Você já se perguntou o que realmente é um 'write-off'? Uma baixa é definida como qualquer despesa legítima que pode ser deduzida da renda tributável em sua declaração de imposto de renda. Para muitas pessoas, esta é a parte mais difícil de completar seus impostos, porque há uma linha tênue entre quais custos são dedutíveis e quais não são. Se você ainda está perplexo ou simplesmente deseja saber mais, consulte as informações abaixo. Exploramos detalhadamente as reduções de impostos e como elas funcionam para carros, doações e trabalho autônomo. Vamos lá.
O que é um Imposto Baixado?
Uma baixa de imposto é qualquer dedução comercial permitida pelo IRS para reduzir o lucro tributável. Para se qualificar para uma baixa, o IRS emprega os termos “ordinário” e “necessário”; ou seja, uma despesa deve ser vista como necessária e apropriada para o funcionamento do seu tipo de negócio. As baixas de impostos, em geral, se enquadram em certas áreas de relatório, como viagens de negócios, publicidade ou despesas de home office.
Quando se trata de preparação de impostos, você deve estar informado sobre os tipos de despesas que o IRS permite que as empresas deduzam. As reduções de impostos podem desempenhar um papel nas escolhas comerciais do dia-a-dia ao longo do ano devido à sua capacidade de reduzir a receita tributável. Viajar para uma conferência do setor, por exemplo, pode parecer proibitivamente caro, mas se você puder deduzir todas ou parte das taxas da conferência, hotel e transporte para fins fiscais, o valor da baixa adicional pode levá-lo a uma opção diferente .
Como funcionam as reduções de impostos?
A nota fiscal e a taxa de imposto de uma empresa são determinadas por todo o lucro tributável de negócios para o ano fiscal. As reduções de impostos são contabilizadas no cálculo da receita tributável total do negócio. Em outras palavras, o lucro tributável é normalmente a receita total do ano menos quaisquer despesas comerciais permitidas pelo IRS.
É fundamental incluir todas as despesas comerciais incorridas para fins fiscais ao calcular sua declaração de imposto do ano. Seja o aluguel ou hipoteca do seu escritório ou loja, serviços públicos, transporte ou até mesmo levar os clientes para almoçar, você deve manter um registro contínuo (e recibos) dessas despesas da empresa para se preparar para a temporada de impostos. É exatamente assim que funcionam os cancelamentos de impostos.
Haverá uma seção em seu retorno onde você pode indicar suas deduções fiscais para esse ano. As sociedades unipessoais declararão uma baixa de imposto comercial contra seus impostos não pagos no Anexo C de sua declaração de imposto de renda. Em seguida, reduza toda a dedução fiscal da receita total desse ano para chegar à sua receita bruta ajustada modificada. Este valor será usado para calcular a taxa de imposto da sua empresa.
Por que é importante entender as baixas fiscais?
As baixas de impostos podem reduzir sua renda tributável, diminuindo o imposto de renda federal devido. Entender quais despesas são dedutíveis pode ajudá-lo a evitar deixar dinheiro na mesa quando chegar a temporada de impostos.
Além disso, entender os critérios e limitações de reduções fiscais específicas pode ajudá-lo a determinar se deve ou não reivindicá-los. Os contribuintes individuais, por exemplo, podem deduzir uma variedade de despesas como deduções detalhadas, incluindo despesas médicas e odontológicas elegíveis, doações de caridade, juros de hipotecas de casas e muito mais.
No entanto, se a dedução padrão para o seu status de arquivamento exceder o valor de suas despesas dedutíveis para o ano fiscal, escolher a dedução padrão em vez de discriminar pode fornecer um benefício fiscal maior.
O que você pode anular? Deduções fiscais comuns para pequenas empresas
Nem todo mundo é elegível para todas as deduções fiscais, mas aqui estão algumas deduções típicas para as quais você pode se qualificar. Se você tem uma despesa que não se enquadra em uma categoria geral, vale a pena investigar se ela é dedutível do imposto de renda. Aqui está um resumo de algumas das isenções fiscais mais comuns para proprietários de empresas.
#1. Despesas de Publicidade e Marketing
Isso também é visto como anulações de impostos de trabalho autônomo. As despesas com publicidade incluem custos associados ao marketing de sua empresa e à aquisição de novos clientes. Isso pode incluir as despesas de criação e impressão de materiais promocionais, o custo de uma campanha de mídia social, o estabelecimento e a manutenção de um site ou outros anúncios usados para atrair novos clientes.
#2. Honorários Jurídicos e Profissionais
Se você contratar um contador, advogado ou outro profissional financeiro para ajudá-lo a operar seu negócio, seus honorários podem ser dedutíveis de impostos.
