Quando você ganha dinheiro com seu próprio pequeno negócio, deve pagar imposto de renda, mesmo para iniciantes, como se trabalhasse para outra empresa. Em algumas situações, você também pode ser obrigado a pagar impostos adicionais relacionados a operações de pequenas empresas.
Nesta peça, discutimos por que os proprietários de pequenas empresas devem pagar impostos, os vários tipos de impostos dos quais um pequeno empresário deve estar ciente e como começar e estar pronto para impostos quando chegar a hora.
Por que minha empresa precisa pagar impostos?
Segundo estudos, cerca de 80% das pequenas e micro empresas na Nigéria evitam pagar impostos, condição que o governo vem tentando corrigir ao longo dos anos.
Embora os proprietários de empresas frequentemente questionem por que devem contribuir para um governo que parece colocar obstáculos regulares em seu caminho, a tributação é inevitável, com penalidades que afetam as empresas quando são descobertas sonegando impostos.
A tributação das empresas é o imposto pago ao governo pelas empresas como parte de suas atividades. Toda empresa, seja uma sociedade unipessoal, parceria, sociedade de responsabilidade limitada ou corporação, deve pagar impostos. Sua empresa é responsável por cumprir a legislação tributária do país.
Enquanto sua empresa estiver registrada, você deve pagar ao governo uma porcentagem de seus lucros. Para calcular os impostos necessários a pagar, as empresas, sejam elas pequenas ou micro, devem determinar quais impostos incidem sobre o negócio em que estão envolvidas.
Cada imposto tem um percentual associado a ele, então quanto uma empresa gera em um ano também pode decidir quanto enviar para o governo. Além disso, como a Lei de Finanças isenta algumas microempresas de alguns impostos, você deve entender quais impostos devem ser pagos, quanto custam e as penalidades por atraso no pagamento.
Tipos de impostos para pequenas empresas na Nigéria
A primeira coisa que uma empresa deve fazer é criar suas contas para o ano fiscal e obter uma demonstração financeira auditada.
A automação do sistema de declaração de impostos tornou mais fácil para as empresas arquivar impostos ao longo do tempo, já que agora podem acessar os sites das agências federais ou, em certos casos, das agências de receita estaduais para arquivar seus impostos.
As empresas devem fornecer toda a documentação necessária para arquivar suas declarações fiscais, incluindo o documento CAC, declarações dos diretores e um formulário Tipo C totalmente preenchido. Após a apresentação dos devidos documentos, o valor deve ser pago a quaisquer bancos designados para a cobrança do imposto. Aqui estão alguns dos impostos que as empresas são obrigadas a declarar:
#1. Mais-valias fiscais
Este é um imposto de 10% cobrado sobre Ganhos de Capital derivados da venda, troca ou outra alienação de ativos tributáveis. Ganhos de capital são os lucros realizados por um investidor quando ele ou ela vende um bem de capital por um preço maior do que o preço de compra. Os impostos sobre ganhos de capital são cobrados apenas quando um ativo é vendido ou realizado.
#2. imposto educacional
Este é um imposto cobrado de todas as empresas nigerianas com lucros tributáveis como contribuições para o Education Tax Fund. Espera-se que todas as empresas registradas na Nigéria contribuam com uma porcentagem de seu lucro tributável para o Fundo de Imposto sobre Educação. O imposto incide à taxa de 2%.
#3. Imposto sobre o Valor Acrescentado
Este é um imposto de 7.5 por cento que o comprador deve pagar. É um imposto cobrado sobre o fornecimento de bens e serviços. Embora as empresas não paguem o IVA, o governo exige que elas o cobrem dos clientes e o entreguem ao órgão tributário apropriado. Em essência, a empresa atua como um agente do governo para cobrar o IVA.
#4. Imposto de renda pessoal
Indivíduos, empresas registradas e parcerias devem pagar esse imposto, com exceção daqueles registrados na Parte A da Lei de Corporações e Assuntos Aliados de 1990 (sociedades incorporadas). O imposto é administrado pelo State Inland Revenue Service. Mesmo se você for uma empresa registrada, esse imposto é relevante para o seu negócio porque uma das tarefas das empresas é coletar o Pay as You Earn (PAYE) dos contracheques de seus funcionários e remetê-lo ao órgão tributário estadual.
