ATIVOS VS PASSIVOS: Definição, Exemplos e Diferenças

Ativos versus passivos compõem as duas metades do seu balanço. Os passivos são os valores devidos por uma corporação, enquanto os ativos são os recursos que ela detém. Aprenda a diferença lendo. Nos negócios, uma das maneiras mais rápidas de fracassar é perder o controle do balanço patrimonial da empresa. Pagamentos de dívidas, excesso de estoque e contas a receber de clientes são coisas das quais você deve estar ciente. Reconhecer a diferença entre ativos e passivos é o primeiro passo para analisar um balanço. Continue lendo para ver os exemplos de ativos versus passivos. Também adicionamos as diferenças entre ativos x passivos x patrimônio para você entender melhor. Aproveite o passeio!

O que são ativos?

Qualquer recurso que aumente o valor de uma empresa é considerado um ativo. Além disso, o valor de uma corporação aumenta em proporção direta à quantidade e qualidade de seus ativos. Se você quer ver sua empresa prosperar, você precisa tornar uma prioridade acumular ativos e mantê-los sob controle. Manter o controle de transações e números também é uma segunda natureza para os contadores. Além disso, a remuneração dos funcionários é uma despesa comercial, não uma despesa de capital. A demonstração de resultados é onde todos os gastos, como compras, aparecerão. No entanto, os itens capitalizados são registrados como ativos nas demonstrações financeiras.

Compras pequenas e únicas geralmente são baixadas como despesas operacionais, mas investimentos maiores e de longo prazo geralmente são capitalizados. As vendas a prazo são outra forma de gerar ativos. As contas a receber (AR) são um ativo no balanço e são criadas quando bens ou serviços são vendidos a crédito. Além disso, se você pagar antecipadamente o aluguel por um ano inteiro, isso seria um ativo em seu balanço.

Quais são os tipos de ativos?

Seguem os tipos de ativos:

#1. Ativos Circulantes de Valor Imediato

Estes são alguns exemplos de ativos líquidos que podem ser usados desde já:

dinheiro
Estoque
Contas a receber

#2. Ativos Não Circulantes ou Imobilizados Que Não Possuem Valor Imediato

Os ativos fixos que não produzem lucro imediato são exemplos de ativos não circulantes, aqui estão alguns exemplos:

Construção Civil
Equipamentos necessários
Veículos

Além disso, esses itens são classificados como “tangíveis” ou “intangíveis”. Equipamentos e automóveis também são exemplos de ativos tangíveis. Coisas como contratos legais que concedem a você a capacidade de vender legalmente seus produtos ou serviços são exemplos de ativos intangíveis.

#3. Contra

A depreciação acumulada e a provisão para devedores duvidosos são dois exemplos de ativos de contrapartida significativos. Embora as contas de contrapartida sejam ativos em si mesmas, elas reduzem o valor líquido do ativo principal ao qual pertencem. A depreciação que já foi aplicada a um ativo é conhecida como “depreciação acumulada”. As contas a receber que foram baixadas por falta de confiança na cobrança são incluídas na provisão para devedores duvidosos.

#4. Intangível

Se você usasse apenas os princípios contábeis, o valor de uma empresa seria igual ao valor de mercado de seus ativos menos sua dívida total. No entanto, a realidade não funciona assim. Em muitos casos, o valor de uma empresa excede a soma de suas partes devido a fatores intangíveis, como a força de sua marca ou, pasmem, a qualidade de sua força de trabalho e cultura corporativa. Quando uma empresa paga mais do que o valor de seu patrimônio líquido por outra, a diferença é registrada como ágio no balanço da empresa adquirente. No caso de patentes e outros ativos similares, o gasto com a obtenção da patente é registrado como um ativo no balanço. O valor de uma patente é distribuído pelo número de anos em que permanecerá em vigor.

Como os ativos são rastreados?

Os bens possuídos por uma corporação são detalhados no relatório anual que é preparado no final de cada ano fiscal. Em um balanço, eles são totalizados com base em quanto custaram no passado. Se você deseja saber quanto vale sua empresa ou quanto deve em impostos, precisa saber quanto valem seus ativos.

O que são passivos?

Qualquer obrigação incorrida por sua empresa é considerada um passivo. A obtenção de um empréstimo para financiar a compra de novas máquinas pela sua empresa é um exemplo de passivo. Os passivos reduzem o valor de uma empresa, portanto, é do interesse de seus proprietários mantê-los no mínimo.

