A Base Salarial da Previdência Social (SSWB) é a renda bruta máxima auferida ou limite superior no qual o imposto da Previdência Social pode ser cobrado de um empregado assalariado. Este imposto é um componente do FICA e dos impostos de trabalho autônomo; o outro componente é o imposto do Medicare. Aqui está um guia bem detalhado sobre quais são os salários da previdência social (w2) e qual é o seu limite em 2023
Os salários da Previdência Social são os ganhos de um funcionário que estão sujeitos à retenção de impostos federais da Previdência Social (6.2% para o empregador e 6.2% para o empregado no ano fiscal de 2020). Empregadores têm necessidade de deduzir este imposto independentemente de o trabalhador antecipar a qualificação para benefícios da Segurança Social.
Os benefícios da Previdência Social incluem o seguinte:
- Você paga os salários por hora e os salários pagos com base no salário
- Bônus
- Comissão
- Atestado médico
- Licença remunerada Contribuições para um plano de aposentadoria elegível
Para o ano de 2021, a renda tributável máxima para os ganhos da Previdência Social é de US$ 142,800, que também inclui salários de funcionários qualificados e/ou renda de trabalho autônomo. Sempre verifique o limite máximo anualmente e ajuste-o de acordo com a inflação, a saúde financeira do sistema e o fornecimento de benefícios aceitáveis aos funcionários com salários mais altos.
Quando um funcionário atinge o salário máximo do ano, nenhum imposto adicional da Previdência Social é retido.
De acordo com o IRS, os funcionários que estão sujeitos aos ganhos da Previdência Social são qualquer “funcionário nos Estados Unidos, independentemente da cidadania ou domicílio do funcionário ou do empregador”.
No entanto, para os funcionários que trabalham em outro país, os Acordos de Totalização coordenam a tributação e a cobertura da Previdência Social com determinadas nações, evitando a duplicação de receita e cobertura.
Os salários pagos pela Segurança Social não são iguais aos rendimentos brutos. Embora os salários da Previdência Social e a renda bruta sejam frequentemente idênticos, eles podem não ser.
A receita bruta é a soma de todas as remunerações e também é útil para determinar o valor dos impostos e outros retidos. Os salários da Previdência Social são calculados com base na renda bruta e estão sujeitos a inclusões e exclusões particulares.
Você não inclui ganhos (ou pagamentos de compensação) nos salários do Seguro Social incluem o seguinte:
- Gorjetas (supondo que não excedam US $ 20 por mês)
- Despesas com viagens de negócios reembolsadas
- Prêmios de seguro de saúde ou acidente pagos pelo empregador
- Contribuições para contas de poupança de saúde (HSAs) por empregadores
- Contribuições de empregadores para planos de aposentadoria elegíveis
- Benefícios sob compensação dos trabalhadores
- Empregados da família menores de 18 anos (ou menores de 21 anos no setor de trabalho doméstico)
- Certos salários para trabalhadores com deficiência
- Pagamentos estatutários a não funcionários
- Os benefícios adicionais em excesso não são tributáveis
Em seguida, está o limite salarial previdenciário em 2023.
O limite salarial da Previdência Social aumentará, portanto, para US$ 147,000 em 2023 (de US$ 142,800 em 2022). Em 2023, o valor máximo do imposto da Previdência Social retirado do salário de um funcionário será de US$ 9,114 (US$ 147,000 x 6.2%). Além disso, os beneficiários da Previdência Social receberão um pagamento de benefício ligeiramente maior em 2023.
Indivíduos e casais receberam um aumento de 5.9% nos benefícios.
O maior aumento nos impostos previdenciários ocorreu em 2021, mas 2022 também é significativo.
Outras mudanças significativas que podem afetar os pagamentos do Seguro Social de um indivíduo incluem o ajuste do custo de vida e os valores isentos de aposentadoria.
O imposto da Previdência Social, também conhecido como “imposto de Seguro de Velhice, Sobreviventes e Incapacidade (OASDI)”, é usado para apoiar o programa de Previdência Social dos Estados Unidos. Em setembro de 2021, cerca de 65 milhões de pessoas recebiam benefícios mensais da Previdência Social de aproximadamente US$ 1,439 cada.
O imposto é, portanto, em dois componentes. O primeiro é o imposto sobre a folha de pagamento exigido pela Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA), e o segundo é o imposto sobre o trabalho autônomo obrigatório pela Lei de Contribuições de Auto-emprego (SECA). A parte restante é, portanto, composta pelo imposto Medicare, às vezes conhecido como “imposto de seguro hospitalar”.
Os impostos sobre a folha de pagamento estão em números sobre os ganhos líquidos, salários e gorjetas recebidas por um funcionário. Geralmente, um empregador retém esses impostos e os envia ao governo em nome do empregado. Em 2022, a alíquota da Previdência Social do empregador será de 6.2% e a dos empregados será de 6.2%. Por fim, as contribuições do empregador e do empregado para o Medicare são divididas, com uma combinação da taxa de imposto de 2.9% para os anos fiscais de 2021 e 2022.
