As pessoas às vezes chamam um imposto imobiliário de “imposto sobre a morte” porque é baseado nos bens de uma pessoa que morreu. O que é, então, uma declaração de imposto imobiliário? Quais são os requisitos para declaração de imposto imobiliário e o que há de peculiar na declaração de imposto imobiliário em Maryland?
Continue lendo para descobrir as respostas para essas perguntas!
O que é um imposto imobiliário?
Nos Estados Unidos, existe um imposto imobiliário que é cobrado como um imposto federal sobre a distribuição do patrimônio de um falecido. Estão sujeitos ao imposto os bens que sejam transmitidos por testamento ou, na falta de testamento, de acordo com as regras estaduais de intestação.
Alguns pagamentos de seguro de vida e a abertura de certas contas bancárias são exemplos de outras coisas que podem ser tributadas. O imposto federal unificado sobre doações e heranças nos EUA inclui o imposto sobre heranças.
As transferências de propriedade durante a vida de uma pessoa estão sujeitas ao imposto sobre doações, que é o outro componente do sistema.
Declaração de imposto imobiliário
Eles impõem um imposto conhecido como “imposto imobiliário” sobre o direito de uma pessoa de transferir seus bens para seus herdeiros e beneficiários legais no momento da morte, bem como sobre algumas transferências que a lei considera semelhantes a uma disposição testamentária.
Não é um imposto sobre imóveis. É um encargo que incide sobre o direito de transmissão de bens após a morte do proprietário. Independentemente do atraso na efectiva posse ou usufruto da herança pelo beneficiário, o imposto sucessório é determinado de acordo com a legislação em vigor à data do falecimento.
A família de um falecido apresentaria uma declaração de imposto imobiliário após o falecimento do contribuinte. Semelhante a uma declaração de imposto de renda, eles apresentaram uma declaração de imposto predial no IRS, e nela a família do falecido lista todos os bens que a pessoa possuía no momento da morte e seus respectivos valores.
Portanto, pode ser pensado como um balanço que fornece um instantâneo dos bens e valores do falecido no momento da morte. Basicamente, tudo o que o falecido possuía se enquadraria nessa categoria, incluindo imóveis, contas bancárias, contas, investimentos de capital fechado, ações e títulos, seguros, fundos de aposentadoria, etc. A restituição abrangeria até mesmo bens pessoais tangíveis.
Requisitos de declaração de imposto de propriedade
9 meses após o falecimento do falecido, geralmente é necessária uma declaração de imposto de propriedade. Então, nove meses se passaram desde a morte. Pode ser estendido automaticamente, como outras declarações fiscais.
Devido ao longo processo de recolha de dados e apresentação de relatórios, existe uma prorrogação automática de 6 meses que permite o seu arquivamento, e é frequentemente arquivado, quinze meses após a data do óbito. Se o imposto for devido, eles devem pagá-lo dentro de nove meses ou o IRS pode cobrar multas e juros.
Se você não pagar o imposto dentro de nove meses, ele será devido imediatamente. Atualmente, nem todo falecido é obrigado a enviar uma declaração de imposto sobre herança. O número de pessoas que o fazem é bastante baixo.
Você só deve registrar uma declaração se o valor de sua propriedade exceder a isenção de propriedade apropriada no ano de sua morte, que para 2021 é de $ 11.7 milhões.
Leia também: SERVIÇOS DE ALIENAÇÃO TRIBUTÁRIA: O que é, Custo e Serviços Gratuitos de Alívio Fiscal
A declaração de imposto imobiliário leva em consideração presentes vitalícios anteriores. Como resultado, se alguém doou $ 5,000,000 durante sua vida, eles usaram parte de sua isenção patrimonial, deixando-os com apenas $ 6.7,000,000 milhões em ativos para abrigar após a morte.
Uma pessoa está acima do limite de 11.7 se fizer 5 milhões em doações vitalícias e morrer com 7 milhões em ativos, caso em que deve apresentar uma declaração de imposto de renda.