#5. Retenção na fonte
Trata-se de uma antecipação de imposto de renda deduzido no ato da operação. O destinatário da renda pode aplicar a nota ou recibo de crédito de imposto retido contra suas obrigações fiscais finais. Por exemplo, quando os dividendos são pagos, o imposto retido na fonte é cobrado sobre o valor.
#6. Imposto de Renda das Empresas
Este é um imposto cobrado de todas as empresas registradas na Nigéria que não estão envolvidas em operações petrolíferas. É um imposto anual sobre os lucros das empresas registradas, que devem ser acumulados, derivados, trazidos ou recebidos na Nigéria. As empresas com vendas brutas anuais inferiores a N25 milhões, por outro lado, estariam totalmente isentas de pagar o IRC se suas declarações de imposto de renda fossem arquivadas dentro do prazo.
Razões para uma conformidade fiscal baixa ou zero
Vejamos algumas das razões pelas quais pequenos empresários e iniciantes não pagam seus impostos:
#1. Complexidade
A tributação supostamente se tornou mais fácil ao longo dos anos devido à digitalização e ao Remita, mas, apesar dessas simplificações, várias questões continuam a obstruir a experiência do contribuinte. O potencial contribuinte preenche os documentos e os leva ao banco, onde geralmente há um problema relacionado à rede/internet ao acessar a plataforma Remita.
De acordo com a mesma pesquisa, independentemente do meio digital de remessa, o desejo por cheques tem crescido ao longo do tempo. Esta é uma boa razão pela qual os iniciantes não pagam seus impostos como proprietários de pequenas empresas.
# 2 Custo
A conformidade fiscal é um empreendimento relativamente barato, mas muitas empresas não sabem disso e não podem se relacionar com a despesa. Para arquivar impostos, você pode ser cobrado entre 20,000 e 30,000 por mês; um custo razoável, mas que algumas pequenas empresas podem não conseguir pagar.
Esta taxa é para um procedimento de conformidade fiscal menor; se ocorrer uma confusão grave relacionada a impostos, será necessário um auditor externo para mediar com o governo. A obtenção de algo é proibitivamente cara, dependendo do valor envolvido. Na maioria das vezes, os inadimplentes consideram isso uma boa razão para que os iniciantes não paguem seus impostos como proprietários de pequenas empresas.
Todas essas despesas recorrentes podem ser difíceis de encaixar no orçamento de uma pequena empresa que gera receita de zero a limitada e funciona de maneira enxuta.
#3. Ignorância
Existem inúmeras questões que se enquadram nesta categoria; uma das principais razões pelas quais as pequenas empresas na Nigéria não pagam impostos é a falta de informação. Noventa por cento dos proprietários de startups e pequenas empresas entrevistados não tinham ideia do que a tributação significava para eles.
#4. Antipatriotismo
O não pagamento de impostos pode ser atribuído à falta de responsabilidade cívica. O fundador de uma startup afirmou enfaticamente que não pode enviar um único centavo ao governo nigeriano, pois, em sua opinião, o governo não fez nada por ele ou por seu país. Essa também é uma boa razão pela qual os iniciantes não pagam seus impostos como proprietários de pequenas empresas.
Isso descarta a noção de que o governo não pode fazer algo para todos; mesmo as iniciativas que serão realizadas serão financiadas diretamente do bolso dos contribuintes. O não pagamento de impostos, por outro lado, é contra a lei em qualquer país, e não é desejável iniciar uma carreira empresarial do lado errado da lei.
Penalidades por Inadimplência Fiscal
Existem muitas penalidades por deixar de pagar impostos, seja iniciante ou não, em uma pequena empresa; cada imposto sonegado carrega sua própria punição. Em geral, de acordo com a Seção 66 da Lei do Imposto de Renda das Empresas da Receita Federal, os coletores de impostos têm autoridade para apreender/leilar os produtos e até mesmo as instalações dos contribuintes inadimplentes para recuperar os valores devidos.
Como resultado, é absolutamente permissível que as autoridades apreendam bens se os impostos não forem pagos em dia; é a lei.
