acordo com o Índice de Preços ao Consumidor, o teto geralmente sofre um reajuste anualmente.
Taxas e Limites FICA
A Receita Federal (IRS) declara que os impostos do FICA consistem no imposto de seguro hospitalar e nos impostos de seguro de velhice, sobrevivência e invalidez (Segurança Social) (Medicare). Cada um deles opera em um ritmo e ritmo distintos.
Se o seu salário estiver acima da base salarial máxima para impostos da Previdência Social, você não terá que pagar nenhum. Em 2022, o valor era de $ 147,000, mas em 2023 será de $ 160,200.
Os impostos do Medicare, por outro lado, incidem sobre todos os rendimentos, sem exceção.
As contribuições do empregador e do empregado para a Previdência Social são divididas em duas categorias para 2022 e 2023, totalizando 12.4%. Empregadores e empregados contribuem, cada um, com 6.2% do total.
Da mesma forma, tanto o empregado quanto o empregador contribuem com 2.9% para o Medicare. Nesse caso, tanto o empregado quanto o empregador contribuem com 1.45%.
Os trabalhadores que ganham mais que um determinado valor limite devem pagar um imposto adicional de 0.9% do Medicare. Essa quantia para indivíduos em 2022 é de $ 200,000 ($ 250,000 para casais que declaram em conjunto).
Portanto, o imposto geral do Medicare de um trabalhador pode chegar a 2.35% (1.45% mais 0.9%), dependendo de sua renda. O aumento do imposto Medicare não precisa ser igualado pelos empregadores.
Os impostos do FICA não são iguais aos impostos da Previdência Social; no entanto, há uma conexão entre os dois. Seus impostos de Previdência Social são basicamente os 6.2% de sua renda deduzidos a cada mês (até o máximo tributável de $ 160,300 em 2023). Por outro lado, o FICA, que é a Lei Federal de Contribuições de Seguros, representa a combinação dos impostos da Seguridade Social e do Medicare.
Posso Sacar do FICA?
Se o empregador confirmar a elegibilidade e não precisar de um período de espera para a reconciliação da conta do funcionário, os participantes poderão receber dinheiro do plano após deixar o emprego. O funcionário pode ter permissão para manter seu dinheiro no plano depois de mudar de emprego até que uma retirada seja solicitada.
O que acontece se eu não pagar FICA?
Os empregadores podem estar sujeitos a multas civis e criminais por relatar e pagar impostos FICA indevidamente. Dependendo do número de dias após o vencimento do pagamento, a punição pode variar de 2% a 15% do imposto a pagar.
Para que serve o FICA?
O principal objetivo do FICA é financiar parcialmente a Previdência Social e o Medicare, que oferecem benefícios a aposentados, deficientes e crianças.
Quanto custa o FICA 2023?
Os impostos FICA, que representam 15.3% do seu salário, são uma combinação dos impostos do Seguro Social e do Medicare. Portanto, sua responsabilidade, que você deve pagar, é de 7.65% do custo total. Isso inclui um imposto de segurança social de 6.2% e uma taxa do Medicare de 1.45% sobre o seu salário. Segundo a Receita Federal.
Como faço para pagar o FICA?
Os impostos da Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA), também conhecidos como impostos sobre a folha de pagamento, são retirados automaticamente do seu contracheque. O governo recebe o dinheiro, bem como a contribuição correspondente do seu empregador (que é um adicional de 7.65% do seu salário), da sua empresa.
Quem está isento de impostos FICA
Geralmente, existem algumas exceções ao imposto FICA que se aplicam a determinados salários. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), quaisquer serviços prestados por estudantes empregados estão isentos de impostos FICA. Se tanto a função principal da organização quanto o relacionamento do aluno com o empregador forem de natureza educacional, a entidade em questão se qualifica como uma “escola, faculdade ou universidade”.
No entanto, os não residentes são normalmente responsáveis pelo pagamento de impostos relacionados à Previdência Social e ao Medicare, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS). Em geral, as categorias abaixo de indivíduos que estão isentos de pagar Impostos FICA:
#1. Portadores de visto A: Funcionários que recebem um salário em seu papel oficial como representantes de um governo estrangeiro.
#2. Portadores de visto D: Membros da tripulação de um navio ou aeronave cujo empregador ou embarcação seja estrangeiro, bem como aqueles que prestam serviços fora dos Estados Unidos.
#3. Titulares de visto F, visto J, visto M, visto Q: Funcionários que realizam trabalhos nos Estados Unidos autorizados pelos Serviços de Cidadania e Imigração dos Estados Unidos, como determinados empregos para estudantes fora do campus, empregos no campus ou treinamentos práticos para estudantes, bem como determinados empregos para estudantes fora do campus.
