O QUE É UMA HOLDING COMPANY: Como Funcionam

O que é uma HOLDING COMPANY
fonte da imagem: fullstack advisory

Os proprietários de negócios podem empregar holdings como ferramentas estruturais eficientes para proteger seus ativos e reduzir os riscos de responsabilidade de sua organização. As holdings desempenham uma variedade de funções cruciais, incluindo a redução de requisitos de investimento, redução de despesas e melhoria da eficiência. Neste post, aprenderemos o significado e a estrutura do setor imobiliário e como iniciar uma holding.

O que é uma holding 

Uma holding é tipicamente uma corporação ou sociedade de responsabilidade limitada. Uma corporação controladora frequentemente não se envolve em nenhuma operação comercial, não vende nenhum bem ou serviço, nem produz nenhum novo bem. A maioria dos proprietários de ações em outras corporações são, em vez disso, holdings.

Uma holding pode ter autoridade sobre os ativos de outras empresas, mas suas responsabilidades geralmente se restringem à supervisão. Apesar de monitorar a gestão corporativa, não supervisiona ativamente essas subsidiárias. A gestão de outras empresas às vezes é tarefa exclusiva de uma holding. As holdings também podem ser proprietárias de ativos como ações, edifícios, patentes e marcas registradas.

Esse arranjo limita a exposição da holding a riscos financeiros e jurídicos. Também pode reduzir sua carga tributária ao mover estrategicamente alguns de seus negócios para áreas com impostos mais baixos.

Que função desempenha uma holding?

Uma holding é uma empresa que supervisiona e controla outros ativos, como negócios, ações ou imóveis. Ao criar uma holding, pode-se separar legalmente os ativos dos proprietários e, ao mesmo tempo, limitar a responsabilidade dos proprietários no caso de uma das holdings passar por dificuldades financeiras.

Como você inicia uma holding?

A simples apresentação dos artigos de incorporação no país ou estado onde você deseja registrar o negócio formará uma holding. A gestão corporativa das empresas holding e operacionais também deve ser identificada. Como isso pode ser complicado, pode ser vantajoso para empresas com ativos maiores contratar um advogado.

Tipos de Holding 

Holdings controladoras, empresas descendentes, holdings proprietárias, holdings financeiras, holdings de investimentos e inúmeras outras formas específicas são apenas alguns exemplos dos vários tipos de holdings. Não cobriremos todos os aspectos dessas várias categorias. Em vez disso, examinaremos as três categorias principais de holdings:

1. Empresa Controladora Pura

O principal objetivo de uma holding pura é possuir participações majoritárias em mais empresas subsidiárias, como o nome indica. Exceto por possuir ações, propriedades e outros ativos em outras empresas, não tem atividade corporativa própria.

2. Holding Intermediária

Uma holding intermediária é uma holding que atua tanto como controladora de outras subsidiárias quanto como subsidiária de uma organização maior. Isso mostra que estruturas de holding com muitos níveis de propriedade são viáveis 

3. Holding Mista

Uma holding mista combina as operações de uma empresa operacional e de uma holding. Além de atuar como controladora, também supervisiona as operações de outras empresas subsidiárias.

Devo ter uma holding?

As holdings são entidades legais extremamente úteis que podem ser utilizadas para diversificar as atividades corporativas, diminuir os riscos de negócios e reduzir as despesas com impostos e responsabilidades. Se implementados adequadamente, podem eventualmente resultar em maior lucratividade e proteção de ativos com menos investimento geral. Qualquer pessoa que queira expandir sua empresa, gerenciar efetivamente várias unidades de negócios e ter acesso às vantagens adicionais listadas deve considerar fortemente a formação de uma holding.

Holding Imobiliária 

O setor imobiliário é um investimento popular que apresenta alguns riscos. Deve investir em imóveis apesar dos riscos, mas também deve tomar as medidas de segurança necessárias. Isso exige o estabelecimento de um negócio de seguros, uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) e, possivelmente, uma holding imobiliária com subsidiárias à medida que você se expande. Uma holding é diferente de uma empresa operacional, pois simplesmente mantém um ou mais outros negócios, em vez de produzir ou vender qualquer coisa por conta própria. No entanto, as holdings são criadas da mesma maneira que outras empresas.

