Os investimentos ainda podem ser vantajosos ou, no mínimo, não tão prejudiciais, mesmo depois de terem perdido valor. A colheita de prejuízos fiscais é uma estratégia que transforma um investidor perdido em um vencedor de impostos. Você pode ser capaz de reduzir seus impostos presentes e futuros com ele. Você também pode vender ou trocar investimentos de baixo desempenho por investimentos razoavelmente comparáveis. Colheita de prejuízos fiscais é o termo para este procedimento. Como resultado, menos do seu dinheiro pode acabar indo para os impostos. Além de pagar menos impostos, também pode continuar gerando renda para você se você investir. Este guia compreenderá completamente o que é a colheita de prejuízos fiscais, suas regras e como funciona. Também usamos Betterment, Wealthfront e coleta de perdas fiscais criptográficas para reforçar ainda mais o ponto.
O que é a colheita de perdas fiscais?
A colheita de prejuízos fiscais refere-se à venda oportuna de títulos com prejuízo para reduzir o valor do imposto sobre ganhos de capital devidos na venda de outros títulos com lucro. Na maioria das vezes, você usa essa técnica para reduzir a quantidade de impostos devidos sobre ganhos de capital de curto prazo. Isso ocorre porque eles normalmente são tributados a uma taxa mais alta do que os ganhos de capital de longo prazo. No entanto, você também pode usá-lo para neutralizar os benefícios financeiros de longo prazo. Essa abordagem também pode ajudar a sustentar o valor da carteira do investidor. Simplesmente reduz o custo dos impostos sobre ganhos de capital.
Para muitos investidores, a coleta de prejuízos fiscais é uma tática essencial para reduzir sua carga tributária geral. A colheita de perdas fiscais não pode colocar um investidor de volta em sua posição original. No entanto, pode diminuir a gravidade da perda. Por exemplo, você pode ter que vender uma redução no valor do Título A para compensar um aumento no preço do Título B. Com isso, você poderá eliminar a obrigação fiscal de ganhos de capital do Título B no processo. Os investidores que empregam a estratégia de colheita de prejuízos fiscais podem reduzir significativamente sua renda tributável.
Como funciona a colheita de perdas fiscais?
A colheita de perdas fiscais é a prática de ganhar dinheiro com as perdas de capital, reduzindo os ganhos de capital. Os investidores podem “bancar” perdas de capital de investimentos malsucedidos para pagar menos imposto sobre ganhos de capital sobre ativos lucrativos vendidos anualmente. Usando o produto da venda dos investimentos malsucedidos. Essa estratégia envolve a compra de investimentos um pouco semelhantes, mas não “essencialmente idênticos” para manter o equilíbrio geral da carteira. No entanto, sob a regra do IRS, um investidor não poderá recomprar ações idênticas dentro de 30 dias se você usar sua perda para reduzir os impostos sobre ganhos de capital.
Quanta colheita de perda de impostos posso usar em um ano?
O IRS tem um limite para o valor total das perdas de capital que podem ser usadas para compensar ganhos de capital em um ano civil. Em qualquer ano, um único contribuinte pode deduzir até $ 3,000 em perdas de curto prazo de ganhos de curto prazo. O limite de US$ 3,000 também se aplica a perdas de capital de longo prazo.
Perdas de longo prazo, portanto, podem ser transportadas para os próximos anos. Por exemplo, uma perda de $ 9,000 pode ser distribuída por três anos fiscais.
Colheita de perdas fiscais vale a pena?
A colheita de perdas fiscais é mais vantajosa quando utilizada para reduzir a renda regular. Isso ocorre porque as taxas de imposto sobre a renda são frequentemente mais altas do que aquelas sobre ganhos de capital de longo prazo.
Quanto posso tributar a colheita de perdas?
Você vende um investimento perdido para poder aproveitar as perdas fiscais. Seus ganhos de capital tributáveis podem ser reduzidos usando essa perda, e você pode até deduzir até $ 3,000 de sua renda ordinária.
Regras de Colheita de Perdas Fiscais
Além das regras da Receita Federal sobre a arrecadação de prejuízos fiscais, algumas outras regras orientam seu funcionamento. A aplicação de qualquer uma dessas regras para sua próxima colheita de prejuízo fiscal valerá a pena se você entender do que se trata. A seguir estão algumas dessas regras.