Poucos contribuintes norte-americanos apresentam declarações de impostos imobiliários, já que quase todo mundo tem esse tipo de dinheiro.
Em alguns casos, o cônjuge sobrevivente optará por apresentar uma declaração de imposto sobre herança e escolher a portabilidade para que o cônjuge falecido possa reivindicar quaisquer isenções não utilizadas.
Quando é devido o retorno do imposto imobiliário?
Se não for prorrogado, a devolução é devida nove meses após a data do falecimento. É então pagável quinze meses após a data da morte, após a prorrogação de 6 meses. No entanto, se o imposto for devido, deve ser pago nove meses após a data da morte.
Que tipo de informação você costuma pedire família e outros consultores para quando um cliente morre e você está ajudando a administrar seu patrimônio para que possa preencher esta declaração de imposto de propriedade?
No atestado de óbito, podemos encontrar a maior parte das informações de que precisamos sobre a pessoa que faleceu.
No mês do falecimento, não é difícil ir a um banco e tirar o extrato de uma conta corrente ou de uma corretora. O que o falecido possuía na data da morte pode ser determinado.
Você deve fazer uma avaliação de imóveis, empresas familiares e fazendas familiares para que um avaliador terceirizado ateste o valor desses ativos detidos de perto para os quais não há mercado aberto.
Portanto, reunimos todas essas informações enquanto trabalhamos com a família, consultores externos, avaliadores, CPAs e instituições financeiras para que possamos relatar os ativos e as deduções, como hipotecas, no retorno, o que ajudaria a reduzir o patrimônio geral e possivelmente minimizar o imposto.
Quem deve preencher uma declaração de imposto de propriedade de Maryland?
Se você não recebeu uma extensão do escritório do controlador, você deve enviar a declaração de imposto de propriedade de Maryland dentro de nove (9) meses a partir da data em que a pessoa morreu.
Esteja ciente de que, independentemente de uma extensão ter sido concedida, você deve efetuar os pagamentos do imposto imobiliário de Maryland ao Controlador de Maryland até a data de vencimento de nove meses para a declaração de imposto imobiliário.
O representante pessoal legalmente designado do espólio do falecido deve apresentar a declaração. Quaisquer representantes pessoais adicionais devem arquivar conjuntamente a declaração, se houver.
Se não houver um representante pessoal, qualquer pessoa que tenha controle real ou aparente sobre a propriedade da pessoa falecida deve fazer e arquivar uma declaração.
Como faço para enviar minha declaração de imposto imobiliário para Maryland? Além disso, quando?
Preencha o Formulário 706 do IRS, a declaração de imposto de propriedade federal, para a data da morte do falecido, depois de determinar se uma declaração de imposto de propriedade de Maryland precisa ser apresentada para a propriedade. Mesmo que você não precise arquivar a declaração federal com o IRS, você ainda deve preenchê-la.
No prazo de nove (9) meses a partir da data da morte do falecido, ou até a data de prorrogação permitida, arquive a declaração. É necessária a apresentação direta da declaração de imposto de propriedade de Maryland ao Controlador de Maryland.
Maryland exige uma declaração de imposto imobiliário?
Poucos estados têm imposto sobre herança, mas Maryland é um deles. O imposto visa principalmente o direito de receber a propriedade de um falecido. 10% do valor do presente é tributado como herança em Maryland.
Maryland tem um imposto imobiliário que pode ser devido se você residir no estado e deixar para trás mais de $ 5 milhões (para falecidos que falecerem em 2022).
Ao contrário do imposto federal sobre heranças, que incide apenas sobre propriedades avaliadas em mais de US$ 12.06 milhões, o imposto sobre heranças de Maryland é distinto desse imposto (para óbitos em 2022).
Quanto custa a declaração de imposto imobiliário em Maryland?
A propriedade não está sujeita a impostos em Maryland até que exceda $ 5 milhões. Eles cobram o imposto imobiliário a uma taxa de 16% sobre a parte superior a $ 5 milhões.
