Os salários brutos são o ponto de partida para todos os pagamentos de funcionários na folha de pagamento. Como os salários brutos afetam os impostos e deduções, é fundamental entender como eles funcionam em relação à renda horária ou anual. Este artigo discute os salários brutos, como calculá-los usando uma calculadora, um exemplo e uma comparação clara entre o salário bruto e o salário líquido. Vamos começar!
Qual é a definição de salário bruto?
Os salários brutos são o valor total ganho por um funcionário antes dos impostos e outras deduções serem deduzidos do contracheque. O valor ganho é determinado pela taxa de salário do empregador e pelo status de emprego. Seu salário anual é o seu salário bruto se você for um empregado assalariado. Um salário bruto pode ser calculado para um empregado horista multiplicando o número de horas trabalhadas pela taxa horária.
Seu salário bruto pode ser encontrado em seu contracheque. Deve ser o maior número possível. Você também pode ver os impostos e deduções deduzidos de seu contracheque para determinar a diferença entre seus ganhos brutos e líquidos.
Por que os salários brutos são importantes?
Os salários brutos são cruciais porque servem de base para alguns cálculos de folha de pagamento, como impostos e salário líquido de funcionários. Deixar de pagar os salários de um funcionário no vencimento pode resultar em reivindicações salariais dispendiosas, ações judiciais ou multas fiscais.
O que está incluído no salário bruto?
Os salários brutos podem incluir, mas não estão limitados ao seguinte:
- Pagamento regular por hora, salário ou peça
- Pagamento de hora extra
- Bônus e incentivos
- Comissões
- dicas relatadas
- Aumentos salariais retroativos
- Opções de ações
- Auxílio-doença, pagamento de férias, dinheiro do júri, pagamento por luto ou outra folga remunerada (PTO)
- Os funcionários têm direito a benefícios extras como parte de seu salário.
Salários Brutos vs. Salários Tributáveis
Os salários tributáveis são os salários brutos de um funcionário menos quaisquer benefícios antes dos impostos fornecidos por um empregador em termos de processamento da folha de pagamento. Os funcionários, por exemplo, contribuem para o plano de refeitório de um empregador para benefícios de saúde ou para um plano de poupança para aposentadoria 401(k) antes dos impostos. Esses pagamentos antes dos impostos para planos de benefícios qualificados são deduzidos do total dos salários brutos e não são considerados salários para fins de imposto de renda federal. O restante, referido como salários tributáveis, está sujeito à tributação federal.
Salários Brutos vs. Salários Incluídos no Formulário W-2
A Declaração de Salários e Impostos, Formulário W-2, indica os salários tributáveis anuais de um funcionário, em vez dos salários brutos. Como resultado, os ganhos refletidos em um Formulário W-2 são normalmente mais baixos do que os salários brutos totais acumulados no ano na declaração de pagamento final do funcionário.
Salário Bruto vs. Salário Líquido
O salário bruto e o salário líquido referem-se aos seus ganhos com as horas de trabalho. A distinção fundamental entre compensação bruta e líquida é quando as deduções são feitas. Os impostos de renda federais, estaduais e municipais estão todos incluídos nas deduções da folha de pagamento. Prêmios de seguro saúde, penhoras e contribuições para o IRA são exemplos de deduções não fiscais.
O valor pago a você antes dos impostos e outras deduções é conhecido como pagamento bruto. Não é a quantidade de dinheiro que você recebe. Você deve calcular seus salários líquidos usando os salários brutos. O salário líquido é o que você leva para casa depois que todas as deduções são feitas. É a quantidade de dinheiro que você recebe. Acredito que agora você entende a distinção entre remuneração bruta e líquida.
Como Calcular o Salário Bruto
O fato de você ser um funcionário horista ou assalariado determina como você calcula a remuneração bruta. Esse conhecimento é útil para gerentes de pequenas empresas ao estabelecer o que sua equipe deve ganhar. Os funcionários podem acompanhar quanto devem obter de sua receita bruta.
Veja como calcular o salário bruto se você for um funcionário horista ou assalariado:
Como Calcular o Salário Bruto de um Funcionário Horista
Calcular os ganhos brutos de um funcionário por hora é tão simples quanto a multiplicação. Você pode calcular seu salário por hora multiplicando suas horas trabalhadas por seu salário por hora. Suponha que você trabalhe 20 horas por semana em meio período e ganhe $ 10 por hora:
- Horas x Salário = Pagamento semanal bruto
- 20 10 x = 200
- Nesse caso, seu salário bruto semanal seria de $ 200.
