Ser freelancer significa ser seu próprio chefe, o que é ótimo. Saia todos os dias, mate alguma coisa e arraste para casa. E você não está sozinho. Na verdade, espera-se que os freelancers componham a maior parte da força de trabalho dos EUA na próxima década. Por que não? Como freelancer, você escolhe seu horário, os projetos em que deseja trabalhar e onde trabalha. Você está no comando! Mas mesmo que você já tenha um emprego em período integral, o trabalho freelance é uma ótima maneira de ganhar dinheiro extra. Sejamos honestos, quem não gostaria de ter mais dinheiro no bolso? Mas aqui está a verdadeira história! O fato de você ser um freelancer em período integral ou apenas um trabalhador de meio período afeta a forma como você paga seus impostos. E se você não tomar cuidado, enormes impostos podem custar a maior parte de sua renda como freelancer.
Fiscal autônomo
De acordo com o IRS, se você planeja pagar pelo menos $ 1,000 em impostos este ano, deve pagar seus impostos trimestralmente. 3 Os impostos sobre a renda dos freelancers não são retidos ao longo do ano, então você provavelmente precisará estimar os impostos. Todos os trimestres do próximo ano ela pagará o IRS. Então, como sabemos se precisamos fazer isso? Ótima pergunta. Se você está ganhando menos de alguns milhares de dólares por ano como freelancer, pode pular o imposto estimado e simplesmente listar sua renda como freelancer ao preencher sua declaração de imposto de renda.
No entanto, se você acredita que terá que pagar mais de $ 1,000 em impostos, pode usar o formulário 1040-ES para calcular sua renda anual e calcular os impostos estimados que determinam a base de sua previsão. Se você pagou menos do que seus impostos estimados, terá que pagar o restante do imposto quando apresentar sua declaração de imposto anual, pois, em última análise, é uma estimativa. Por outro lado, se você pagar o imposto estimado a mais, o excesso será reembolsado.
Os impostos dos EUA são pré-pagos. Se você está ganhando dinheiro, mesmo com um emprego paralelo, o IRS quer receber sua parte o mais rápido possível. Por esse motivo, os empregadores retêm impostos dos salários de seus funcionários. No entanto, como você não é um funcionário, pode ter que pagar impostos estimados durante o ano.
Formulários importantes envolvidos: Formulário 1040-ES e W-4
Trimestralmente, poderá ser exigido o pagamento ao IRS de uma estimativa do imposto devido. (Veja como funciona.) Esperar até o prazo do imposto para fazer tudo de uma vez pode resultar em multas e juros. Ter um parceiro que trabalha regularmente e envia a papelada com você pode ajudá-lo a evitar aborrecimentos trimestrais.
Calcular Imposto Freelancer
O imposto autônomo é um imposto federal cobrado sobre a renda auferida enquanto autônomo. Consiste em dois tipos de impostos. Impostos da Previdência Social e do Medicare. O Federal Insurance Contributions Act de 1935 garante que tanto os empregadores quanto os empregados façam contribuições regulares para os fundos da Previdência Social e do Medicare. Para o ano fiscal de 2022, a alíquota do Seguro Social foi de 12.4%, a do Medicare foi de 2.9% e a alíquota total foi igual a 15.3%. Coletivamente, esses impostos são chamados de impostos FICA.
Para calcular seu imposto autônomo, multiplique sua receita líquida de autônomo (renda menos despesas dedutíveis) por 0.9235 (92.35%). Em seguida, multiplique esse valor pela taxa de imposto FICA (15.3% em 2022) para obter seu imposto de trabalho autônomo estimado. Por que 92.35%? Observe que, como empregado, o empregador arca com metade da carga tributária do FICA (7.65%). Os empregadores podem cancelar esses pagamentos de impostos sobre a folha de pagamento como uma dedução de seus impostos, e o IRS deseja conceder aos autônomos uma dedução semelhante. Como muitos contribuintes declaram rendimentos de autônomos em suas declarações de impostos pessoais, o IRS aplica automaticamente essa isenção de 7.65% ao rendimento líquido de autônomos antes de determinar o valor do imposto.