A Seção 40 do Federal Inland Revenue Service Act de 2006 trata de 'falha em deduzir ou remeter impostos' e estipula que;
Qualquer pessoa que seja obrigada a deduzir qualquer imposto nos termos desta Lei ou das leis listadas no Primeiro Anexo a esta Lei, mas não deduzir, ou tendo deduzido não pagar ao Serviço no prazo de 30 dias a partir da data em que o valor foi deduzido ou o momento em que o dever de deduzir surgiu, comete um delito e, mediante condenação, é responsável pelo pagamento do imposto retido ou não remetido, além de uma multa, se 10 por cento do imposto retido ou não remetido por ano no mínimo vigente do Banco Central da Nigéria taxa de redesconto e prisão por período superior a 3 anos.
Como as pequenas empresas são tributadas na Nigéria?
As PMEs na Nigéria devem pagar imposto de renda pessoal, imposto sobre valor agregado e imposto retido na fonte. Anteriormente, estavam sujeitos ao Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas; no entanto, isso foi alterado como resultado de uma disposição da Lei de Finanças de 2019 [5] que isenta as pequenas empresas do pagamento de impostos.
As pequenas empresas pagam imposto mínimo na Nigéria?
As empresas que não tenham lucro tributável no exercício ou cujo imposto sobre o lucro seja inferior ao imposto mínimo devem pagar o imposto mínimo. Empresas em seus primeiros quatro anos civis de operação, agropecuárias e pequenas empresas, por outro lado, estão isentas do imposto mínimo.
Quando uma empresa deve começar a pagar impostos na Nigéria?
No prazo de 18 (dezoito) meses a contar da data de constituição ou no máximo 6 (seis) meses após a conclusão do seu período contábil, o que ocorrer primeiro.
As pequenas empresas pagam IVA na Nigéria?
As pequenas empresas na Nigéria são obrigadas a arquivar e remeter o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) cobrado sobre as vendas de bens e serviços se estiverem devidamente registradas na Comissão de Assuntos Corporativos. O Federal Inland Revenue Service (FIRS) administra e arrecada o Imposto sobre Valor Agregado (IVA).
Quanto custa o imposto para um nome comercial?
Todos os proprietários de nomes comerciais na Nigéria pagam a seguinte taxa de imposto: Se sua renda for inferior a N 300,000, a taxa mínima de imposto aumentou de 0.5% para 1%.
Dono de empresa paga imposto?
A tributação das empresas é o imposto pago ao governo pelas empresas como parte de suas atividades. Toda empresa, seja uma sociedade unipessoal, parceria, sociedade de responsabilidade limitada ou corporação, deve pagar impostos.
As PME pagam impostos na Nigéria?
Imposto de Renda Pessoal - Para cada ano de avaliação, todos os proprietários de pequenas empresas são obrigados a pagar seu imposto de renda pessoal, que é regido pela Lei do Imposto de Renda Pessoal (Cap P8 LFN 2004), de sua fonte de renda para o ano, que também inclui o lucro obtido na pequena empresa.
Quem é elegível para pagar impostos na Nigéria?
O pagamento de impostos é um dos deveres cívicos dos residentes de todos os países. Como cidadão nigeriano, espera-se que você pague impostos. Além disso, cidadãos, indivíduos e organizações que fazem negócios na Nigéria devem pagar impostos.
Conclusão
Você tem alguma dúvida sobre impostos? A maioria das pessoas fica perplexa com suas declarações de impostos pessoais, sem falar nas declarações mais complexas exigidas das empresas. Se você não tem certeza sobre sua capacidade de entender os requisitos e preparar corretamente as devoluções e calcular os pagamentos, vale a pena contratar um contador.
O tempo que você economiza lidando com dificuldades fiscais permitirá que você se concentre em seu negócio. A experiência de um contador também pode ajudá-lo a evitar multas fiscais, portanto, o custo de contratar esse profissional pode acabar se pagando.
Se você não deseja depender de um contador ou pagar suas contas perpetuamente, pode passar a pagar seus próprios impostos concluindo algumas aulas de preparação de impostos, empregando um especialista financeiro/CFO ou usando a calculadora de impostos FIRS.
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Referências