#1. Regra de identidade substancial
Você não pode falar sobre regras de coleta de prejuízos fiscais sem mencionar regras de identidade substanciais. Ao contrário de um ETF Vanguard Total Stock Market, um Vanguard Total Stock Market Fund não pode ser trocado por um Vanguard 500 Index Fund com esta regra. Estes são quase idênticos. Embora algumas pessoas pensem que o IRS analisa as especificidades dessas transações, ninguém que eu conheça jamais foi objeto de uma auditoria sobre esse assunto. O IRS enfrenta problemas mais graves. Como resultado, eu não perderia meu tempo considerando isso. Como um fundo possui milhares de ações a mais que o outro, é simples afirmar que os dois fundos. Neste caso, não são os mesmos. Você pode argumentar que os dois índices e as participações são separados mesmo se você selecionar um fundo Total Stock Market de duas empresas diferentes.
#2. Regra de venda de lavagem
Quando os prejuízos fiscais são colhidos, o regulamento de venda de lavagem é o que pode ser quebrado mais facilmente. Isso significa que sua base será redefinida e a perda que você estava tentando recuperar será eliminada se você vender um título e decidir adquiri-lo novamente dentro de 30 dias. Você não pode comprar ações dentro de 30 dias após vendê-las se não vender as que acabou de comprar. Você não pode comprar o mesmo título em um IRA que vendeu recentemente em uma conta tributável. Mesmo que não seja expressamente proibido pela lei tributária, acho que quebrar a letra da lei é no mínimo inapropriado.
Claro, tenha cuidado se você costuma comprar e vender. Se você não detiver um investimento por 60 dias após a data do dividendo, ele se tornará um dividendo não qualificado. O benefício desse prejuízo fiscal será severamente diminuído, então fique de olho nessa regra.
#3. Regra de dividendos de 60 dias
O último em nossa lista de regras de colheita de prejuízos fiscais é a regra de dividendos de 60 dias. Lembre-se de que, se você mantiver ações por menos de 60 dias (incluindo antes ou depois) da data do dividendo, o pagamento que de outra forma seria qualificado se tornará um dividendo não qualificado. A taxa de imposto sobre os dividendos qualificados é muito inferior à dos dividendos não qualificados. Portanto, se você começar a colher os prejuízos fiscais às pressas, corre o risco de pagar mais impostos. Desacelere, especialmente nos dias de dividendos que se aproximam.
É melhor colher perdas de curto prazo ou de longo prazo?
Os ganhos de curto prazo são frequentemente tributados de forma significativamente mais pesada do que os ganhos de longo prazo. Normalmente, os ganhos de curto prazo são tributados de forma semelhante à renda ordinária. À luz disso, quando se trata de colheita de prejuízos fiscais, as perdas de colheita de curto prazo costumam ser mais úteis do que as perdas de longo prazo.
Colheita de perdas fiscais de criptomoedas
A colheita de prejuízos fiscais é uma técnica potente de planejamento tributário que permite que os indivíduos compensem suas contas de impostos vendendo ativos com prejuízo antes do final do ano fiscal. Em relação às criptomoedas, é um método de baixo esforço para economizar esporadicamente dezenas de milhares de dólares por hora. Além disso, mantém isso com seu portfólio atual.
Colheita de perdas fiscais com criptomoedas
Assim como as ações, as criptomoedas podem ser utilizadas para colher prejuízos fiscais. Isso sugere que você pode usar criptomoedas para realizar perdas e reduzir suas obrigações fiscais vendendo ou negociando cuidadosamente.
Por outro lado, existem várias maneiras pelas quais as criptomoedas variam de ações, o que as torna ainda melhores candidatas para a colheita de perdas fiscais. Vamos discutir algumas dessas vantagens.
A regra de venda de lavagem se aplica à criptomoeda?
Para evitar que os investidores deduzam perdas de capital e recompram imediatamente as mesmas ações, o IRS atualmente tem uma “regra de lavagem” em vigor. Você não pode deduzir a perda de capital de uma ação se adquiriu o título dentro de 30 dias após a venda ou se o fez dentro desse prazo.
Apenas os títulos estão sujeitos às leis de venda de lavagem, de acordo com o IRS. Por conselho do IRS, as criptomoedas são consideradas propriedade e não valores mobiliários. Por causa disso, os usuários de criptomoedas não estão atualmente cobertos por restrições de vendas de lavagem. No futuro, isso pode mudar.
Volatilidade e Colheita de Perdas Fiscais
Em comparação com ativos regulares, as criptomoedas têm uma volatilidade muito maior. Os investidores em criptomoedas têm oportunidades adicionais para identificar e recuperar perdas de capital como resultado dessa volatilidade.