Além de reduzir o risco, uma estrutura apropriada de holding também oferece benefícios fiscais e de privacidade no setor imobiliário. Não há justificativa para tornar seus ativos visíveis; você, por exemplo, compartilharia os detalhes de sua conta bancária no Facebook? Claro que não, portanto, a melhor escolha é uma LLC privada. Dado que o governo oferece incentivos para investimentos de longo prazo e propriedade de empresas, manter imóveis sob uma LLC tem vantagens fiscais.

Em essência, uma holding oferece proteção de ativos, sigilo, vantagens fiscais e uma aparência mais confiável. Que tipo de estado você deve criar e como deve fazê-lo? Utilizar trusts de terras, desmembramento de patrimônio e empresas de administração de propriedades são táticas mais sofisticadas. Estes serão abordados neste também.

Estrutura da Holding 

Uma empresa pode se transformar em uma corporação holding ao possuir todas as ações com direito a voto da subsidiária ou apenas o suficiente para exercer controle sobre como a subsidiária é administrada. Se você possui 51% das ações de uma empresa subsidiária, pode garantir isso, mas se a empresa tiver vários proprietários, pode ser uma quantia muito menor.

Uma LLC ou corporação pode se tornar uma holding usando uma das duas estratégias. A escolha inicial é comprar o número necessário de ações com direito a voto na empresa subsidiária. A segunda opção é realmente estabelecer uma nova empresa subsidiária utilizando a estrutura da holding, completa com as ações de propriedade necessárias.

Qual é o papel de uma estrutura de holding?

A relação entre uma holding e suas subsidiárias é chamada de “relação controladora-subsidiária”, e as holdings são frequentemente chamadas de “empresas controladoras”. Sua responsabilidade é supervisionar, dirigir e atuar como holding das empresas de seu grupo.

Como uma holding ganha dinheiro?

Uma holding pura não gera receita de suas próprias operações, mas suas subsidiárias o fazem por meio de distribuições, pagamentos de empréstimos, pagamentos de aluguéis e outras fontes de receita. A fim de maximizar os ganhos totais do grupo e reduzir o desperdício causado por impostos, reivindicações de credores, acordos de financiamento desfavoráveis ​​e outras ineficiências, uma empresa deve ser vista mais como uma ferramenta para melhorar a estrutura corporativa.

Como você estrutura uma holding

Uma holding pode ser descrita de várias maneiras. As duas mais comuns são servir como uma holding para um ativo ou como uma guilda-mãe para manter empresas-filhas (também conhecidas como subsidiárias).

Uma holding (a controladora) normalmente será fundada em um estado que incentiva os negócios, como Wyoming, Novo México ou Nevada. No estado onde a propriedade está localizada, corporações infantis são rotineiramente estabelecidas. Para evitar que um acidente ou disputa legal com uma propriedade prejudique as outras propriedades, cada propriedade deve estabelecer sua própria organização.

Uma empresa-mãe é formada para manter outros negócios sob esta configuração. Em seguida, as empresas são construídas abaixo dela para abrigar propriedades. Uma empresa de gerenciamento de propriedades pode oferecer proteção adicional de ativos e vantagens fiscais, mas não é essencial.

Os empreendimentos foram iniciados pelo mesmo motivo em cada instância. Apenas outras empresas são de propriedade da empresa-mãe. Não realiza procedimentos de risco ou outras atividades. Um pedaço de terra pertence às empresas das crianças. Isso separa os ativos de sua empresa de outros ativos da empresa e os ativos de sua empresa dos riscos de negócios.

Como abrir uma holding

Iniciar uma holding é tão simples quanto iniciar qualquer outra LLC ou corporação, mas para estruturá-la com sucesso e transferir completamente a propriedade dos ativos comerciais das subsidiárias para a controladora, você precisará de aconselhamento jurídico aprofundado de profissionais do direito tributário. .

Para criar um conselho que possa administrar os negócios da holding e supervisionar as subsidiárias, você também precisará de um ou mais diretores. Encontrar profissionais locais com experiência em estabelecer esses tipos de estruturas corporativas é essencial porque abrir uma holding pode ser um procedimento difícil que está fora do escopo deste breve ensaio.

