A gestão adequada de recebíveis aumenta os lucros, diminuindo a chance de dívidas incobráveis. A gestão é mais do que apenas lembrar os clientes de pagar suas contas em dia. Também é necessário identificar as razões para tais atrasos e traçar uma estratégia para abordá-los. Neste artigo, discutirei o que é o gerenciamento de contas a receber, incluindo suas cobranças e políticas de crédito.
Gerenciando contas a receber
Recebíveis são as dívidas devidas pelos clientes a uma empresa como resultado da venda de itens ou serviços no ciclo operacional normal. Este é o dinheiro que foi colocado em espera como resultado de vendas a crédito. Contas a receber de clientes, contas a receber, dívidas contábeis, devedores diversos e contas a receber são todos termos para recebíveis. A gestão de recebíveis também é conhecida como gestão de crédito comercial.
Objetivo do Gerenciamento de Recebíveis:
#1. Motivo de crescimento de vendas.
O principal objetivo das vendas a crédito é aumentar as vendas totais da empresa. Os clientes que não tenham os recursos financeiros necessários para adquirir os bens podem fazê-lo a crédito. Como resultado, o investimento em recebíveis é impulsionado principalmente pelo desejo de aumentar as vendas.
#2. Maior motivo de lucro
As vendas a crédito aumentam as vendas totais de uma empresa. Como resultado, a lucratividade da empresa aumenta.
#3. Motivação de retenção de vendas
Os clientes recebem crédito para proteger as vendas atuais dos concorrentes que chegam. Os clientes podem procurar concorrentes que o façam se as coisas não forem vendidas a crédito.
Objetivos de Gerenciamento de Recebíveis
Gestão de crédito é outro termo para gestão de recebíveis. O objetivo do gerenciamento de recebíveis é aumentar as vendas e os lucros da empresa até o ponto em que o retorno do investimento extra em recebíveis seja igual ao custo do aumento do investimento em recebíveis.
O objetivo da gestão de recebíveis deve ser ajudar a empresa a atingir sua meta declarada de construir riqueza para os acionistas. Assim, para maximizar o retorno sobre investimento em recebíveis, o gerente financeiro deve desenvolver uma estratégia de crédito adequada para a empresa.
Política de Gestão de Recebíveis
A estratégia de crédito de qualquer negócio deve ser organizada de forma que os benefícios projetados superem as despesas previstas, ou seja, a maximização do lucro. As características importantes da gestão de recebíveis são as seguintes:
1. Estabelecimento de políticas de crédito
2. Avaliação de crédito
3. A determinação de crédito
4. Gestão de recebíveis
Gerenciando contas a receber
O termo a receber refere-se ao dinheiro que lhe é devido, mas ainda não foi recebido. Isso demonstra que o negócio estendeu o crédito aos seus clientes. As contas a receber são os fundos que uma empresa tem direito a receber após a venda de itens ou serviços a crédito por um período de tempo especificado.
O gerenciamento de contas a receber refere-se às regras e procedimentos que você aplica para gerenciar vendas vencidas ou não pagamentos. Um sólido processo de contas a receber, quando implementado adequadamente, pode contribuir para um fluxo de caixa saudável e lucratividade.
O gerenciamento de contas a receber é o processo de garantir que os consumidores paguem suas contas em dia. Ele ajuda as empresas a evitar ficar sem dinheiro de trabalho a qualquer momento. Além disso, evita que os clientes efetuem pagamentos atrasados ou não em pagamentos pendentes. Melhora a posição financeira e de liquidez da empresa.
A gestão adequada dos recebíveis resulta em rentabilidade ao reduzir o risco de inadimplência. A gestão abrange mais do que simplesmente lembrar os consumidores de pagar suas contas em dia. Além disso, requer identificar as causas de tais atrasos e desenvolver uma estratégia para resolvê-los.
Quais são os procedimentos envolvidos no gerenciamento de contas a receber?