A parte difícil para os investidores é determinar qual criptomoeda em seu portfólio tem a base de custo mais alta (preço de compra original) em comparação com o preço de mercado atual. Os ativos com maior potencial de deduções fiscais são esses.
Quando você deve tributar as perdas de criptomoedas?
Há uma chance de tributar a colheita de perdas se o valor de mercado de seu ativo for menor que sua base de custo, o que pode reduzir drasticamente sua futura obrigação fiscal de bitcoin.
O CoinTracker simplifica isso para você, permitindo que você veja seu desempenho potencial. Você pode tributar a colheita de prejuízo sempre que a linha pontilhada laranja (base de custo) for maior que a linha sólida azul (valor de mercado).
Colheita de Perda Fiscal de Riqueza
Utilizando a volatilidade do mercado a seu favor, o Tax-Loss Harvesting é uma estratégia que pode reduzir sua conta de impostos e liberar mais dinheiro para investir, capturando perdas de investimento. As economias decorrentes da colheita de prejuízos fiscais geralmente excedem nossa taxa de consultoria em pelo menos três vezes.
Todas as contas de investimento tributável da Wealthfront agora podem usar essa estratégia, que tem sido usada há anos por clientes ricos de consultores financeiros para reduzir sua responsabilidade fiscal.
Como isso funciona?
Vendemos o ETF com prejuízo se a perda ultrapassar os benchmarks específicos estabelecidos por nosso algoritmo se um ETF em seu portfólio Wealthfront tiver uma perda de valor, o que ocorre frequentemente em portfólios de investimento amplamente diversificados. Ao utilizar as perdas para compensar os ganhos de investimentos ou renda ordinária, você poderá reduzir sua carga tributária geral.
Além disso, substituímos outro ETF com alta correlação pelo ETF que vendemos com prejuízo. Por isso, mesmo que o Tax-Loss Harvesting possa resultar em economia de impostos, o perfil de risco e retorno de sua carteira não é afetado. Você pode então reinvestir a economia de impostos em seu portfólio para aumentar seu valor.
Quais tipos de contas são permitidos?
O processo de colheita de prejuízos fiscais aplica-se apenas a contas tributáveis. Contas de aposentadoria como IRAs e 401(k)s são isentas, pois ganhos e perdas nesses tipos de contas não são eventos tributáveis. A colheita de prejuízos fiscais também costuma ser errada para os programas 529.
Posso fazer a colheita de perda de impostos eu mesmo?
Sim, mas existem alguns obstáculos significativos. É essencial rastrear a base de custo em nível de lote, encontrar ativos substitutos que correspondam às suas metas de investimento, mas não sejam substancialmente equivalentes, examinar regularmente seu portfólio de investimentos e cumprir cuidadosamente a regra de venda de lavagem (mesmo no que se refere ao reequilíbrio). Muitos indivíduos de alto patrimônio líquido consultam seus corretores ou consultores financeiros para tirar proveito de perdas fiscais, embora normalmente apenas no final do ano.
A Wealthfront criou uma solução sofisticada de Tax-Loss Harvesting que é baseada em software e verifica continuamente as carteiras de investimentos dos clientes quanto a chances de colher perdas.
Há alguma coisa para pensar antes de declarar impostos?
Wealthfront fornecerá a você um Formulário 1099 que descreve todas as transações de investimento relevantes concluídas em suas contas Wealthfront, incluindo aquelas causadas por Tax-Loss Harvesting, e deve ser anexado à sua declaração de imposto.
Se você detiver e negociar os mesmos ETFs nessas outras contas de corretagem que você faz em sua conta Wealthfront, as transações nessas outras contas de corretagem podem levar a vendas de lavagem e reduzir o benefício fiscal da colheita de prejuízos fiscais. Em caso de dúvidas sobre vendas de lavagens, sugerimos visitar o site da Receita Federal ou entrar em contato com seu consultor fiscal.
Melhoria na colheita de perdas fiscais
O programa de colheita de perdas fiscais (TLH+) da Betterment examina periodicamente as carteiras em busca de oportunidades para recuperar perdas que podem ser valiosas no momento do imposto (quedas de curto prazo causadas pela volatilidade do mercado). Embora a coleta de prejuízos fiscais não seja um conceito novo para investidores ricos, o programa Betterment TLH+ usa vários aprimoramentos que outras implementações não fazem. Ele emprega um método completo de eficiência tributária, tentando maximizar cada transação iniciada pelo usuário e, ao mesmo tempo, aumentar o valor por meio de medidas automáticas, como reequilíbrios.