Os limites fiscais anuais da Previdência Social são determinados por mudanças no Índice Nacional de Salários (NAWI), que tende a crescer a cada ano. As modificações visam, portanto, garantir que os pagamentos da Previdência Social continuem a acompanhar a inflação.
Qualquer renda auferida acima do teto salarial está isenta do imposto de 6.2% sobre a folha de pagamento da Previdência Social. Por exemplo, um trabalhador que ganhe US$ 165,000 em 2023 pagará US$ 9,114 em impostos da Previdência Social (US$ 147,000 multiplicado por 6.2%).
Tenha em mente, no entanto, que o imposto Medicare não tem limite de base salarial. Enquanto o funcionário é tributado apenas nos primeiros $ 147,00, eles serão tributados no total de $ 165,000. Os trabalhadores que ganham mais de US $ 200,000 em 2023 também enfrentarão um imposto adicional de 0.9% do Medicare.
O aumento nos limites de impostos da Previdência Social combinado com o imposto mais alto do Medicare sobre altos ganhos pode resultar em menores salários líquidos. Infelizmente, isso significa que os trabalhadores que ganham mais de US$ 200,000 em 2023 podem dever impostos adicionais em 2023.
A taxa de imposto da Previdência Social raramente muda desde 1990, os funcionários pagaram 6.2%. Em contraste com a taxa de imposto, no entanto, você pode alterar os limites fiscais da Previdência Social anualmente.
Em dez dos últimos onze anos, o governo federal aumentou os limites fiscais da Previdência Social. Os maiores aumentos ocorreram em 2021 e 2022, quando o limite foi aumentado em 3.6% e 3.7%, respectivamente. O aumento será de 2.9% em 2023.
Ajuste de custo de vida (COLA)
O COLA é um aumento anual do valor dos benefícios da Previdência Social. Também é calculado usando o Índice de Preços ao Consumidor para Assalariados Urbanos e Trabalhadores de Escritório, publicado pelo Departamento de Trabalho (CPI-W). O Congresso começou a implementar ajustes anuais do COLA em 1975, em um período de inflação extraordinariamente alta.
Para 2022, o COLA é de 5.9%. Isso significa que cerca de 70 milhões de usuários da Previdência Social terão um aumento em seus benefícios mensais. O ganho de 5.9 por cento é um aumento significativo em relação aos anos anteriores. Os indivíduos receberão uma média de US$ 1,657 em benefícios da SSA em 2022, enquanto os casais receberão uma média de US$ 2,753.
O próximo a ler é o salário da previdência social no w2
Um W-2 é um formulário que os empregadores fornecem aos funcionários a cada ano que detalha quanto a empresa pagou ao funcionário durante o ano civil, os impostos deduzidos dos contracheques e outras retenções na folha de pagamento que afetam o valor do imposto de renda que o funcionário deve.
Os rendimentos na Caixa 1 e os salários da Previdência Social na Caixa 3 são dois componentes críticos de um W2. Os ganhos incluem salários tributáveis, gorjetas e outros formas de compensação, mas os rendimentos da Segurança Social incluem apenas os rendimentos sujeitos à taxa da Segurança Social. Certas deduções e salários antes de impostos não são tributáveis e, portanto, estão fora de certas seções W-2.
Informações sobre salários tributáveis
O valor total do pagamento tributável, gorjetas e outras compensações tributáveis de um funcionário é mostrado na Caixa 1 do formulário W-2. Esse número exclui qualquer dinheiro adiado de um contracheque para benefícios como um plano 401(k) ou uma conta de poupança de saúde (HSA), bem como quaisquer salários isentos de impostos sob a lei federal. Salário regular, férias, horas extras, bônus, auxílio-doença, verbas rescisórias e comissões estão todos sujeitos a tributação. Os empregadores também podem calcular o valor que vai na Caixa 1 somando todos os salários de um empregado e subtraindo os salários não tributáveis e as deduções antes dos impostos.
A caixa 2 do formulário W3 indica o valor total dos salários que um funcionário ganhou devido ao salário da Previdência Social. No entanto, a Receita Federal também estabelece um limite para o valor da renda que está sujeita ao imposto da Previdência Social a cada ano. Assim, o valor exibido na Caixa 1 pode ser diferente do valor exibido na Caixa 3 devido às diferentes regulamentações fiscais que cada dedução antes dos impostos deve seguir.
Como empregador, você é responsável por calcular a previdência social, assistência médica e também o imposto de renda que deve ser retido no salário de cada funcionário. Cada funcionário paga metade dos impostos de Despesas de Saúde devidos, enquanto sua empresa paga a metade restante. Depósitos mensais para o IRS de qualquer imposto retido de um funcionário, bem como sua contribuição correspondente para a Previdência Social e Medicare, são necessários. Abaixo estão as etapas a serem seguidas no cálculo dos salários da previdência social em W2
#1. Determinar os salários brutos
Calcule o salário bruto de cada funcionário. Você também deve realizar cada análise de forma independente. Concentre-se em um único funcionário de cada vez. Se você pagar o empregado por hora, multiplique o número de horas trabalhadas pela remuneração horária do empregado durante a folha de pagamento. Se você também pagar o empregado que não trabalha horas extras, você pode determinar o salário bruto pela taxa salarial do empregado e frequência de pagamento.