# 3. Seguro Empresarial
O custo das apólices de seguro obtidas para sua empresa pode ser deduzido do lucro tributável.
# 4. Impostos
Os impostos de renda pagos a entidades estaduais, municipais ou internacionais durante o ano podem ser deduzidos dos impostos federais. Outros impostos, como impostos sobre imóveis, impostos trabalhistas ou impostos sobre vendas, também podem ser dedutíveis.
#5. Taxas bancárias e despesas com juros
Taxas bancárias e juros sobre empréstimos comerciais ou linhas de crédito também podem ser dedutíveis de impostos, sujeitos a certas restrições. Certas regras do IRS, como o valor da receita de juros comerciais ou 30% da receita tributável ajustável, podem limitar uma baixa para despesas de juros comerciais.
#6. Depreciação
Os custos associados a ativos de longa vida, como equipamentos de escritório, móveis ou veículos da empresa, devem ser amortizados ao longo de um determinado número de anos. O valor da franquia anual é relatado como uma despesa de depreciação. Os regulamentos de depreciação podem ser complicados, mas um pacote de software tributário calculará a dedução permitida a cada ano e permitirá que você o rastreie em períodos futuros de relatórios fiscais.
#7. Despesas automáticas
Despesas relacionadas ao uso comercial de carros também podem ser isentas de impostos. Você pode optar por deduzir despesas reais, como manutenção e gás, ou pode utilizar a taxa de quilometragem padrão do IRS, que é calculada a cada ano. Essas despesas de carro também podem fazer parte das baixas de impostos de trabalho autônomo.
#8. Despesas trabalhistas
A remuneração dos funcionários, bem como os honorários dos contratados, são dedutíveis de impostos para os proprietários de empresas.
#9. Despesas de escritório
Os custos de espaço de escritório e armazenamento também são dedutíveis. Isso inclui aluguel de espaço de escritório, bem como os custos de funcionamento de um escritório doméstico. Telefone, internet e contas de serviços públicos são apenas exemplos de despesas de escritório que podem ser deduzidas.
#10. Viagens de negócios, refeições e entretenimento
Se você viajar a trabalho, poderá deduzir uma porcentagem de suas despesas para fins fiscais. Se combinar viagens pessoais e de negócios, deverá deduzir apenas os custos associados às viagens de negócios. Os custos de transporte são totalmente dedutíveis em viagens de negócios. Na maioria dos casos, as despesas de entretenimento não são dedutíveis nos impostos. Isso também pode ser incluído nas reduções de impostos de trabalho autônomo.
#11. Plano de saúde
Na maioria das circunstâncias, os custos de fornecer seguro de saúde para você e seus funcionários podem ser deduzidos de seus impostos. As pequenas empresas que prestam assistência médica podem se qualificar para um crédito fiscal. Isso também pode ser indicado em abatimentos de impostos de trabalho autônomo.
#12. Participação em conferências ou seminários educacionais
Juntamente com as viagens de negócios, a participação em uma conferência do setor é dedutível nos impostos. Indivíduos que trabalham por conta própria e incorrem em custos educacionais relacionados ao trabalho podem deduzi-los por motivos fiscais; em essência, eles se tornam isenções fiscais.
Quais deduções para pequenas empresas não são dedutíveis?
Quando se trata de reduções de impostos, algumas despesas comerciais podem ser limitadas ou restritas. Você deve estar ciente dessas despesas e evitar incluí-las em suas declarações fiscais.
#1. Certos custos legais, multas ou penalidades
Honorários advocatícios para se defender após infringir a lei não são dedutíveis. Multas e penalidades impostas pelo governo não são despesas dedutíveis.
#2. Quilometragem relacionada ao deslocamento normal de uma pessoa
A viagem diária normal de um indivíduo não é uma despesa dedutível. Quaisquer custos de transporte, incluindo as reduções de imposto de quilometragem habituais, não podem ser deduzidos para deslocamentos diários de e para o trabalho. Viagens de negócios fora do trajeto normal, por outro lado, geralmente são dedutíveis.
#3. Despesas/Atividades Pessoais
Despesas individuais não são dedutíveis. Se uma despesa for dividida entre uso pessoal e comercial, você deverá deduzir apenas o valor dos custos atribuíveis ao seu negócio. Além disso, se você exercer uma atividade sem fins lucrativos, não poderá deduzir as despesas relacionadas. Isso abrange coisas como esportes, hobbies e atividades recreativas.
#4. Contribuições políticas
As contribuições a candidatos políticos não podem ser deduzidas para efeitos fiscais.
Quais são algumas deduções fiscais complicadas?