Você também pode precisar contabilizar a compensação de horas extras. A maior parte do pagamento de horas extras nos Estados Unidos é calculada como hora e meia. Suponha que você trabalhou 4 horas adicionais como horas extras no cenário anterior.
- Horas extras x (Salário hora x Hora e meia) = Pagamento de horas extras
- 4 x (10 x 1.5) = $ 60
Seu pagamento de horas extras é $ 60. Isso pode ser adicionado à sua remuneração bruta acima da média para calcular seu salário total, incluindo horas extras.
- Pagamento semanal bruto + Pagamento de horas extras = Pagamento bruto total
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- Seu salário bruto total é de $ 260.
Algumas jurisdições ou países podem ter seus próprios cálculos de horas extras. Para obter números precisos, você precisará descobrir quais são esses cálculos.
Como calcular o salário bruto de um funcionário assalariado
Se for assalariado, deve calcular o seu salário bruto de forma diferente. Seu ponto de partida será seu pagamento anual. Divida seu salário por 12 para cada mês do ano para obter seu salário bruto por mês. Por exemplo, se você ganha $ 50,000 por ano, deve dividir esse valor por 12 para determinar seu salário bruto mensal.
- Salário / 12 meses = Salário bruto mensal
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- Seu salário bruto mensal é de cerca de $ 4,167.
Como os funcionários assalariados geralmente não recebem horas extras, você provavelmente não precisará realizar esse cálculo.
O cálculo do salário bruto é simples. Não há fórmulas complicadas, então você pode determinar isso a qualquer momento.
Como fazer deduções
Como gerente, você pode ser solicitado a calcular os salários brutos de seus funcionários. Saber disso pode ajudar no cálculo de impostos e outras deduções. Você deve conhecer os ganhos brutos de seus funcionários para calcular os impostos e outras deduções, que são calculados sobre o pagamento bruto.
#1. Determinar as deduções antes dos impostos
Seu ponto de partida deve ser deduções antes dos impostos. São as deduções feitas do salário bruto antes dos impostos retidos na fonte. Essas deduções podem ser para uma soma definida. Por exemplo, $ 25 podem ser deduzidos de cada contracheque. Em algumas situações, podem ser calculados como uma porcentagem da remuneração bruta.
#2. Colete impostos dos funcionários
A próxima etapa é reter impostos dos funcionários. Os salários brutos de seus funcionários menos as deduções antes dos impostos devem ser tributados como uma porcentagem ou uma soma fixa. É fundamental saber que você pode calcular os impostos do empregador usando os salários brutos de seus funcionários.
#3. Reter deduções após impostos
Outras deduções devem ser retidas após os impostos. Eles podem ser deduzidos do salário bruto após todas as outras deduções serem realizadas. Eles podem ser uma soma fixa percentual, semelhante às deduções antes dos impostos.
Usando o pagamento bruto para folha de pagamento
Como gerente, você também pode ser responsável pelo cálculo do salário bruto na folha de pagamento. Seu cálculo, assim como as deduções, deve começar com o pagamento bruto. O pagamento de horas extras deve ser calculado para funcionários horistas e assalariados, bem como impostos federais, estaduais e FICA retidos. Você também deve começar com o salário bruto para os impostos da Previdência Social e do Medicare.
O ano tributável terá um impacto no rendimento tributável do seu empregado. Para cheques de pagamento emitidos no início do ano para o trabalho concluído no final do ano, você deve identificar o ano tributável.
Como os empregadores usam os salários brutos para o processamento da folha de pagamento?
