Você pode ter conhecido a renda ordinária antes como simples dinheiro ganho com o trabalho, mas há muito mais na renda ordinária do que apenas dinheiro ganho através do emprego. Assim, você conhecerá os dividendos tributados ou não tributados como renda ordinária; você aprenderá sobre as várias alíquotas de imposto de renda comum em diferentes estados e diferentes categorias em 2023, e também aprenderá sobre as diferenças entre ganho de capital e renda ordinária, tudo neste artigo.
Renda Ordinária
A renda ordinária, em seu sentido mais amplo, é o dinheiro ganho por meio do emprego. Pagamento por hora, salários, gorjetas, comissões, juros de títulos, receita de negócios, alguns aluguéis e royalties, ganhos de capital de curto prazo mantidos por menos de um ano e dividendos não qualificados se enquadram nessa categoria.
Exclui tudo o que se enquadra na categoria de ganho de capital de longo prazo. Isso geralmente se refere ao produto da venda de um imóvel. Qualquer tipo de renda que seja tributável a taxas regulares e recebida por uma pessoa ou entidade é chamada de “renda ordinária”. Além de salários e vencimentos, inclui ganhos de capital de curto prazo, dividendos não qualificados, gorjetas, bônus, comissões, aluguéis, royalties e juros.
Entendendo a Renda Ordinária
A renda pessoal e a receita da empresa são os dois principais tipos de renda ordinária. Qualquer tipo de entrada de caixa sujeita às alíquotas de imposto de renda marginal padrão, conforme especificado pela Receita Federal, é chamada de “renda ordinária pessoal” (IRS). Por outro lado, para as empresas, a palavra se refere a qualquer forma de renda produzida via rotina. Operações comerciais cotidianas – com exceção da receita derivada da venda de ativos de capital de longo prazo, como imóveis ou máquinas. Dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo são tributados de forma diferente e não são considerados rendimentos regulares.
Em parte, a renda ordinária difere de outros tipos de renda devido à forma como é tributada. O ganho de capital de longo prazo difere da renda ordinária, não apenas pelo que é, mas também pela forma como é tributado. Ganhos de capital de longo prazo são tributados no que é freqüentemente chamado de alíquota favorável ou preferencial. Isso pode variar de 0% a 20%. O governo cobra taxas mais baixas e benevolentes sobre ganhos de capital de longo prazo para incentivar as pessoas a fazer investimentos de longo prazo. A maior parte da receita produzida é considerada renda regular. Isso porque, uma vez que o ganho de capital é definido como dinheiro obtido com a venda de um imóvel. A maior parte do seu dinheiro virá do salário e dos ganhos, não da renda que você ganha, a menos que você compre uma propriedade e depois a venda.
Taxa de imposto de renda comum
Para os anos de imposto de renda ordinário de 2022 e 2023, existem sete faixas de alíquotas para a maioria dos rendimentos regulares: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% e 37.5%. Dependendo de sua renda tributável e status de declaração - solteiro, casado declarando em conjunto, viúvo(a) qualificado(a), casado declarando separadamente ou chefe de família - você será tributado a uma determinada taxa. De um modo geral, sua taxa de imposto aumenta conforme seu salário.
Em janeiro, o IRS começou a receber as declarações dos contribuintes do ano fiscal atual. A maioria dos americanos tem até 18 de abril para registrar, embora possam pedir uma extensão de seis meses até 17 de outubro. arquivar uma extensão, foram anunciados pelo IRS em 2023 de novembro. Para o ano fiscal de 2023, existem sete faixas de imposto para a maioria dos rendimentos regulares: 2023%, 10%, 2023%, 10%, 12%, 22.5% e 24.5%.
Ganho de Capital vs. Renda Ordinária
Você está se perguntando como os ganhos de capital e os impostos de renda comuns diferem? Não é só você: milhões de pessoas se perguntam a mesma coisa todos os anos. Afinal, a distinção entre ganhos de capital e imposto de renda ordinário pode nem sempre ser clara. Mas, pode afetar significativamente quanto imposto você deve a cada ano. Aqui, examinamos as diferenças entre esses impostos e como eles podem afetar suas finanças.
O Internal Revenue Service (IRS) e o governo federal introduziram impostos sobre ganhos de capital como um tratamento fiscal benéfico. As principais justificativas para isso são incentivar os investidores a comprar e manter ativos de capital (como ações e imóveis). Enquanto os impostos de renda comuns são cobrados sobre receitas de renda, juros e ganhos de capital de curto prazo.
