Plano de Propriedade de Ações para Funcionários (ESOP): como funciona

Plano de Propriedade de Ações do Empregado

O Centro Nacional de Propriedade de Funcionários (NCEO) estima que haverá cerca de 6,600 planos de propriedade de ações de funcionários (ESOPs) abrangendo mais de 14 milhões de participantes até o final de 2021. Houve uma diminuição no número de planos, mas um aumento no número de número de participantes desde a virada do século. Há também cerca de 3,800 programas de participação nos lucros e (em uma extensão muito menor) de bônus em ações que são fortemente investidos em ações da empresa e, de outras maneiras, são semelhantes aos ESOPs. Então, pode-se perguntar: como funciona esse plano de propriedade de ações para funcionários? Neste artigo, aprenderemos como funciona um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP), os benefícios, vantagens fiscais e desvantagens. Também veremos um exemplo desse plano de propriedade de ações para funcionários.

O que é um ESOP (Employee Stock Ownership Plan)?

Um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários (ESOP) é ​​um tipo de plano de benefícios para funcionários no qual os funcionários possuem uma parte da empresa. Assim, sem nenhum custo, o empregador atribui uma porcentagem definida das ações da empresa a cada funcionário elegível. As ações podem ser distribuídas com base na escala salarial do funcionário, nos períodos de serviço ou em alguma outra base de alocação.

As ações do plano de propriedade de ações dos funcionários são retidas em uma unidade fiduciária para segurança e crescimento até que o funcionário deixe a empresa ou se aposente. Depois que eles saem, a empresa compra de volta suas ações e as devolve à corporação para distribuição posterior a outros funcionários.

Um Plano de Ações do Empregado investe na empresa do empregador. O objetivo do plano é alinhar os interesses dos empregados com os interesses dos acionistas da companhia. Os funcionários se transformam de meros funcionários em donos da empresa quando têm participação na empresa. Os funcionários são incentivados a fazer o que for melhor para os acionistas, pois também são acionistas.

Corporações de propriedade de funcionários, que são comparáveis ​​a cooperativas de trabalhadores, são empresas com a maioria de propriedade de funcionários. Assim, a distinção entre um plano de propriedade de ações de funcionários e uma corporação de trabalhadores é que um ESOP não compartilha o capital da empresa de forma justa. Os funcionários seniores têm mais ações do que os novos funcionários, portanto, estes últimos têm menos poder de voto nas assembleias de acionistas.

Como funciona o plano de propriedade de ações para funcionários?

Como funciona um plano de propriedade de ações para funcionários

Quando uma empresa decide estabelecer um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários, ela deve primeiro estabelecer um fundo para o qual doará novas ações da empresa ou dinheiro para comprar ações existentes. As contribuições para o fundo são dedutíveis de impostos até um determinado valor. As ações são posteriormente atribuídas à conta de cada funcionário. Portanto, a fórmula de alocação mais comum é baseada em remuneração, anos de serviço ou ambos. Após pelo menos um ano de serviço, os novos funcionários normalmente ingressam no plano e começam a receber alocações.

As ações dos funcionários em um ESOP devem ser adquiridas antes que os funcionários sejam elegíveis para recebê-las. Neste exemplo, a aquisição refere-se aos direitos crescentes que os funcionários obtêm sobre suas ações à medida que avançam na empresa.

Os funcionários que são membros do ESOP devem receber seu patrimônio quando deixarem a empresa. No prazo de 60 dias após a licença do empregado, as empresas privadas precisam recomprar as ações do empregado que sai valor justo de mercado. Para calcular o preço das ações, as empresas privadas devem realizar uma avaliação anual das ações. Quando alguns funcionários de longo prazo deixam a empresa e o preço das ações aumenta significativamente, a corporação deve garantir que tenha fundos suficientes para cobrir todas as recompras de ações.

As vantagens de um ESOP

#1. Benefícios fiscais para funcionários

Uma das vantagens dos Planos de Ações para Funcionários é o benefício fiscal que os funcionários recebem. Os funcionários não precisam pagar impostos sobre suas contribuições para um ESOP. Os funcionários só são tributados quando recebem um dividendo de seu ESOP após a aposentadoria ou quando deixam a empresa de qualquer outra forma. Os ganhos de capital são tributados à medida que aumentam ao longo do tempo. Se eles quiserem receber distribuições em dinheiro antes de atingir a idade padrão de aposentadoria, eles devem pagar uma multa de 10%.

#2. Maior envolvimento dos funcionários

O envolvimento e o envolvimento dos funcionários são maiores em empresas que possuem um ESOP. Ele aumenta a conscientização dos funcionários, dando-lhes a capacidade de influenciar as decisões de produtos e serviços. Os funcionários podem ter uma visão geral dos objetivos futuros da organização e oferecer recomendações sobre o tipo de direção que a empresa deve tomar. Um ESOP também aumenta a confiança do funcionário na empresa.

#3. Resultados positivos para a empresa

Os programas de propriedade de ações para funcionários não apenas ajudam os funcionários, mas também beneficiam a empresa. De acordo com o Estudo Nacional de Comparação de ESOP realizado pela Rutgers University, o uso de ESOPs resultou em um aumento de 2.4% no crescimento anual das vendas, um aumento de 2.3% no crescimento anual do emprego e uma maior probabilidade de sobrevivência da empresa. A melhoria do desempenho organizacional eleva o preço das ações da empresa e, consequentemente, o saldo da conta ESOP de cada funcionário.