Saber quando uma despesa se qualifica para uma baixa ou dedução de impostos pode ser mais difícil do que parece. A seguir estão algumas despesas que podem ser dedutíveis, mas apenas sob certas condições:
#1. Escritório em casa
Este é um dos incentivos fiscais para autônomos. A dedução do home office já foi uma despesa que os empresários autônomos evitavam, mas se você tem um espaço dedicado em sua casa onde realiza negócios, não hesite em reivindicar a dedução do home office, que é uma parte de suas despesas domésticas. como juros de aluguel ou hipoteca, impostos sobre a propriedade e serviços públicos com base na metragem quadrada do espaço em sua casa que você usa para seu escritório doméstico.
#2. Computador de escritório doméstico
Se este for seu único computador em casa, você deve calcular a porcentagem de tempo em que o utiliza inteiramente para fins comerciais.
#3. Cão de guarda
Um cão de guarda, acredite ou não, é uma despesa comercial razoável, desde que você deduza apenas o tempo que o cão gastou realizando responsabilidades de guarda para sua empresa.
#4. Uniformes ou Traje
Se sua fantasia ou uniforme for algo que você poderia usar fora do trabalho, não o descarte. Se, por outro lado, estiver claro que você só pode usá-lo por causa de seu trabalho específico, está sob isenção de impostos.
Como as baixas fiscais podem afetar meus impostos?
Há muito o que pensar ao deduzir custos em sua declaração de imposto de renda. As baixas fiscais legítimas podem reduzir o valor que você deve e podem até qualificá-lo para uma declaração de imposto maior.
No entanto, reivindicar indevidamente ou declarar incorretamente uma dedução pode resultar em sua declaração de imposto informando o total incorreto do imposto devido. E deixar de pagar todos os seus impostos em dia pode resultar em dívidas ainda maiores – assim como juros e multas sobre o valor inadimplente.
Antes de deduzir quaisquer despesas em sua declaração de imposto de renda federal, você precisa entender o que pode deduzir e como reivindicar uma dedução.
O que qualifica uma baixa de impostos?
Uma baixa de imposto é qualquer dedução comercial permitida pelo IRS para reduzir o lucro tributável. Para se qualificar para uma baixa, o IRS emprega os termos “ordinário” e “necessário”; ou seja, uma despesa deve ser vista como necessária e apropriada para o funcionamento do seu tipo de negócio.
Quanto você recebe de volta das baixas de impostos?
Simplesmente multiplique o valor da despesa por sua taxa de imposto para obter quanto você economiza de uma baixa. Aqui está uma ilustração. Suponha que sua taxa de imposto seja de 25% e você comprou recentemente $ 100 em material de escritório dedutível de impostos. $ 100 x 25% é igual a $ 25, que é o valor que você economiza em impostos.
Como obter uma restituição de imposto de $ 10,000?
Indivíduos que se qualificam para o Earned Income Tax Credit (EITC) e o California Earned Income Tax Credit (CalEITC) podem ser elegíveis para um reembolso superior a US$ 10,000. “Se você tem uma renda baixa a moderada e trabalha, pode ser elegível para os Créditos de Imposto de Renda Ganhos federais e estaduais (EITC) na Califórnia.”
As baixas reduzem sua renda?
Explicado de maneira simples, as deduções fiscais economizam seu dinheiro ao reduzir sua renda tributável. Como o imposto é determinado por sua renda tributável, as baixas fiscais reduzem o total de impostos devidos.
As amortizações diminuem sua renda?
Uma baixa de despesa normalmente aumenta as despesas em uma demonstração de resultados, resultando em um lucro menor e menor receita tributável.
As baixas fiscais aumentam o reembolso?
Uma dedução fiscal reduz sua renda bruta ajustada (AGI) e, como resultado, sua renda tributável em sua declaração de imposto de renda. Como resultado, sua restituição de imposto será aumentada ou sua responsabilidade fiscal será reduzida.
Como você cancela um carro?
Se você usar seu carro apenas para negócios, poderá deduzir todo o custo de propriedade e operação (sujeito às limitações descritas posteriormente). Se você usar o carro para fins profissionais e pessoais, poderá deduzir apenas as despesas de uso comercial.
Como posso aumentar minha restituição de imposto?
Os métodos para aumentar sua restituição de impostos incluem:
- Considere relacionar suas deduções.
- Verifique novamente o status do seu arquivamento.
- Contribua para sua conta de aposentadoria.
- Reivindique seus incentivos fiscais.
- Faça uma contribuição para sua conta de poupança de saúde.
- Consulte um especialista em impostos.
Conclusão
Uma baixa de imposto é simplesmente outra maneira de dizer uma dedução de imposto. As deduções podem ajudá-lo a minimizar o valor de sua renda sujeita ao imposto de renda federal, permitindo que você pague menos impostos. No entanto, antes de reivindicar uma dedução em sua declaração de imposto de renda, certifique-se de atender a todas as condições.
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Referências