#4. Portadores de visto G: Funcionários de organizações internacionais que recebem remuneração por seu trabalho nessas organizações.
#5. Vistos H: Residentes não-imigrantes filipinos que trabalham em Guam ou não-imigrantes envolvidos em trabalho agrícola de curto prazo.
Outras isenções
Remuneração adicional e indivíduos isentos de impostos do Seguro Social e Medicare (FICA) incluem:
- Ministros de igrejas devidamente ordenados, comissionados ou licenciados.
- Jovens menores de 18 anos trabalhando para os pais.
- Estudantes de enfermagem que são pagos em circunstâncias específicas.
Indivíduos que trabalham por conta própria não estão excluídos do pagamento de impostos da Previdência Social e do Medicare. No entanto, eles estão sujeitos a uma taxa de tributação única e mais alta, conhecida como “imposto sobre o trabalho autônomo”. Isso, entretanto, ocorre porque não há correspondência do empregador para suas contribuições. A taxa global de imposto é de 15.3%, que é dividida em duas parcelas da seguinte forma:
- 12.4% vão para a Previdência Social.
- 2.9% para Medicare
FIT x FICA
Embora tanto o FICA quanto o imposto de renda federal tenham a ver com seu contracheque, eles são dois impostos diferentes que vão para apoiar diferentes facetas do governo.
A ajuda fiscal do FICA financia os Fundos Fiduciários de Seguridade Social e o Fundo Fiduciário de Seguro Hospitalar Medicare, que também cobre os custos dos benefícios associados a ambos os programas governamentais.
Os impostos de renda federais, por outro lado, são para financiar bens e serviços públicos, como parques nacionais, rodovias e muito mais. Também cobre os juros acumulados sobre a dívida do governo dos EUA.
Uma coisa une esses impostos (FICA VS FIT); O Internal Revenue Service (IRS) coleta os dois tipos de impostos e distribui os fundos para suas respectivas agências.
Tanto o FICA quanto o FIT contribuem significativamente para a capacidade do governo federal de cobrir seus custos operacionais diários. Por um longo período de tempo, o governo geralmente operou com déficit. Isso significa que as despesas correntes excederam as receitas correntes. Portanto, é importante observar que nem um centavo do dinheiro que você contribui agora vai para uma conta poupança para o seu futuro. Em vez disso, a legislação declara que sempre que você atingir a idade de aposentadoria ou a idade de elegibilidade para o Medicare, você será elegível para solicitar esses benefícios de velhice de acordo com a lei. Gastos não discricionários, como pagamentos do Medicare e da Seguridade Social, representam a maior parte do orçamento do governo federal.
Você recebe o dinheiro FICA de volta?
Se você pagar mais impostos FICA do que deveria, terá direito à devolução do dinheiro extra. Se você não é responsável por esses impostos, mas há uma dedução do seu salário, você pode ter pago em excesso.
O FICA é deduzido automaticamente?
Sim. Os impostos FICA, ou impostos sobre a folha de pagamento, são retirados automaticamente do seu contracheque. O governo recebe o dinheiro, bem como a contribuição correspondente do seu empregador (que é um adicional de 7.65% do seu salário), da sua empresa.
Como faço para solicitar meu reembolso de imposto FICA?
Mesmo que muitos imigrantes não paguem o FICA, seu empregador às vezes não fica sabendo disso até que seja tarde demais. Você é elegível para um reembolso de imposto FICA se seu empregador reteve impostos FICA de você, apesar do fato de você estar isento deles, involuntariamente ou como resultado de sua falha em fornecer informações suficientes sobre o tipo de visto com o qual você estava viajando.
Você pode obtê-lo o mais rápido possível, solicitando-o ao seu empregador. No entanto, se isso falhar, o IRS também o emitirá. A rota do IRS é mais difícil e demorada, mas acabará resultando em um reembolso.
Conclusão
Os trabalhadores que ganham salários devem pagar à Previdência Social e ao Medicare por meio da Lei Federal de Contribuições de Seguro (FICA).
Simplificando, se você estiver obtendo renda, como salário ou lucros de uma empresa, deverá pagar o imposto FICA
Seu empregador e você pagarão metade do imposto Federal Insurance Contributions Act (FICA) retido de seu contracheque. Os autônomos, por outro lado, devem cobrir as funções de empregado e empregador, portanto, devem pagar 15.3% do imposto federal de autoemprego.
No final, você estará qualificado para o que é conhecido como benefícios ganhos. Automaticamente, você terá 100% de direitos sobre eles porque pagou por eles antecipadamente.
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Referência