Deduções Fiscais Autônomas
Se você é um freelancer novo ou trabalha por conta própria há anos, há algumas deduções fiscais das quais você deve estar ciente. Existem apenas despesas que você pode reivindicar como freelancer e despesas que não são dedutíveis. Há também créditos fiscais que podem afetar sua declaração de imposto de final de ano. Portanto, é importante entender quais despesas comerciais você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda como autônomo. Aqui estão algumas deduções fiscais e incentivos para os autônomos.
#1. Juros do cartão de crédito
Devido à natureza do seu negócio, você pode deduzir os juros do cartão de crédito ao preencher sua declaração de imposto federal do Formulário 1040. Se você ainda não tem certeza se as compras com cartão de crédito estão relacionadas aos negócios, pergunte-se se isso é normal e necessário para administrar seus negócios. Se aplicável, o IRS irá certificá-lo como uma compra corporativa. Isso inclui, mas não está limitado a, telefones celulares, refeições, salários, vencimentos e despesas extras.
Seguro de saúde e outros benefícios são geralmente uma das maiores vantagens de trabalhar para uma grande empresa. No entanto, os prêmios de seguro de saúde podem ser caros para os autônomos. No entanto, você pode deduzir certas coisas de seus impostos. Os prêmios de seguro saúde pagos para você, seu cônjuge, dependentes e filhos menores de 27 anos são dedutíveis.
#3. Impostos dedutíveis
A coisa mais importante a lembrar ao deduzir impostos é que eles devem ser reclamados no ano em que são pagos. Isso significa que é importante garantir que seus pagamentos e cálculos de renda tributável estejam corretos. Se precisar de ajuda para montar tudo, consulte um consultor tributário. No entanto, se você trabalha por conta própria ou administra uma pequena empresa, há algumas deduções que você pode fazer. Isso pode incluir impostos sobre a folha de pagamento pagos com seus próprios fundos e impostos sobre a propriedade impostos pelos governos locais ou estaduais. Uma análise completa dos impostos dedutíveis está disponível no site do IRS.
Taxa de imposto freelancer
A alíquota do imposto para autônomos é de 15.3%. A tarifa é composta por duas partes. 12.4% para a Previdência Social (aposentadoria, sobrevivência, seguro de invalidez) e 2.9% para Medicare (seguro hospitalar). Em 2021, os primeiros $ 142,800 do salário total, gorjetas e renda líquida estarão sujeitos a qualquer combinação de imposto de trabalho autônomo, imposto de previdência social ou parcela de previdência social do imposto de pensão ferroviário. Em 2022, esse valor aumentou para $ 147,000.
Adicione uma parcela de 2.9% do Medicare de seu imposto de trabalho autônomo, imposto de seguridade social ou imposto de pensão ferroviária (Nível 1) a todos os seus salários, gorjetas e renda líquida combinados para o ano. Se seus salários e gorjetas estiverem sujeitos ao imposto da Previdência Social e/ou à parcela do Nível 1 do Imposto de Aposentadoria Ferroviária, totalizando US$ 142,800 ou mais, você não precisa pagar on-line a parcela da Previdência Social de 12.4% do imposto SE. renda. No entanto, você deve pagar a parte do Medicare do imposto freelance de 2.9% sobre sua renda líquida bruta. Uma alíquota adicional de imposto do Medicare de 0.9% aplica-se a salários, remuneração e renda de trabalho autônomo acima do limite do ano fiscal.
Baixas Fiscais Autônomas
Se você está obtendo renda sem imposto retido na fonte, você é responsável por estimar e pagar impostos. Subestimar o valor que você deve ao longo do ano pode resultar em uma enorme conta de impostos na época do imposto. No entanto, mesmo nesses casos, os freelancers contam com diversas isenções fiscais que podem reduzir sua carga tributária.
