As opções de ações para funcionários permitem que eles comprem uma parte de sua empresa a um preço reduzido em recompensa por seu esforço e comprometimento. Como uma pequena empresa, a venda de opções de ações oferece benefícios aos funcionários e, ao mesmo tempo, constrói uma equipe produtiva e criativa. Aqui, explicaremos como funcionam essas opções de ações para funcionários, seus vários tipos e como você pode criar um bom plano de opções de ações.
Opções de ações para funcionários: o que são?
Opções de ações para funcionários (ESOs) são um tipo de remuneração de capital dada aos funcionários pelas empresas. Eles fornecem aos funcionários o direito de comprar um determinado número de ações da empresa a um preço especificado (o “preço de exercício”) por um determinado período de tempo. ESOs são freqüentemente distribuídos como parte do plano de opções de ações de uma empresa.
Como funcionam as opções de ações para funcionários?
Muitas empresas optam por dar opções de ações a seus funcionários porque podem ser mutuamente vantajosas. Por exemplo, tanto a Microsoft quanto seus funcionários colheram benefícios significativos das opções de compra de ações. De acordo com o The Washington Post, em 1987, um assistente de marketing da Microsoft de 28 anos estava pensando em deixar a empresa. Ele jogou suas declarações de opções em uma gaveta da escrivaninha, porém, e permaneceu por mais cinco anos. Ele se aposentou milionário aos 38 anos, graças às suas opções de ações e ao fenomenal sucesso inicial da Microsoft.
Um contrato de opção de ações normalmente indica quando as opções de ações começarão a ser adquiridas ou quando os funcionários poderão vender as ações. O contrato também especificará quantas ações podem ser vendidas. Por exemplo, um contrato pode prever que um funcionário receberá 10,000 ações ao longo de quatro anos, com a opção de exercer todas as ações dentro de quatro anos.
Muitas vezes, haverá um tempo de espera antes que as opções de ações sejam adquiridas. Isso é conhecido como "o penhasco". Normalmente, uma pessoa deve trabalhar para uma empresa por um período de tempo especificado antes que suas opções de ações se tornem exercíveis. Isso fornece um incentivo para que o funcionário permaneça na empresa pelo tempo necessário para se beneficiar de suas opções de compra de ações.
Quem faz uso das Opções de Ações para Empregados?
As opções de ações para funcionários são normalmente empregadas por funcionários de alto escalão de uma empresa, como executivos ou gerentes. Freqüentemente, é oferecida a esses funcionários a opção de adquirir ações da empresa a um preço predeterminado, geralmente inferior ao preço de mercado. Isso permite que o funcionário compre as ações com desconto e posteriormente as venda com lucro ao preço de mercado. As opções de ações para funcionários também podem ser utilizadas para compensar os funcionários, especialmente se a empresa estiver tendo um bom desempenho.
Exercício de Opção de Compra de Ações
Os acionistas podem exercer suas opções de três maneiras. Os funcionários podem primeiro comprar ações com dinheiro. Os acionistas devem pagar comissões, taxas e impostos. Em segundo lugar, o titular das opções pode imediatamente comprar e vender ações. Novamente, o indivíduo deve pagar pelo estoque, bem como pelas comissões, taxas e impostos. Em terceiro lugar, os indivíduos podem exercer sua opção vendendo ações suficientes para cobrir o preço de compra, comissões, taxas e impostos, mantendo o restante na forma de ações da empresa.
Tipos de opções de ações para funcionários
Os empregadores fornecem dois tipos de opções de ações para funcionários: opções de ações não qualificadas (NQSOS) e opções de ações de incentivo (ISO) (ISOS).
O tipo mais comum de opção de ações é uma opção NQSOS, que não tem direito a tratamento tributário especial pelo Internal Revenue Service (IRS). Funcionários, contratados e consultores podem receber essas opções.
Um ISOS só pode ser concedido a funcionários e possui várias restrições. O valor agregado da concessão ISOS que pode ser adquirido em qualquer ano civil é limitado a $ 100,000, e os funcionários devem exercer suas ações dentro de três meses após deixar a empresa. A vantagem do ISOS sobre o NQSOS é que quaisquer ganhos que de outra forma seriam classificados como compensação podem ser classificados como ganhos de capital, que são tributados a uma taxa menor do que os impostos de compensação. O desconto é considerado remuneração do NQSOS no momento do exercício da ação.
Quais são os benefícios das opções de ações para os funcionários?
As opções de ações para funcionários (ESOs) permitem que os funcionários comprem ações de uma empresa a um preço predeterminado, geralmente inferior ao preço de mercado. Por oferecerem a possibilidade de um grande ganho financeiro se o preço das ações melhorar, os ESOs podem ser um tremendo incentivo para trabalhar duro e permanecer na empresa. Eles também podem ser usados por uma corporação para fornecer ao seu pessoal uma participação no sucesso futuro da empresa.