Quais são os dois principais tipos de passivos?

Os passivos vêm em duas formas principais:

#1. Passivos de curto prazo, que são pagos em um ano

As contas a pagar a fornecedores e os custos pagos antecipadamente constituem a maior parte das obrigações atuais da empresa. Quando você compra algo a prazo, você cria uma conta a pagar. No entanto, o pagamento normalmente vence 30 dias após a data da fatura nos termos padrão. É possível que os APs demorem mais de 30 dias para serem pagos porque algumas construtoras só pagam quando pagam.

Outras obrigações no balanço que ainda não foram formalmente faturadas são referidas como “acréscimos”. Os passivos acumulados incluem coisas como retenção de impostos de funcionários, que é deduzido do contracheque semanalmente, mas pago ao governo apenas uma vez a cada três meses. Todos os saldos de licença médica e de férias dos trabalhadores serão calculados com base em seus saldos atuais e em seus salários.

Exemplos de passivos circulantes incluem:

salários dos funcionários
Pagamentos de fornecedores

#2. Passivos de longo prazo, que são pagos em um período mais longo

Os empréstimos bancários a prazo são normalmente a única forma de responsabilidade a longo prazo para as pequenas empresas. Além disso, os termos do empréstimo podem variar de três anos para um trailer a vinte anos para uma estrutura.

Exemplos de passivos de longo prazo incluem:

Empréstimos de longo prazo
Benefícios do empregado

Qual é a distinção entre ativos e passivos?

Embora compartilhem um tom semelhante, passivos versus ativos servem a propósitos bastante diferentes. Dívidas, ou passivos, são o que sua empresa deve, enquanto os ativos são o que ela deve pagar regularmente. Os empréstimos são passivos, enquanto os pagamentos de serviços públicos são ativos.

Diferença entre ativos x passivos

A principal diferença entre ativos e passivos é que os primeiros aumentam o valor de uma empresa, enquanto os últimos o reduzem. Você também pode calcular o valor e a saúde financeira de sua empresa somando todos os seus ativos e subtraindo todos os seus passivos. Portanto, para maximizar os lucros, as empresas devem estar constantemente à procura de novos ativos e formas de reduzir seus passivos.

No entanto, o valor dos ativos versus passivos de uma empresa está sempre mudando à medida que ela opera. Compreender a distinção entre ativos e passivos também pode ajudá-lo a ficar de olho em suas finanças e evitar oscilações desfavoráveis na relação entre seus passivos e ativos. A seguir estão as diferenças entre ativos e passivos:

#1. Valor do negócio

As empresas têm mais valor do que suas obrigações, pois possuem mais ativos. As empresas normalmente somam o valor de todos os seus ativos e removem seus passivos para calcular o valor da empresa e sua posição financeira.

#2. Crédito e Débito

O passivo é aumentado e creditado na conta da empresa, enquanto a diminuição do ativo é debitada. Quando o passivo aumenta, a empresa registra um crédito e, quando diminui, um débito.

#3. O fluxo de caixa

Os ativos de uma empresa são uma fonte de receita que pode ser usada para cobrir despesas e contingências do dia a dia. Por outro lado, as obrigações exigem pagamento, o que reduz o capital disponível para uso no negócio.

#4. Depreciação

Quando se trata de ativos, os fixos têm valor depreciativo, ou seja, eles perdem valor constantemente devido ao desgaste e, eventualmente, perdem seu valor quando se desgastam totalmente. Como a corporação deve saldar suas obrigações dentro de um prazo definido, elas não se depreciam com o tempo.

#5. Expansão de negócios

Uma empresa adquire ativos para desenvolver o negócio e aumentar seu valor. Por outro lado, incorre em dívidas para financiar a compra de ativos adicionais que um dia serão usados para liquidar os passivos.

#6. Método de cálculo

Ativos versus passivos são calculados de forma diferente por especialistas financeiros, o que é outra distinção entre os dois. As empresas calculam seus ativos somando seus passivos ao patrimônio líquido, enquanto calculam seus passivos subtraindo o patrimônio líquido.

Exemplos de ativos x passivos

Aqui estão alguns exemplos que ilustram a interação entre ativos e passivos.