Deduzir quaisquer deduções antes de impostos autorizadas pelo funcionário. As contribuições dos funcionários para prêmios de seguro saúde e planos 401(k) são deduções comuns antes de impostos. Se o empregador igualar as contribuições do empregado, você não deve incluir o componente correspondente em seu cálculo. Como resultado, o salário do empregado torna-se tributável.
Aumentar o salário bruto tributável do empregado em 6.2 por cento. Esta é a parte do imposto de Segurança Social que também é devida pelos empregados. O rendimento tributável máximo para 2019 é de $ 132,900. Isso significa que um funcionário que ganha até ou além do limite de base salarial anual pagaria um imposto da Previdência Social de $ 8,239.80 pelo ano.
#4. Determinar os impostos do Medicare
Aumentar a remuneração bruta do funcionário em 1.45%. Esta é a parte do imposto Medicare que é paga pelos funcionários.
#5. Determinar os Requisitos de Retenção de Imposto de Renda
Examine o certificado W-4 de subsídio de retenção do funcionário. Calcule o valor do imposto de renda federal a ser retido com base no status de arquivamento do funcionário e no número de isenções reivindicadas. Assim, se um funcionário alegar ser “Isento”, você não tem a obrigação de reter qualquer imposto de Renda.
#6. Determinar impostos federais
Consulte a publicação 15 do IRS para tabelas de retenção. Utilize as tabelas de faixas salariais localizadas no verso da publicação. Consulte o gráfico que corresponde à sua frequência de pagamento e o status do arquivamento e o número de isenções reivindicadas no W-4 do funcionário.
Localize o salário tributável do seu funcionário na tabela e compare-o com a coluna que indica as isenções do funcionário. A figura na tabela é o valor do imposto de renda federal que deve ser retido.
Multiplique o salário bruto do empregado por 7.65%. Este é o valor da contribuição de sua empresa para a Previdência Social (6.2%) e Medicare (1.45%).
#8. Calcular o total de impostos a serem depositados
Some as contribuições para o Seguro Social e Medicare do funcionário, a participação do seu empregador e qualquer imposto de renda federal retido do funcionário. O valor total do imposto que deve ser depositado em nome do funcionário é o resultado. Execute as seguintes etapas para cada funcionário.
#9. Faça depósitos mensais com o Internal Revenue Service
Calcule o valor do imposto devido por cada funcionário e envie-o ao IRS no dia 15 de cada mês para a folha de pagamento do mês anterior. Você deve depositar eletronicamente o imposto por meio do Sistema de Pagamento por Transferência Eletrônica de Fundos (EFTPS).
Qual é a diferença entre salários e salários da Previdência Social?
Os rendimentos dos salários na Caixa 1 e os rendimentos da Previdência Social na Caixa 3 são dois componentes críticos de um W-2. Os ganhos incluem salários tributáveis, gorjetas e outras formas de compensação, mas os ganhos do Seguro Social incluem apenas os rendimentos sujeitos ao imposto do Seguro Social.
Como são calculados os rendimentos da Previdência Social?
Como empregador, você é responsável pelo cálculo da Previdência Social, assistência médica e impostos de renda que devem ser retidos do contracheque de cada funcionário. Cada funcionário paga metade das Despesas de Saúde e impostos devidos, enquanto sua empresa paga a metade restante.
O Salário da Previdência Social é Renda Bruta?
Os salários pagos pela Segurança Social não são iguais aos rendimentos brutos. Embora os salários da Previdência Social e a renda bruta sejam frequentemente idênticos, eles podem não ser. A receita bruta é a soma de todas as remunerações e é utilizada para determinar o valor dos impostos e outras retenções.
Os salários da Segurança Social são tributáveis?
Salário regular, férias, horas extras, bônus, auxílio-doença, verbas rescisórias e comissões estão todos sujeitos a tributação. Os empregadores calculam o valor que vai na Caixa 1 somando todos os salários de um empregado e subtraindo os salários não tributáveis e as deduções antes dos impostos.
Todos recebem salários da Previdência Social?
Você tem direito a pagamentos do Seguro Social com base em seu registro de rendimentos se tiver 62 anos ou mais, for deficiente ou cego e tiver acumulado créditos de trabalho suficientes. Os membros da sua família que são elegíveis para benefícios com base no seu histórico de emprego não precisam de créditos de trabalho.
Qual é o valor mais alto da Previdência Social pago?
O benefício máximo depende da sua idade de aposentadoria. Por exemplo, se você se aposentar em 2023 em sua idade de aposentadoria completa, seu benefício máximo será de US$ 3,345. No entanto, se você se aposentar aos 62 anos em 2023, receberá um benefício máximo de $ 2,364.
Você recebe seguro social se nunca trabalhou?
Mesmo que você nunca tenha trabalhado para o Seguro Social, se seu cônjuge tiver pelo menos 62 anos e você estiver recebendo benefícios de aposentadoria ou invalidez, você pode ter direito a pagamentos. Aos 65 anos, seu cônjuge também é elegível para o Medicare.
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