Benefícios das Opções de Ações para os Empregadores
#1. Recrute e retenha funcionários talentosos
A maioria das empresas está ciente da dificuldade em atrair funcionários excepcionais. Os empregadores, como times esportivos de sucesso, devem “desenvolver” seu próprio talento ou recrutar jogadores experientes de outros times. Mesmo em uma economia deprimida, as principais organizações de recrutamento, como a Kelly Services e outras, bem como amplas pesquisas patrocinadas por empregadores, buscam o melhor pessoal disponível. Oferecer opções de ações significativas recruta e retém pessoas melhores e mais capazes ao longo do tempo.
#2. Aumentar o número de funcionários dedicados
Os empregadores estão continuamente buscando motivar e reter funcionários. Volumes foram publicados sobre o assunto, e vários “especialistas” e consultores têm uma infinidade de teorias, sugestões e programas para oferecer. As opções de ações são uma vantagem importante que as empresas empregam para aumentar a motivação e a dedicação. Quando os funcionários usam suas opções de ações, eles geralmente se tornam mais dedicados ao sucesso da empresa. O valor de suas ações é determinado pelo desempenho da empresa, que é, obviamente, um resultado direto das realizações dos funcionários. As opções de compra de ações historicamente criaram incentivos e dedicação para todo o pessoal envolvido, uma vez que investem mais na empresa e em seu sucesso.
#3. Ganhos da empresa a baixo custo
Como o custo de todos os benefícios dos funcionários continua a aumentar, as empresas estão procurando programas que ofereçam excelente valor a um custo baixo. Os esquemas de opção de compra de ações são frequentemente considerados benéficos para os funcionários e econômicos para as empresas. Embora as opções de ações raramente sejam alternativas para aumentos salariais, elas podem ajudar a tornar os pacotes de emprego mais atraentes quando combinados com um pacote robusto de benefícios. Os únicos custos significativos para a corporação são as oportunidades perdidas de vender algumas ações pelo valor de mercado (uma vez que os funcionários costumam comprar com desconto) e os custos administrativos do plano. Além de sua capacidade de atrair, reter e motivar funcionários, as opções de ações permitem que muitas empresas menores concorram com empresas maiores, fornecendo esquemas de benefícios comparáveis.
Como criar um plano de opção de compra de ações para funcionários
Não é difícil para empresas de alto crescimento desenvolver um plano de opções de ações para funcionários (ESO) — mas apenas com as ferramentas corretas e o investimento inicial. Quaisquer contestações ou infrações de regulamentos ao longo deste procedimento podem resultar em consequências significativas para os fundadores e seus conselhos, incluindo penalidades e exposição legal. Então, veja como começar bem.
#1. Entenda os planos de opção de compra de ações para funcionários
Um ESO é uma espécie de remuneração de capital oferecida por empresas que permite que os funcionários participem diretamente do sucesso do crescimento de uma empresa. As startups frequentemente concedem opções de ações aos primeiros funcionários no caso de a empresa abrir o capital. Outras organizações em rápido crescimento os utilizam como incentivos, então a equipe tenta aumentar o valor das ações da empresa.
Os empregadores usam ESOs para fornecer opções de derivativos sobre ações, em vez de ações diretamente. Essa estratégia concede aos funcionários o direito de comprar ações da empresa a um preço predefinido por um determinado período de tempo.
Quando o preço de uma ação sobe acima do preço de exercício da opção, o funcionário recebe um desconto nas ações da empresa. Eles podem vender as ações no mercado aberto ou mantê-las.
#2. Entenda os Benefícios ESO para Empresas e Funcionários.
Nossos ativos mais significativos são nossos funcionários, mas eles estão mudando de emprego mais rápido do que nunca durante a Grande Renúncia. Como resultado, reter uma equipe excelente é uma prioridade para as empresas em todos os lugares.
Quando a competição por talentos é alta, os ESOs são mais do que apenas uma ferramenta de recrutamento econômica. Há também uma ligação óbvia entre a concessão dessas opções de ações e a retenção de funcionários a longo prazo e a conduta de maximização de lucros. A satisfação dos funcionários e o bem-estar financeiro são muito melhorados pelos ESOs e, com uma participação na empresa, as pessoas são mais motivadas a apoiar o crescimento da empresa.
Os empregadores também são protegidos por opções de ações, que exigem que os funcionários trabalhem para a empresa por um determinado período de tempo antes de receberem acesso às suas opções de ações. Essa estratégia protege o patrimônio da empresa e reduz a rotatividade de pessoal.
Além disso, os ESOs fornecem uma rota de saída viável para os proprietários que pretendem vender sua empresa, mantendo a continuidade dos negócios. Os proprietários quase podem escolher seus compradores e deixar um legado para seus funcionários comprometidos com a venda da empresa aos funcionários.
#3. Chegue ao fundo da configuração de um ESO
A primeira fase é colaborar com os fundadores, conselho e conselheiros para criar a filosofia do ESO. Então, utilizando a missão e os valores de sua empresa como base, você deve:
- Discuta como transmitir esse incentivo ESO a possíveis funcionários.
- Determine quanta propriedade da empresa será distribuída para os primeiros funcionários versus aqueles que entrarem mais tarde.