#1. Comparando Estoque e Contas Vencidas

Muitas vezes, as contas a pagar são consideradas em relação ao estoque para muitas empresas, principalmente as do setor de varejo. O estoque é comprado a crédito e o saldo é devido na venda ou dentro de 30 a 60 dias. Tanto o estoque quanto as contas a pagar são aumentados na primeira transação, mas depois disso permanecem separados, cabendo a você decidir quando e como vender o estoque e liquidar as contas a pagar.

#2. Imobiliário x Dívida de Longo Prazo

A maioria dos projetos de construção depende de financiamento permanente. A razão é que apenas faz uma boa lógica. Como você pode se espalhar para um local maior sem gastar muito, pode expandir seus negócios. Os dois são separados assim que o primeiro negócio é fechado, assim como na primeira instância, e os pagamentos do empréstimo geralmente são programados para ocorrer automaticamente. O empréstimo será reembolsado na totalidade se o edifício for vendido antes do termo do empréstimo.

Ativos x Passivos x Patrimônio Líquido

Tendo aprendido a distinção entre ativos e passivos, agora você deve se concentrar no papel que o patrimônio líquido desempenha no processo contábil. Justiça é:

O dinheiro é colocado em uma corporação por seus fundadores ou acionistas.
A capitalização de mercado
A conexão entre ativos e passivos de uma empresa não é completa sem patrimônio líquido.

Os ativos em um balanço são iguais aos passivos mais o patrimônio líquido. Se houver discrepância, ela deve ser determinada e corrigida. A equação pode ser vista de várias maneiras diferentes:

Patrimônio = Ativo - Passivo
Ativos = Passivos + Patrimônio
Passivo = Ativo - Patrimônio Líquido

A fórmula contábil revela aos empresários e seus contadores se a empresa é financiada ou não por recursos próprios ou por endividamento. Os sistemas de contabilidade de partidas dobradas são os únicos que devem usar a equação contábil. O impacto da equidade é o mesmo em ambos os lados de qualquer equação. Uma empresa pode determinar facilmente o terceiro número se precisar considerar apenas duas variáveis (como patrimônio e ativos).

Como determinar o patrimônio

Aqui está a fórmula que você pode usar para determinar a equidade:

Ativos − Passivos = Patrimônio

O valor do patrimônio líquido de uma empresa pode ser calculado em três etapas fáceis.

#1. Identificar as participações da empresa

A primeira etapa é determinar o valor dos ativos da empresa contabilizando todas as fontes de receita e fatores no lucro da empresa. Essas coisas também contêm todos os itens preciosos que a empresa possui.

#2. Determinar as responsabilidades da empresa

Uma vez calculado o ativo total da empresa, o próximo passo é calcular o passivo total. Todas as hipotecas, salários e aluguéis devidos por inquilinos e proprietários estão incluídos nesta categoria de obrigações.

#3. Determinar o patrimônio total

O patrimônio líquido é o saldo remanescente depois que todas as dívidas foram pagas e todos os ativos foram contados. O número à esquerda é o patrimônio.

Quais são os 10 exemplos de ativos?

Seguem exemplos de ativos:

Caixa e equivalentes de caixa.
Contas a Receber (AR)
Títulos e valores mobiliários.
Marcas Comerciais.
Patentes.
Projetos de produtos.
Direitos de distribuição.
Edifícios.

Exemplos de Passivos

Seguem exemplos de passivos:

Contas a pagar
Folha de pagamento vencida
Impostos sobre os salários
Despesas acumuladas
Notas a pagar de curto prazo
Imposto de renda
Juros a pagar
Juros acumulados
Utilidades
Taxas de aluguel
Outras dívidas de curto prazo.

Quais são os quatro principais tipos de ativos?

A seguir estão os 4 principais tipos de ativos:

dinheiro
Renda Fixa
Equities
Propriedade

As casas são um ativo?

Mesmo que você ainda deva algum dinheiro em sua hipoteca, ainda é considerado um ativo. O valor da sua casa também pode ser determinado observando os preços de venda recentes na área, seu valor tributável ou o preço de compra que você pagou.

Considerações Finais

Você não pode administrar uma empresa com sucesso sem primeiro entender as contas financeiras, e é por isso que aprender a lê-las é tão importante. Portanto, saber a diferença entre ativos e passivos certamente fará mais bem a você também. Você obterá uma visão mais clara do desempenho geral da empresa e será mais capaz de priorizar reivindicações de patrimônio sobre ativos em detrimento de passivos com o passar do tempo.