Desvantagens de um ESOP

#1. Insuficiência de variedade

Os funcionários que participam de um ESOP agrupam seus recursos de aposentadoria em um único negócio. Essa falta de diversidade vai contra o princípio da teoria do investimento que recomenda que os investidores invistam em uma variedade de empresas, indústrias e regiões. Pior ainda, os funcionários investem seu dinheiro na mesma corporação que paga seu salário, salários, seguro e outros benefícios. Se a empresa falir, o funcionário corre o risco de perder sua renda e suas economias. Funcionários da Enron e da WorldCom, por exemplo, perderam a maior parte de suas economias de aposentadoria quando suas empresas faliram.

#2. Restrição a novos trabalhadores

Um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários é estruturado de tal forma que os benefícios são para funcionários mais novos. Os funcionários que se inscreveram anteriormente no plano se beneficiam da contribuição continuada do plano, o que lhes confere mais poder de voto. Este não é o caso de funcionários mais novos, que, mesmo organizações inseguras, podem não acumular tantas economias quanto funcionários de longo prazo. Como resultado, os funcionários mais novos têm menos oportunidades de participar de decisões importantes durante as assembleias gerais anuais e outros fóruns.

#3. Diluente

A propriedade de ações em um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários é diluída, o que significa que a porcentagem de propriedade de cada ação é menor. À medida que novos funcionários ingressam na empresa, as ações são atribuídas às suas contas no plano. Isso reduz as porcentagens agregadas de ações detidas por membros mais antigos do plano. A diluição também afeta o poder de voto, porque os funcionários que têm muito poder de voto porque têm muitas ações acabam com menos poder de voto depois de permitirem novos membros. Vejamos um exemplo do plano de propriedade de ações do empregado.

Exemplo de Plano de Propriedade de Ações para Funcionários Principais (ESOP)

ESOPs podem ser encontrados em empresas de todos os tamanhos. Algumas das empresas mais conhecidas de propriedade de funcionários incluem Publix Super Markets (200,000 funcionários), Amsted Industries (18,000 funcionários) e WL Gore and Associates (fabricante Gore-Tex, 10,720 pessoas) e Davey Tree Expert (10,500 funcionários) (veja nossa lista Employee Ownership 100). Ano após ano, as empresas com ESOPs e outros planos amplos de propriedade de funcionários respondem por consideravelmente mais da metade Lista das “100 Melhores Empresas para Trabalhar na América” da revista Fortune.

Perguntas Frequentes

Como funciona o plano de propriedade de ações para funcionários?

Para começar, um plano de propriedade de ações para funcionários é estabelecido como um fundo fiduciário. As empresas podem colocar ações recém-emitidas aqui, pedir dinheiro emprestado para comprar ações da empresa ou financiar o fundo com dinheiro para comprar ações da empresa. Enquanto isso, os funcionários têm direito a um número crescente de ações, que aumentam com o tempo, dependendo da duração do emprego. Essas ações são vendidas quando um funcionário se aposenta ou é demitido, e o funcionário recebe o valor em dinheiro de suas ações.

O que é um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP)?

Um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP) fornece aos funcionários capital de negócios, normalmente com base na duração de seu emprego. Normalmente, faz parte de um pacote de remuneração em que as ações são adquiridas ao longo do tempo.

O que é um exemplo de Plano de Propriedade de Ações para Funcionários?

Considere um funcionário de cinco anos em uma empresa de tecnologia de destaque. Eles têm o direito de obter 20 ações após o primeiro ano e 100 ações no total após cinco anos, sob o plano de propriedade de ações dos funcionários da empresa. Quando o empregado se aposentar, ele receberá o valor em dinheiro de suas ações.

Conclusão

Um ESOP pode fornecer enormes benefícios para os acionistas de vendas, equipes de gerenciamento e funcionários. As leis federais que regem os ESOPs, por outro lado, são complexas, e a despesa de criação e manutenção de um plano pode ser maior do que para outras formas de planos de aposentadoria. Como resultado, é necessário falar com consultores que estejam familiarizados com os desafios legais, contábeis e administrativos que são específicos dos ESOPs. Criar e gerenciar um ESOP pode ser difícil. No entanto, com uma ênfase contínua na educação dos membros e conselhos de profissionais experientes, os benefícios de um ESOP geralmente superam os obstáculos.

  1. PROCESSO DE OFERTA PÚBLICA INICIAL (IPO): Guia Detalhado!
  2. Software de folha de pagamento para pequenas empresas: 5 melhores softwares de folha de pagamento gratuitos
  3. Relatório de folha de pagamento: guia detalhado para relatório de folha de pagamento
  4. GRANT DEED: Melhores práticas dos EUA e tudo o que você deve saber
  5. Software de folha de pagamento: 10 melhores softwares de folha de pagamento para empresas
  6. O que é um ESOP: Explicação, Distribuição, Plano, Empresa, Diferença e Pagamento
Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Os campos obrigatórios são marcados com *

Você pode gostar