Imagine o imposto de renda como uma taxa imposta pelo governo federal que incide sobre qualquer dinheiro que você ganhou por meio de seu trabalho e esforço pessoal. Esta é uma maneira útil de pensar sobre ganhos de capital versus imposto de renda. Enquanto isso, os impostos sobre ganhos de capital são cobrados sobre os ganhos obtidos como lucro na compra de um ativo. Isso inclui uma casa de férias ou estoque e a subsequente venda do mesmo com lucro.
Comparando Ganho de Capital vs. Renda Ordinária
Com base nos ganhos de capital de longo e curto prazo, os impostos sobre ganhos de capital são divididos em duas categorias. Depois de possuir um ativo por pelo menos um ano, você deve vendê-lo para obter ganhos de capital de longo prazo, que são tributados a uma taxa mais baixa. Em vez disso, os ganhos de capital de curto prazo estão sujeitos à alíquota de imposto de renda ordinária mais alta. Dado os possíveis benefícios fiscais que podem acumular ao longo do tempo. Isso parece razoável porque os investidores seriam motivados a comprar e manter investimentos de longo prazo. No entanto, o pagamento de impostos sobre ganhos de capital de curto prazo também é frequente. Se você está negociando ações, reformando, vendendo casas ou trabalhando em outros empreendimentos rápidos.
Por fim, salários e rendimentos, rendimentos de juros e ganhos de capital de curto prazo estão todos sujeitos ao imposto de renda ordinário. Por outro lado, os impostos sobre ganhos de capital são um tratamento fiscal benéfico que reduz os impostos sobre os ganhos obtidos por meio de atividades de investimento. Esses ganhos destinam-se a atrair investidores para comprar e manter ativos de capital. Para contribuintes solteiros, a taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 0% de sua renda anual se for inferior a US$ 80,000, 15% entre US$ 80,000 e US$ 445,450 e 20% depois disso. Para os casais que se declaram juntos, a taxa é de 20% de sua renda anual superior a US$ 496,600.
Os dividendos são tributados como renda ordinária?
Os dividendos são distribuições de propriedade que uma empresa pode fornecer se você detiver ações nelas. A maioria dos dividendos é dada por empresas em dinheiro. Eles podem, no entanto, pagá-los na forma de ações de outra corporação ou qualquer outro ativo. Você também pode obter distribuições se possuir uma parceria, uma propriedade, um fundo, uma empresa S ou uma organização sujeita a imposto corporativo.
Se uma empresa paga a dívida de um acionista, presta serviços ao acionista ou permite que o acionista use a propriedade da empresa sem compensar adequadamente a empresa. Este acionista pode, por sua vez, ser considerado como tendo recebido um dividendo. A prestação de serviços por um acionista a uma corporação também pode ser interpretada como a empresa pagando ao provedor de serviços ao acionista mais do que pagaria a um terceiro pelos mesmos serviços. Nesse caso, o acionista tem direito a um dividendo. Um acionista também pode obter distribuições da empresa distribuidora. Essas distribuições podem incluir mais ações ou opções de ações, que podem ou não ser classificadas como dividendos.
Eles são compensados pelos ganhos e lucros da empresa. Os dividendos podem ser classificados como rendimentos ordinários, dependendo de como são tributados. Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário, mas os dividendos qualificados que satisfaçam critérios específicos estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital a uma taxa inferior. Isso ocorre porque um dividendo que não atende aos critérios do IRS para ser elegível para uma taxa de imposto mais baixa é chamado de dividendo não qualificado. O IRS tributa esses pagamentos como renda regular. Eles também são conhecidos como dividendos ordinários. Dividendos não qualificados incluem: Algumas empresas estrangeiras podem ou não pagar dividendos qualificados.
Taxa de Imposto de Renda Ordinária em 2023
A proposta de orçamento do presidente diminuiria o limite no qual a taxa máxima entra em vigor para aumentar a taxa individual máxima. Por exemplo, a alíquota máxima de 37% em 2023 se aplica quando a renda tributável excede US$ 539,900 para pessoas que declaram sozinhos e US$ 647,850 para casais que fazem declarações conjuntas. As faixas de imposto de renda para 2023 são um pouco mais amplas do que eram para 2021. Isso apesar do fato de as alíquotas permanecerem as mesmas. A inflação ao longo do período de 12 meses de setembro de 2020 a agosto de 2021, que é usada para calcular os reajustes, é a culpada pela discrepância.
Isso ocorre porque a taxa de penalidade fiscal prevista para pagamentos em excesso em 2023 é inferior a 5% (4% no caso de uma corporação). Há uma taxa de 2.5 por cento para a parte de um pagamento em excesso corporativo que excede $ 10,000. 5% a 7% para pagamentos insuficientes por grandes corporações.