O imposto imobiliário é configurado de tal forma que seu patrimônio pode acabar pagando menos do que corresponde a uma taxa de 16%, mas não pagaria mais (compare isso com a atual taxa federal de imposto imobiliário de 40%).
Para estabelecer ainda mais o imposto que sua propriedade deve, se você não for residente de Maryland, uma proporção é empregada, que é efetivamente o valor de sua propriedade localizada em Maryland dividido pelo valor total de sua propriedade bruta.
Caso seus herdeiros também devam imposto sucessório, eles deduzem o valor do imposto sucessório pago do imposto sucessório devido.
Qual é a taxa de imposto para o imposto imobiliário?
A alíquota máxima é de 40%, dependendo do valor do seu patrimônio
Quem é obrigado a apresentar declaração de imposto de propriedade?
É de responsabilidade do representante pessoal a apresentação da declaração de imposto de renda. Se não houver representante pessoal, a declaração deverá ser apresentada pelo titular dos bens do falecido.
A seguir, exemplos de representantes pessoais:
- Administrador
- Administrador Especial
- Executor
- Representante Pessoal
- Representante pessoal alternativo
- Aquele que realiza quase a mesma tarefa diariamente é
O que acontece se você não pagar o imposto imobiliário?
Eles não pagam impostos imobiliários; eles negam aos herdeiros o acesso e os benefícios de quaisquer propriedades deixadas pelo falecido.
Quanto você pode herdar sem pagar impostos em Maryland?
A isenção de imposto imobiliário de Maryland aumentará para US $ 5 milhões em 2021. Isso significa que o patrimônio não deve nada ao estado de Maryland se você falecer e seu patrimônio total for inferior a US $ 5 milhões.
Qual é a diferença entre imposto imobiliário e herança?
Se o espólio pagar a quantia certa de impostos, o beneficiário não deverá pagar impostos. O beneficiário, por outro lado, terá que pagar impostos sobre qualquer receita que o espólio lhe dê antes de pagar impostos sobre ela.
Um imposto sobre herança ou imposto sobre herança é um imposto pago quando alguém morre e sua propriedade é repassada a outra pessoa. Quando uma pessoa falece, seu patrimônio está sujeito a um imposto sobre herança, enquanto seus herdeiros estão sujeitos a um imposto sobre herança.
A principal diferença entre os impostos sobre herança e os impostos imobiliários é quem é responsável pelo pagamento do imposto. Por outro lado, os impostos imobiliários são baseados na propriedade e não em quem fica com a propriedade da pessoa depois que ela morre. Uma única declaração de imposto de propriedade deve ser apresentada pelo executor, e os fundos da propriedade são usados para pagar o imposto.
Posso receber um período mais longo para pagar o imposto imobiliário de Maryland ou arquivar minha declaração?
Se a pessoa necessária para arquivar a declaração estiver fora do país, o Controlador de Maryland pode conceder uma prorrogação de até seis meses ou até um ano. Além disso, existem disposições para oferecer um cronograma alternativo de pagamento de impostos. A declaração de imposto sobre o patrimônio de Maryland deve ser apresentada dentro do prazo e qualquer solicitação de prorrogação deve ser feita por escrito.
Como posso saber se ocorre uma transferência tributável?
Qualquer transferência feita a um sujeito passivo nos dois anos anteriores à data de morte do falecido é tributável.
Conclusão
Este artigo detalhou o que é uma declaração de imposto imobiliário e seus requisitos. Espero que agora você tenha uma compreensão clara da declaração de imposto imobiliário e sua exigência.
- DEVOLUÇÃO DE IMPOSTO DE ESTADO: Arquivando Declaração de Imposto de Propriedade
- COMO REDUZIR A RENDA TRIBUTÁVEL: Melhores estratégias simples!
- O QUE É O IMPOSTO E QUEM O PAGA?
Referências