Um método de gerenciamento de recebíveis envolve as seguintes etapas:
- Antes de aceitar quaisquer termos e condições, a classificação de crédito dos clientes, ou seja, sua capacidade de pagamento, será avaliada.
- Verificando constantemente a possibilidade de não pagamento ou atrasos no pagamento.
- As relações com os clientes devem ser mantidas para minimizar as dívidas incobráveis.
- As reclamações dos clientes são atendidas.
- Após o recebimento dos pagamentos, os saldos de cada conta a receber devem ser reduzidos.
- Manter dívidas incobráveis fora de recebíveis pendentes por um período especificado
Gerenciamento de recebíveis e cobranças de crédito
É fundamental que um departamento de contas a pagar seja capaz de gerenciar informações de crédito e cobrança. O sistema JD Edwards World Accounts Recebable contém vários recursos que podem ajudá-lo a gerenciar recebíveis de crédito e cobranças. Você pode organizar e definir dados para atender às necessidades específicas do seu negócio.
A gestão dos recebíveis de Crédito e Cobrança é composta pelos seguintes elementos:
- Manter um registro de contas de crédito e cobrança
- Em preparação para a análise do cliente, os dados de A/R estão sendo atualizados.
- calcular o número médio de dias que a entrega está atrasada
- Examinando os dados de status da conta
- Administração de informações de crédito
- A produção de cassetes de crédito é uma operação demorada e trabalhosa.
- Gerenciamento de informações para coleções
- A impressão de relatórios de crédito e cobrança está disponível.
Os métodos para lidar eficientemente com suas informações de crédito e cobrança estão descritos abaixo.
Para detalhes de crédito
Um endereço da web identificado pode ser usado para obter uma área de informações do cliente durante o processamento de informações de crédito. Você poderia, por exemplo:
- Analise um resumo do histórico de crédito de um consumidor para identificar aqueles que ultrapassaram seu limite de crédito.
- Limites de crédito e datas de revisão de crédito podem ser alterados ou atualizados
- Investigue os padrões de pagamento e o histórico de transações de um cliente.
- Faça uma mensagem ou um lembrete para o futuro.
- Notas de clientes podem ser inseridas e analisadas.
Para Coleta de Informações
- Ao acessar várias informações de contas a receber de um único site consolidado enquanto gerencia as informações de cobranças, você pode avaliar as contas dos clientes e tomar decisões de cobrança mais rapidamente.
- As contas de clientes vencidas ou com notificações de alerta que precisam ser revisadas devem ser monitoradas e resolvidas.
- Mostre perfis de clientes personalizados para ajudá-lo a analisar e documentar as dificuldades de cobrança e obrigação.
- Para contas vencidas, imprimir lembretes de pagamento ou avisos de inadimplência.
- Escolha se deseja ou não incluir o nome de um cliente em um relatório de cobrança.
- Políticas para gerenciamento de conta recebíveis
Políticas para gerenciamento de contas a receber
Esta política funciona como uma referência e um guia prático para a administração de contas a receber da Florida State University. Ele cria métodos para rastreamento e cobrança de recebíveis. O objetivo da política é diminuir o número de contas vencidas, inadimplentes e incobráveis.
As políticas de gerenciamento de contas a receber são:
Nas políticas de gestão de contas a receber, é preferível que os departamentos recebam o pagamento antes ou na entrega de um bem ou serviço; mas, se isso for impossível ou impraticável, os departamentos podem ser obrigados a fornecer um bem ou serviço antes de obter o pagamento.
#2. Tarefas de cobrança e faturamento
- Cada cliente deve fornecer informações demográficas suficientes para permitir a criação de um registro de contas a receber e, se necessário, cobranças subsequentes.
- O faturamento deve ser feito regularmente para todas as contas a receber.