Conhecendo a Renda Ordinária em 2023
Especialistas financeiros alertam que você pode obter uma declaração de imposto menor este ano. Isso é especialmente para pessoas que estão acostumadas a receber um do IRS por volta dessa época todos os anos. Em 2023, milhões de americanos podem receber reembolsos menores ou talvez acabar pagando o dinheiro do IRS. Em breve você receberá juros no valor de 5%, mas é tributado. De acordo com o IRS, se você ainda estiver aguardando o retorno, normalmente os juros serão cobrados e aumentarão para 5%. Se a organização demorar mais de 45 dias para enviar sua declaração além da data de depósito, serão acrescidos juros.
Além disso, existem sete faixas de impostos federais para o ano fiscal de 2023. Isso varia de 10 por cento, 12 por cento, 22 por cento, 24 por cento, 32 por cento, 35 por cento e 37 por cento. Seu status de declaração e renda tributável em 2023 determinam sua faixa de imposto. Taxas de imposto de contribuintes únicos em 2023, se as seguintes condições forem atendidas:
- Mais de US $ 539,900
- Soma de $ 162,718 + 37% do excesso acima de $ 539,900
Como é calculado o rendimento ordinário?
O pagamento regular de um empregador pode vir na forma de comissões, bônus, salários por hora ou salários anuais. Seus rendimentos de trabalho autônomo, se você trabalha por conta própria, seriam sua renda regular. Dependendo do tipo de renda que as pessoas e as empresas obtêm, o IRS tributa a receita de maneiras diferentes.
O que é receita ordinária versus receita líquida?
O lucro líquido é o lucro operacional menos quaisquer outras despesas não operacionais, como juros e impostos, enquanto o lucro operacional é a receita menos quaisquer despesas operacionais. Vendas, gerais e administrativas (SG&A), bem como depreciação e amortização, são despesas incluídas na receita operacional.
Aluguel é uma renda normal?
A renda ordinária é muitas vezes tributada sobre a renda de aluguel de propriedades, a menos que um contribuinte esteja operando um negócio por motivos fiscais. Uma pessoa normalmente é reconhecida como investidor se possuir uma ou mais propriedades, seja sozinha ou com outras pessoas. Isso também vale para outros tipos de organizações, como fundos ou empresas.
Qual é o oposto da renda ordinária?
Ganhos de capital ou renda de capital seriam o pólo oposto da renda ordinária. Um indivíduo ou empresa pode gerar renda normal por meio de trabalho ou operações comerciais. A venda ou troca de um ativo resulta em lucros de capital.
Propriedade é renda ordinária?
Qualquer lucro da venda ou troca de propriedade que não seja um bem de capital nem um bem listado na seção 1231 é incluído na “receita ordinária” para os fins deste subtítulo (b).
Dividendo é receita ordinária?
Os dividendos podem ser classificados como qualificados ou ordinários. Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário, mas os dividendos qualificados que satisfaçam critérios específicos estão sujeitos a imposto sobre ganhos de capital a uma taxa inferior.
O que são ganhos de capital versus renda ordinária?
As alíquotas ordinárias do imposto de renda são freqüentemente mais altas do que as alíquotas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Dependendo da renda tributável geral do investidor, os ganhos de capital são tributados a taxas de 0%, 15% e 20%. Em contraste, a alíquota máxima regular de imposto para 2023 é projetada em 37%. As taxas de impostos sobre ganhos de capital são muito favoráveis.
Conclusão
Sua renda ordinária é tributada na mesma alíquota que seus dividendos em 2023, embora alguns desses impostos sejam dedutíveis, e é imperativo que você entenda como funciona, incluindo a alíquota na qual os dividendos são incluídos em sua renda ordinária. como a principal diferença entre um ganho de capital e sua renda ordinária.
Perguntas Frequentes:
Como calcular a renda ordinária?
Para os indivíduos, a renda ordinária geralmente consiste nos salários antes dos impostos e nos salários que eles auferiram. Em um ambiente corporativo, a receita ordinária vem de operações comerciais regulares do dia-a-dia, excluindo a receita obtida com a venda de ativos de capital
Qual é a diferença entre o lucro tributável e o lucro ordinário?
A renda tributável é calculada como renda ordinária, menos todas as deduções, isenções e créditos permitidos.
A renda ordinária é igual à renda auferida?
A renda ordinária também é chamada de “renda auferida”. Como o nome indica, renda auferida (ou ordinária) é qualquer dinheiro ganho com suas atividades comerciais ou emprego. Pode vir na forma de salário, comissões, gorjetas ou bônus ganhos por trabalhar para outra pessoa
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