O imposto da Previdência Social é um dos impostos recolhidos pela Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA). Empregadores e empregados contribuem com uma parte dos salários brutos para o governo para pagar os benefícios de aposentadoria. Pessoas que não podem trabalhar também podem receber benefícios da Previdência Social. Atualmente, a alíquota do imposto previdenciário é de 12.4%, que empregador e empregado dividem igualmente. O imposto de Segurança Social é um dos impostos obrigatórios que se aplica a empregadores e empregados. Um nome diferente para o imposto de Seguridade Social é o imposto de seguro de velhice, sobreviventes e invalidez (OASDI).
A maioria dos trabalhadores, empregadores e contratados independentes é obrigada a pagar o imposto da Previdência Social, que é uma parte dos salários brutos, para apoiar o programa federal. Este imposto é isento para algumas categorias de contribuintes. Todo cheque de pagamento deve ter o valor apropriado do imposto de Previdência Social deduzido dele, e o empregador é responsável por enviar imediatamente esse dinheiro ao governo federal. Pode haver penalidades severas por fazer o contrário.
Empregadores e empregados não podem fazer contribuições para a Previdência Social a não ser por meio de impostos sobre a folha de pagamento. Nos Estados Unidos, empregadores e empregados são obrigados a pagar o imposto. Como resultado, os empregadores são obrigados a igualar as contribuições dos funcionários à Previdência Social e depositar ambas as quantias na Administração da Previdência Social. eles também deduzem os impostos da Previdência Social dos contracheques de seus trabalhadores. Os impostos FICA incluem Segurança Social e Medicare. Os trabalhadores que atrasarem o recebimento do Seguro Social até atingirem a idade de 70 anos receberão benefícios mensais maiores.
Os contribuintes que trabalham para um empregador ou para si próprios estão sujeitos ao imposto da Segurança Social. O empregador geralmente retém esse imposto dos contracheques dos trabalhadores e o envia ao governo. Em vez de colocá-lo em um fundo para cada funcionário que atualmente contribui para o fundo da Previdência Social, o governo usa o dinheiro dos funcionários para pagar os idosos existentes em um sistema de “pagamento conforme o uso”.
isenções
Esta não é uma exigência para todos os contribuintes. Certas categorias de pessoas são elegíveis para isenções, incluindo:
- Pessoas que pertencem a uma determinada religião e que não desejam receber benefícios da Previdência Social na aposentadoria, invalidez ou morte
- Estrangeiros não residentes, também conhecidos como visitantes ou estudantes, são pessoas que não são cidadãos nem residentes permanentes dos Estados Unidos.
- Estrangeiros não residentes empregados por um governo estrangeiro nos Estados Unidos
- Aqueles alunos que trabalham na mesma instituição que frequentam e cujo vínculo empregatício depende da manutenção da matrícula
Através do uso de impostos da Seguridade Social, o governo federal fornece benefícios. A Administração da Seguridade Social (SSA) administra o programa, que recebe recursos de impostos para financiar benefícios para pessoas em sua aposentadoria, tanto viúvas e viúvos, pessoas com deficiência, Sobreviventes de pessoas físicas, incluindo crianças
Não importa a idade do funcionário ou se ele recebe benefícios da Previdência Social, o empregador deduz os impostos da Previdência Social de seu contracheque. No entanto, alguns salários não estão sujeitos à tributação da Previdência Social, como reembolsos de despesas com empregados.
Os empregadores devem usar o Formulário 941 para relatar o imposto de renda federal retido e os impostos FICA trimestralmente. Descreva o total das contribuições e deduções para a Previdência Social feitas para cada funcionário.
Os empregadores que desejam declarar os impostos retidos e contribuídos para a Previdência Social podem fazê-lo no Formulário 944, Declaração Anual de Impostos Federais do Empregador.
O limite de renda para o imposto de Previdência Social, para o qual os funcionários não terão que pagar o imposto, é de US$ 160,200.
Uma taxa fixa de 12.4% se aplica a todo o imposto da Previdência Social. Mas tanto o empregador quanto o empregado dividem o imposto igualmente. Tanto a parcela do empregado quanto a do empregador são de 6.2%. Dependendo do salário bruto tributável do empregado, o empregador deduz a porcentagem desses salários e contribui com sua parte. Tem base salarial. Como resultado, aplica-se apenas a uma parte dos salários dos funcionários. O valor do limite de imposto da Previdência Social de 2023 é de $ 160,200.
A base salarial para a Previdência Social significa que você deixa de reter e fazer contribuições fiscais assim que o salário de um funcionário atingir a base salarial do ano. Para acompanhar o aumento do custo de vida, as bases salariais geralmente aumentam anualmente.
Multiplicar a renda tributável bruta do empregado pela alíquota da Previdência Social resulta no imposto total que um empregador ou empregado paga. É irrelevante a frequência com que você é pago.
Em 2023, a alíquota do INSS do empregado será de 6.2%, além de 6.2% para o empregador.
Baixe um formulário do site do IRS, preencha-o e envie-o de volta para eles se precisar alterar o valor do imposto de previdência social retido. Uma opção diferente é entregar o formulário pessoalmente no escritório de segurança social do seu bairro. Você deve preencher o Formulário W-4V do Internal Revenue Service (IRS), que está disponível para download em seu site.