Vantagens de ter um negócio

A criação de uma holding tem vários benefícios, incluindo:

#1. Reduzir Risco

A fim de proteger seus ativos e diminuir o risco para suas empresas subsidiárias, uma organização holding deve ser estabelecida da forma mais eficiente possível. As obrigações fiscais também são reduzidas por este projeto.

#2. Benefícios de propriedade

Uma holding pode possuir ativos tangíveis e intangíveis, como imóveis, ações negociáveis ​​e propriedade intelectual, mesmo que não se dedique à produção de bens ou à prestação de serviços.

Uma vantagem de manter seu imóvel comercial ou outra propriedade em uma holding é a possibilidade de transferir a propriedade do imóvel após a venda da empresa comercial. Uma holding pode não estar sujeita ao Imposto do Selo sobre a Terra (SDLT) quando uma propriedade é transferida para ela.

#3. Vantagens fiscais

Como você pode transferir dinheiro, ativos tangíveis e intangíveis para novas corporações sem impostos, reestruturar seu negócio pode oferecer benefícios fiscais consideráveis. Com a construção certa e com a aprovação prévia do HMRC, é possível poupar em Imposto sobre as Sociedades, Imposto sobre Ganhos de Capital, Imposto do Selo e Imposto Predial.

#4. A eficácia dos grupos

Por exemplo, ao designar a holding como o centro principal de todas as funções administrativas, de marketing e financeiras, uma estrutura de grupo poderia promover a cooperação entre os membros do grupo. Para evitar que cada empresa mantenha uma equipe interna, os custos das equipes centralizadas podem ser repassados ​​às subsidiárias pelos serviços prestados.

#5. Salvaguarda de Ativos

Você deve transferir seus ativos, como imóveis, para uma holding o mais rápido possível para garantir a estabilidade de longo prazo de sua empresa. Seus ativos seriam salvaguardados no caso de sua organização comercial ser liquidada.

#6. Oportunidade de testar técnicas de investimento mais arriscadas

Além de oferecer a chance de testar ideias de investimento mais arriscadas e proteger esse risco de outras áreas da organização, uma das principais responsabilidades da holding é proteger suas subsidiárias. Como resultado, você terá maior flexibilidade para o crescimento e desenvolvimento da empresa como um todo.

#7. Preparando-se para a Mudança

A reestruturação pode fornecer mais opções para o planejamento da sucessão, o que é outra vantagem. Por exemplo, você pode optar por vender a empresa comercial, mantendo sua casa ou outros ativos, ou pode optar por transferir a propriedade para membros da família.

#8. Vendo a Empresa

A reestruturação pode ser vantajosa para uma venda futura. Se você tem um plano, pode decidir não vender todo o seu negócio e, em vez disso, optar por vender algumas de suas subsidiárias ou divisões gradualmente.

Quais são as desvantagens das holdings?

Pense também nas desvantagens desse tipo de reestruturação. Que são:

  • Obrigações administrativas e financeiras adicionais para a holding e suas subsidiárias podem levar a aumentos de custos e apresentar novas dificuldades. Em comparação com uma única entidade em fusão, uma holding pode ser dissolvida mais rapidamente.
  • As disputas administrativas podem resultar das tentativas das holdings de influenciar as decisões e ações dos negócios subsidiários.
  • Embora a criação de uma estrutura de holding possa ser cara, os benefícios fiscais que ela oferece podem fazer com que valha a pena.

O que é um exemplo de uma holding? 

O objetivo de uma holding não é se envolver no comércio. Em vez disso, existe para criar um grupo corporativo e possuir ações em outros negócios. Grandes holdings incluem, por exemplo, Unilever, Virgin Group e Berkshire Hathaway.

Qual é a diferença entre Holdings e Llcs?

Uma LLC pode ser uma holding. A ausência de operações próprias da holding é a única distinção entre uma LLC típica e uma corporação holding.

Qual é o benefício de uma holding?

As holdings protegem o negócio-mãe das perdas sofridas pelas subsidiárias. As holdings podem oferecer a suas subsidiárias um capital operacional mais barato. Ao realocar a holding e as subsidiárias para várias jurisdições, as matrizes podem se beneficiar da legislação tributária local.

Qual é a diferença entre uma empresa e uma holding?

A operação diária do negócio é gerenciada por uma empresa operacional. Frequentemente, é a subsidiária da holding. Os ativos de uma empresa são de propriedade de uma holding.

Referências 

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