Benefícios de Colheita de Perda Fiscal de Melhoria
A venda de um ativo perdido faz parte do processo de captura de prejuízos fiscais. Para manter seu apetite ao risco e retornos esperados, substitua o ativo vendido por um comparável. Quando você “colhe” uma perda, você pode:
- Compensar os impostos sobre ganhos de capital que você pagou.
- Reduza sua renda para pagar menos impostos.
- Os ganhos podem ser compensados por perdas de investimento realizadas, que também podem reduzir a renda tributável da renda ordinária em até US$ 3,000 por ano.
4 maneiras pelas quais a melhoria pode ajudá-lo com a colheita de perdas fiscais
A Betterment possui várias políticas em vigor para ajudar os clientes a investir e gerenciar a colheita de prejuízos fiscais. Sua situação determina a opção que você escolherá. É principalmente para ajudar a reduzir o impacto de seus ativos em sua carga tributária. Vamos definir essas estratégias poderosas.
#1. Adicionando fundos adicionais ao seu portfólio
Qualquer dinheiro que entrar na sua conta, seja como dividendo ou depósito, é automaticamente alocado para ajudá-lo a voltar à sua ponderação alvo para cada classe de ativos. Como resultado, a carteira pode voltar a ter a combinação certa de ativos sem ter que vender nenhuma ação. Este método de planejamento financeiro complexo estava anteriormente disponível apenas para contas maiores. No entanto, agora está aberto a qualquer tamanho de conta, graças à sua automação.
#2. Recuperação de Prejuízos Fiscais
A colheita de perdas fiscais pode diminuir sua obrigação fiscal. Ele simplesmente coleta suas perdas de investimento para fins de relatórios fiscais, mantendo você totalmente investido. Quando você vende um investimento cujo valor aumentou, você será obrigado a pagar imposto sobre ganhos de capital. A boa notícia é que o código tributário considera os lucros e as perdas de todos os seus investimentos ao calcular o imposto sobre ganhos de capital. Portanto, relaxe, quaisquer perdas (mesmo de outros investimentos) reduzirão seus ganhos e sua responsabilidade fiscal.
#3. Localização do ativo
Manter a composição geral de seu portfólio enquanto coloca seus investimentos mais ineficientes em termos fiscais, geralmente títulos, em uma conta com eficiência fiscal é conhecido como colocação de ativos (IRA ou 401k). Isso protegerá sua renda de juros de títulos, que é frequentemente tratada como renda ordinária e tributada a uma taxa mais alta.
#4. Uso de ETFs em oposição a fundos mútuos
Você já teve que pagar impostos sobre ganhos de capital em um fundo mútuo que teve uma perda no ano? Bem, isso acontece. Essa situação desconfortável ocorre quando um fundo vende investimentos dentro do fundo com lucro, mesmo que o fundo como um todo perca valor. O imposto sobre esses ganhos deve ser distribuído ao investidor final, que é você, pelas leis da Receita Federal.
Os fundos negociados em bolsa (ETFs) são regidos pelas mesmas regras. Embora seja muito menos provável que eles tenham que pagar impostos devido à forma como os fundos ETF são estruturados. A maioria dos maiores ETFs de ações não transferiu ganhos de capital em mais de dez anos. ETFs com estratégias de investimento semelhantes a fundos mútuos são frequentemente encontrados, geralmente com taxas mais baratas.
A colheita de perdas fiscais é legal no Canadá?
Você pode compensar ganhos de capital com perdas de capital no Canadá.
Quanto tempo você tem que manter a propriedade para evitar o imposto sobre ganhos de capital?
Se você viveu na propriedade como sua residência principal por um total de 24 meses nos cinco anos anteriores à venda da casa, você pode estar qualificado para a isenção de imposto sobre ganhos de capital.
Conclusão
A coleta de prejuízos fiscais pode parecer complexa, mas entender as regras ajuda os investidores a não perder completamente os investimentos fracassados.
Perguntas frequentes sobre a coleta de perdas fiscais
Você pode colher prejuízos fiscais com ETF?
A colheita de perdas de investimento pode ajudá-lo a reduzir o valor do imposto que você deve sobre os ganhos de capital realizados. Você pode reduzir sua responsabilidade fiscal investindo em fundos negociados em bolsa (ETFs) ou fundos mútuos e aproveitando a colheita de perdas fiscais.
A Fidelity oferece colheita de prejuízos fiscais?
Sim, a Fidelity oferece a colheita de prejuízos fiscais durante todo o ano, não apenas no final do ano civil.
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Referências