- Os seguintes itens, no mínimo, serão adequadamente representados nas faturas:
- A descrição e o preço dos bens e/ou serviços adquiridos
- O pagamento deve ser feito no seguinte endereço
- Inclua o nome e o número de telefone da pessoa que deve ser contatada para consultas de cobrança.
- Todo o valor devido
- A data de vencimento da fatura, que normalmente é quando ela é recebida.
#3. Processos e Sistemas
- Para o estabelecimento, documentação, modificação, reconciliação, cobrança e comunicação de contas a receber, os processos escritos devem ser mantidos.
- Os sistemas e processos de contabilidade serão usados para garantir o cumprimento da política. Os funcionários encarregados de manter e faturar contas a receber não devem ser encarregados de cobrar pagamentos ou fazer depósitos, portanto, os sistemas devem fornecer segregação eficiente de tarefas.
- Para verificar se todas as vendas e serviços são faturados, os dados de contas a receber devem ser reconciliados com os registros de vendas, serviços e/ou contratos. Os pagamentos de contas a receber devem ser reconciliados com os registros de cobrança de caixa.
- Os funcionários que lidam com dados de recebíveis devem ser ensinados e informados sobre a política de gestão de caixa da universidade (4-OP-D-2-B Cash Management).
- De acordo com a política 4-OP-F-3 Gerenciamento de Registros, os departamentos devem manter registros de cobranças, pagamentos e esforços de cobrança.
#4. Saldos de crédito
- Protocolos escritos para o exame periódico dos saldos de crédito devem ser mantidos para determinar a causa subjacente. Os erros devem ser resolvidos o mais rápido possível e os clientes devem ser pagos conforme necessário.
- Os saldos de crédito de contas a receber decorrentes de pagamentos a maior de clientes podem ser utilizados para compras futuras de produtos ou serviços quando se vislumbrar um relacionamento de longo prazo com o cliente.
- Quando os saldos credores devidos ao cliente devem ser reembolsados, eles são classificados como passivos e são controlados pela política 4-OP-D-2-C Contas a pagar e desembolsos.
#5. Pagamentos devolvidos
- Qualquer cheque físico ou eletrônico devolvido à Universidade resultará em taxas bancárias incorridas durante todo o processo de licitação de pagamento.
- As taxas de serviço sobre pagamentos devolvidos são permitidas até o valor autorizado na Seção 832.07 do Estatuto da Flórida. De acordo com o FS 832.07, o cliente deve ser notificado por escrito antes que uma taxa de serviço de pagamento devolvido seja aplicada.
# 6. Comunicando
- Para indicar se um cliente foi faturado/faturado por um bem ou serviço fornecido, deve ser mantido um relatório de status de faturamento para todas as contas a receber.
- É necessário manter um cronograma de vencimentos e reportá-lo regularmente à Controladoria.
O que é Gestão de Recebíveis?
A gestão de recebíveis é o planejamento e a administração das dívidas com os consumidores decorrentes das vendas a prazo. Simplificando, o sucesso de sua conversão de pedidos em vendas só é determinado quando suas vendas são transformadas em dinheiro.
Por que é importante gerenciar contas a receber?
É importante gerenciar os recebíveis porque…
- Motivo de crescimento de vendas.
- Motivo de lucro aumentado
- Motivação de Retenção de Vendas
Quais são os diferentes tipos de recebíveis?
Contas a receber de clientes, notas a receber e outras contas a receber são as três formas de recebíveis.
Quais são os principais problemas no gerenciamento de contas a receber?
4 desafios comuns de contas a receber e como resolvê-los.
- O acompanhamento das faturas vencidas não foi concluído.
- As contas a receber em aberto são baixadas como dívidas incobráveis.
- Faturamento e erros de cobrança.
- Os pagamentos estão sendo alocados de forma errada.
Quais são os três principais indicadores em contas a receber?
Na maioria das vezes, as vendas diárias pendentes (DSO), a média de dias de inadimplência (ADD) e o índice de inadimplência são as métricas mais importantes para contas a receber.