A primeira etapa no processamento da folha de pagamento é calcular o salário bruto de um funcionário. Os empregadores geralmente agem da seguinte forma:
- Deduzir contribuições antes dos impostos para planos de benefícios elegíveis
- Calcular e reter o imposto de renda federal e o imposto de renda estadual e municipal, se aplicável
- Calcule os impostos FICA do empregador e do funcionário (Segurança Social e Medicare)
- Deduza a parte do funcionário do imposto FICA
- Calcular a parcela do empregador do imposto de desemprego federal e estadual*
- Deduzir após impostos, deduções voluntárias e penhoras salariais, se aplicável
- Pague aos funcionários o salário líquido restante com contracheque em tempo real, depósito direto ou cartão de pagamento
- Depositar as parcelas dos impostos do empregado e do empregador em órgãos governamentais
A maior parte do imposto de desemprego é pago pelo empregador, embora existam outros impostos que exigem contribuições do empregado, como invalidez do estado ou família paga e imposto de licença médica. Deduções adicionais podem ser aplicáveis com base nas leis estaduais e municipais.
Como funcionam os salários brutos e as horas extras
O cálculo da remuneração bruta para funcionários horistas que trabalham horas extras requer considerações especiais. Trabalhadores horistas muitas vezes não são excluídos das provisões de horas extras do Fair Labor and Standards Act (FLSA). Isso significa que você deve pagar a eles pelo menos uma hora e meia por qualquer hora feita além de 40 em uma semana de trabalho.
Por exemplo, suponha que um funcionário receba $ 20 por hora e trabalhe 45 horas por semana. Eles colocaram em cinco horas extras. Como resultado, você deve pagar horas extras por essas horas. O salário de hora e meia do funcionário seria $ 20 multiplicado por 1.5 para igualar $ 30.
As regras de horas extras diferem por estado. Alguns estados, por exemplo, consideram qualquer quantidade de horas trabalhadas em um dia da semana que exceda oito como horas extras. De acordo com essa definição, um funcionário que trabalhasse 40 horas em uma semana de trabalho, mas nove dessas horas em um único dia de trabalho, teria direito ao pagamento de horas extras. O funcionário receberia uma hora de pagamento de horas extras e 39 horas de pagamento normal.
Consulte a legislação local e estadual para determinar os requisitos de horas extras e obtenha aconselhamento jurídico competente se ainda tiver dúvidas. Quando se trata de padrões de pagamento de funcionários, é melhor ser cauteloso do que remediar.
Como faço para encontrar meu salário bruto?
O cálculo normal do salário bruto é o seguinte:
- Salário Bruto = Salário Anual / Número de Períodos de Pagamento.
- Remuneração Bruta = Horas Trabalhadas em um Período de Pagamento * Taxa Horária (+ Horas Extras * Taxa Hora Extra)
Qual é a diferença entre salário bruto e salário bruto?
O valor pago a você antes dos impostos e outras deduções é conhecido como pagamento bruto. Não é a quantidade de dinheiro que você recebe. Você deve calcular seus salários líquidos usando os salários brutos. O salário líquido é o que você leva para casa depois que todas as deduções são feitas.
Qual é a diferença entre os salários W-2 e os salários brutos?
o valor bruto total é o valor total que um funcionário ganhou em um ano, enquanto o valor declarado em um W-2 é a renda tributável menos os valores não tributáveis, como seguro de saúde do funcionário e 401K.
O Salário Bruto Inclui Horas Extras?
Os salários brutos incluem o salário regular por hora ou assalariado do trabalhador, bem como qualquer hora extra ganha durante o período de pagamento.
Qual é o salário bruto semanal?
A definição de remuneração bruta permanece a mesma, quer a empresa pague semanalmente, quinzenalmente ou mensalmente.
Minha renda é meu salário bruto?
Em termos leigos, a renda bruta é toda a renda de uma pessoa antes de impostos ou outras deduções. Abrange todas as fontes de receita, incluindo dinheiro, propriedades e o valor dos serviços obtidos. Antes da determinação dos impostos, a renda bruta é reduzida por meio de ajustes e deduções.
Conclusão
Compreender os salários brutos, quer você use um software de folha de pagamento ou faça os cálculos sozinho, ajuda você a pagar seus funcionários corretamente, enviar os impostos da folha de pagamento corretamente e ficar do lado certo das regulamentações trabalhistas e fiscais.
Você também deve incluir sua folha de pagamento bruta e as despesas totais da folha de pagamento em seu custo de mercadorias vendidas e despesas gerais. Quanto mais você entender sobre os salários brutos e os gastos com folha de pagamento de sua empresa, bem como sobre as mudanças nas tendências desses custos, mais efetivamente poderá tomar decisões de negócios e estratégias financeiras sensatas.
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Referências