Depois de receber a aprovação do conselho sobre essas recomendações, você pode começar a planejar. Talvez você venda suas concessões de ações em incrementos de 100 ações ou as distribua de maneira diferente. Anote isso. Além disso, consulte seu advogado para garantir que você tenha todas as autorizações essenciais para cumprir a legislação estadual e federal.
A dificuldade mais difícil para as empresas quando se trata de pagamento por equidade é articular efetivamente os benefícios aos funcionários. Como resultado, a implementação pode incorporar o uso de uma plataforma digital com acesso dos funcionários para promover uma cultura de propriedade. Programas de estoque de funcionários que são passivos já demonstraram se beneficiar da retenção de funcionários, mas imagine o aumento de valor quando há uma camada adicional de participação.
#4. Defendendo o ESO
É fundamental designar alguém dentro da organização ou usar um software de gerenciamento de patrimônio para gerenciar suas tabelas de limites de acordo com os requisitos do Internal Revenue Service (IRS). O software de tabela de capitalização correto pode ajudá-lo a evitar erros dispendiosos causados por erro humano.
O IRS lhe dará notas altas para avaliar seus acionistas e funcionários se você utilizar uma empresa de avaliação respeitada. Esteja sempre atento quando precisar de uma nova avaliação: se a sua avaliação tiver mais de um ano ou se você atingir um marco financeiro importante, adquira uma nova o mais rápido possível.
Subfinanciar seu orçamento de patrimônio e recompensar novos funcionários é um erro comum que pode expor sua empresa a responsabilidades legais. Como resultado, certifique-se de que sua equipe de contratação esteja ciente do orçamento de patrimônio. O número de opções de ações necessárias para novos funcionários pode ser determinado pelo plano de contratação. Examine a alocação de opções de ações regularmente para garantir que ela sustente contratações futuras e leve-a ao conselho imediatamente se houver escassez.
#5. Criando ofertas ESO
Colabore com um advogado e contador experiente para estabelecer a residência dos funcionários e o status do visto de trabalho antes de fazer uma oferta, diminuindo a possibilidade de dificuldades mais tarde. Há mais alguns itens para riscar da lista:
- Declare o tipo de opções de ações que serão concedidas aos trabalhadores (ISOs ou NSOs).
- Explique o valor em termos do número de ações e não da proporção da empresa.
- Declarar que quaisquer valores de outorga de opções de ações devem ser aprovados pelo conselho antes que a carta de oferta se torne legítima.
- Certifique-se de que os funcionários estejam cientes de quaisquer implicações fiscais relacionadas à sua remuneração patrimonial.
- Lembre-se de fornecer aos funcionários uma cópia final e assinada do contrato.
#6. Considere as Questões Legais do ESO.
Os diretores e executivos da empresa têm uma responsabilidade fiduciária para com seus funcionários e acionistas, portanto, é fundamental incluir uma descrição detalhada das ESOs em seu manual do funcionário.
Em seguida, para todo o grupo de funcionários, atualize seu seguro de Responsabilidade por Práticas Trabalhistas (EPL) - isso é tão importante para funcionários no local quanto para trabalhadores remotos.
Por fim, avalie sua apólice de seguro para Diretores e Diretores (D&O), que garante e protege os bens pessoais de seus líderes, bem como a própria empresa contra sinistros. Alegações contra diretores e funcionários são comuns hoje em dia, embora a maioria delas decorra de má administração.
Existem três níveis de seguro D&O a serem considerados:
Lado A: Se um diretor for nomeado em uma ação judicial e obrigado a pagar as despesas de defesa e acordos, esse elemento do seguro D&O entra para proteger o diretor. O Lado A, por outro lado, só compensará os diretores individuais se a corporação não puder ou não quiser cobri-los. Isso pode ser devido à insolvência da empresa ou porque a reivindicação viola os estatutos da empresa.
A cobertura do Lado B reembolsa os custos incorridos quando a entidade indeniza as pessoas nomeadas no caso. No entanto, aplica-se apenas aos segurados citados na denúncia.
Lado C: Esta cobertura protege a corporação listada no caso, bem como o balanço patrimonial de um executivo individual. Os custos e liquidações serão reembolsados sob a cobertura do Side C.
O que acontece com as opções de ações quando você sai de uma empresa?
Ao sair, você deve ser capaz de executar o componente adquirido de seus prêmios de opções de ações e perder a parte não adquirida.
O que acontece quando você exerce opções de ações?
O exercício da opção de compra de ações implica a compra de ações ordinárias do emissor pelo preço declarado da opção (preço de outorga), independentemente do preço da ação no momento do exercício da opção.
Em conclusão,
Opções de ações para funcionários (ESOs) são um tipo de remuneração de capital dada aos funcionários pelas empresas. Os funcionários são incentivados por opções de ações porque, se a empresa for bem, o mesmo acontecerá com as opções de ações que o funcionário possui. Os funcionários que são produtivos e aumentam os ganhos corporativos serão beneficiados como resultado.
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Referências