#1. Material de escritório e trabalho
Despesas com consumíveis e equipamentos como laptops, impressoras, livros e outros itens também podem ser dedutíveis. Você pode deduzir o custo do equipamento de uma só vez ou pode depreciar ativos maiores, como computadores, e cobrar seus custos ao longo do tempo.
#2. Despesas Educacionais
Cursos e outras despesas educacionais relacionadas aos negócios são dedutíveis. As despesas de viagem também podem ser dedutíveis se você viajar para participar de um curso ou conferência. No entanto, você deve ser capaz de demonstrar que o treinamento o ajuda a manter ou melhorar suas habilidades.
#3. Contribuições de Aposentadoria
Contribuir para um IRA tradicional, SEP IRA ou SIMPLE IRA pode oferecer deduções fiscais e economia nos próximos anos. Observe, no entanto, que o valor exato que você pode deduzir depende de quanto você ganha e se você ou seu cônjuge participam de um plano de pensão relacionado ao trabalho.
Quanto devo reservar para impostos como freelancer?
Para contabilizar os impostos de trabalho autônomo e os impostos que você deve pagar sobre sua renda, é aconselhável reservar pelo menos 30% de sua renda para impostos quando você se tornar um freelancer em tempo integral. Caso contrário, você pode usar a receita do ano passado para calcular sua dívida estimada para este ano.
Freelance é melhor que um salário?
Os freelancers têm mais chances de ganhar mais do que os funcionários porque podem obter trabalho recorrente de clientes ou trabalhar sob contratos dedutíveis. Analisando os dados por setor, verifica-se que a SAP e os freelancers de consultoria, em particular, geralmente ganham mais (US$ 110 e US$ 128 por hora, respectivamente).
Como faço para preparar impostos Freelance?
As melhores práticas fiscais a seguir para freelancers garantirão o cumprimento das regras e evitarão auditorias fiscais.
- Entenda os princípios básicos de impostos freelance.
- Conheça a estrutura da empresa.
- Entenda como estimar os impostos trimestrais.
- Pense diariamente, não trimestralmente.
- Declare todos os rendimentos do negócio.
- Prepare-se para o dia do imposto.
Como faço para calcular o imposto de trabalho autônomo?
Como o imposto de trabalho autônomo é calculado da seguinte forma:
- Determinar a base de cálculo do trabalho autônomo. Multiplique o lucro líquido por 92.35% (0.9235) para obter a base de cálculo. $ 50,000 x 92.35% = $ 46,175.
- Calcular o imposto de auto-emprego. Multiplique a base tributária pela alíquota de imposto para autônomos. $ 46,175 x 15.3% (0.153) = $ 7,064.78.
Por que os impostos freelance são tão altos?
Como freelancer, você é empregador e empregado. Isso efetivamente dobra a alíquota do FICA para 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3%. Esta é uma das principais razões pelas quais freelancers tendem a pagar impostos mais altos do que seus funcionários.
Qual é a diferença entre autônomos e freelancers?
Freelancers geralmente trabalham sozinhos e trabalham em projetos solo. Um autônomo, por outro lado, pode ter toda uma equipe de funcionários para auxiliá-lo em seu escopo de trabalho.
Como os freelancers são pagos?
Os freelancers podem aceitar cartões de crédito para pagamento e os clientes podem preferir pagar em plástico. Esses pagamentos geralmente são processados pelo PayPal ou outro sistema de pagamento online. Você também pode comprar seu próprio equipamento de processamento de cartão de crédito para aceitar pagamentos de seus clientes.
Pensamento final
Para freelancers, lidar com impostos é inevitável. Como freelancer, ele deve se reportar ao IRS se ganhar mais de US$ 400. Felizmente, o IRS trata sua carreira freelance como um negócio. Em outras palavras, você pode deduzir suas despesas de sua receita. Para evitar erros dispendiosos, é uma boa ideia consultar um profissional tributário ao preparar seus livros e preencher as declarações fiscais do primeiro ano.
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Referências