Você deve inserir seus dados, que devem incluir seu nome, endereço, o valor da retenção que deseja fazer e quaisquer números de identificação.
Você não pode receber benefícios de renda mais tarde na vida se não contribuir para o sistema quando estiver empregado.
Apenas os impostos que foram indevidamente retidos da Segurança Social são elegíveis para um reembolso. Inicialmente, você deve solicitar ao seu empregador o reembolso desses impostos. Nenhuma outra ação é necessária se o seu empregador puder reembolsar esses impostos. Mas você pode preencher os formulários 843 e 8316 para solicitar um reembolso ao IRS se seu empregador não puder reembolsá-lo por esses impostos.
O programa de Seguro para Velhice, Sobreviventes e Incapacidade (OASDI) dos Estados Unidos é conhecido como “Segurança Social” e é administrado pela Administração de Seguridade Social (SSA), uma organização federal. Um programa federal chamado Seguro Social fornece renda em caso de invalidez para indivíduos qualificados, bem como para seus cônjuges, filhos e sobreviventes nos Estados Unidos.
Os impostos da Seguridade Social e do Medicare devem ser pagos por quase todos os trabalhadores americanos, incluindo autônomos e empregadores. Embora alguns contribuintes, como as organizações religiosas, estejam isentos do pagamento de contribuições para a Segurança Social
Dependendo do tipo de visto que possuem, os estrangeiros não residentes – aqueles que não são cidadãos ou residentes dos Estados Unidos – podem ser elegíveis para uma isenção. Estudantes internacionais, acadêmicos e não residentes empregados por funcionários de governos estrangeiros são alguns estrangeiros não residentes que podem se qualificar para uma isenção.
A idade em que você começa a receber benefícios do Seguro Social, bem como seu histórico de rendimentos anteriores, são duas das muitas variáveis que afetam o benefício máximo de aposentadoria que você tem direito a receber. Se você arquivar em 2023 na idade de aposentadoria completa (FRA), que é 66 anos, poderá receber um máximo mensal de $ 3,627. No entanto, o benefício máximo para aqueles que são elegíveis e esperam até os 70 anos é de US$ 4,555.
Empregadores e empregados contribuem cada um com 6.2% dos salários até o limite tributável de $ 160,200 (em 2023), enquanto os autônomos contribuem com 12.4%.
Todos os que recebem um contracheque são obrigados a contribuir para a Previdência Social. O imposto da Previdência Social é um imposto sobre a folha de pagamento que os empregadores deduzem do seu salário antes mesmo de chegar até você (a menos que você trabalhe por conta própria). Seu empregador é responsável por deduzir a quantia necessária em seu nome e também por pagar ao governo.
Existem duas porções separadas do imposto de Segurança Social. Tanto o empregador quanto o empregado são responsáveis pelo pagamento de parcelas iguais do imposto. Para quem trabalha por conta própria, o imposto é um pouco diferente. Eles devem pagar 100% do imposto porque são empregadores e empregados em seus negócios, o que significa que pagam o dobro da maioria dos funcionários.
O imposto da Previdência Social pode não se aplicar a alguns membros de organizações religiosas específicas. Eles devem desistir de seus direitos a benefícios, como os fornecidos pelo seguro hospitalar, para ficarem isentos. Além disso, eles devem pertencer a um grupo religioso que fornece alimentação, abrigo e assistência médica a seus membros, ao mesmo tempo em que se opõe enfaticamente ao recebimento de benefícios privados de morte e aposentadoria.
A maioria dos pesquisadores, professores e alunos estrangeiros não está sujeita a esse requisito se forem estrangeiros não imigrantes e não residentes.
Além disso, não há taxas para estrangeiros que trabalham nos Estados Unidos para um governo estrangeiro como diplomatas ou representantes consulares.
Não há necessidade de os servidores públicos estaduais e municipais que se inscrevem em um plano público de aposentadoria deduzirem de seus contracheques as contribuições para a Previdência Social. Finalmente, os autônomos que ganham menos de US$ 400 por ano estão isentos do pagamento de impostos da Previdência Social.
- Benefícios da aposentadoria
- Beneficios desabilitados
- Benefícios do Sobrevivente.
Dependendo de quem os está recebendo, existem quatro tipos diferentes de benefícios. As categorias incluem benefícios suplementares, de sobrevivência, de invalidez e de aposentadoria.
Conclusão
Os benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência que a Administração do Seguro Social fornece a milhões de americanos todos os anos são pagos pelos impostos do Seguro Social. A segurança social protege as pessoas e os agregados familiares para garantir o acesso aos cuidados de saúde e estabilidade financeira, especialmente em situações de velhice, desemprego, doença, invalidez, acidentes de trabalho, maternidade ou morte do principal sustento.
A tributação do trabalho por conta própria na Segurança Social é de 12.4%. O programa de Seguro Social nos Estados Unidos oferece benefícios a três categorias principais de pessoas: aposentados e alguns membros da família, pessoas com deficiência e alguns membros da família e sobreviventes.
O valor do benefício da Previdência Social de um trabalhador é atualmente baseado no registro de rendimentos pelos quais eles pagaram impostos FICA ou SECA e na idade em que o aposentado escolhe para começar a receber os benefícios.
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Referências
