Os efeitos na sua empresa e na folha de pagamento de um funcionário isento de impostos podem variar. Normalmente, os impostos são subtraídos da remuneração do empregado. No entanto, o que significa “livre de impostos” em termos de cálculos salariais? Continue lendo para saber mais sobre os requisitos de isenção de imposto sobre vendas, seu certificado e os motivos da isenção.
Preâmbulo
Aqui, você pode não ter que pagar impostos sobre alguns tipos de renda. Portanto, para ser elegível para uma isenção, você deve atender a requisitos específicos. Toda a sua renda de uma determinada fonte, até certo valor, está isenta de impostos. Além disso, seu cenário exclusivo determinará as isenções que você pode usar. Estão disponíveis nas várias áreas de Abatimento e Isenção de Créditos Fiscais Pessoais.
Além disso, ser isento de impostos denota a ausência de quaisquer impostos federais, estaduais ou municipais sobre uma transação, uma corporação, uma pessoa ou sua renda. Normalmente, instituições de caridade ou instituições religiosas reconhecidas pelo IRS qualificam-se como entidades isentas de impostos. Eles têm status de isenção de impostos e estão isentos de impostos federais, e a maioria dos presentes feitos a eles geralmente são dedutíveis de impostos.
A Distinção Entre Deduções e Isenções de Créditos Fiscais
Deduções fiscais e créditos fiscais não são o mesmo que isenções fiscais. No entanto, suas distinções incluem:
- As isenções fiscais reduzem o montante dos rendimentos inicialmente considerados; em outras palavras, eles normalmente recebem dinheiro logo de cara.
- As deduções fiscais são normalmente custos incorridos que reduzem a parte de sua renda que é tributável.
- Os créditos fiscais são reduções totais no valor do imposto que você deve pagar.
Antes das novas leis tributárias que entraram em vigor em 2018, havia dois tipos diferentes de isenções de imposto de renda: isenções pessoais para você e seu cônjuge e isenções de dependência, que geralmente são para seus filhos ou outras pessoas que você auxilia.
Quem são as entidades isentas de impostos?
Há uma grande variedade de organizações isentas de impostos, incluindo instituições de caridade. Eles são divididos em nove grupos principais, 26 categorias e mais de 600 subcategorias de acordo com a Taxonomia Nacional de Entidades Isentas, criada pelo Centro Nacional de Estatísticas Beneficentes do Instituto Urbano e utilizada pela Receita Federal. A seguir estão os principais grupos:
- Humanidades, artes e cultura
- Educação (por exemplo, escolas particulares, faculdades, associações de pais e mestres)
- Animais e meio ambiente
- Saúde
- Recursos humanos (por exemplo, as escoteiras, abrigos para sem-teto e bancos de alimentos)
- Relações Exteriores e Internacionais
- Benefício para a sociedade em geral
- Relacionado à religião (por exemplo, coalizões inter-religiosas, sociedades religiosas)
- Afiliação ou ganho mútuo
Embora a isenção fiscal estipule que os proprietários não podem lucrar com o negócio, trabalhadores e contratados que trabalham para uma organização sem fins lucrativos ainda podem desfrutar de benefícios privados, o que pode levar a disputas sobre questões como determinar se a remuneração é excessiva. Numerosos grupos de benefícios mútuos também são elegíveis para isenções fiscais; no entanto, as contribuições de caridade para eles normalmente não são dedutíveis.
Além disso, ter status de isenção de impostos significa que o governo federal não tributa o dinheiro obtido com atividades e ativos. Os estados freqüentemente isentam instituições de caridade de impostos estaduais e locais sobre a propriedade e impostos sobre vendas e geralmente seguem o precedente federal se impõem impostos de renda estaduais. Em alguns casos, instituições de caridade podem emitir títulos isentos de impostos.
Veja também: ISENÇÕES DE IMPOSTOS: Isenção Fiscal Explicada
Razões para Isenção Fiscal
Existem diferentes maneiras de conceder isenções às organizações. Dentro de uma jurisdição, e especialmente dentro de subjurisdições, existem muitas maneiras diferentes de fazer as coisas. Assim, as organizações que se enquadram nas definições especificadas são geralmente isentas de tributação em várias jurisdições. Por exemplo, o Reino Unido isenta as organizações sujeitas à Charities Law de taxas (impostos sobre a propriedade) e impostos sobre o rendimento. Essa isenção geral pode ser um pouco limitada pela capacidade limitada da jurisdição de tributar. No entanto, algumas jurisdições podem impor apenas uma forma de imposto ou conceder isenções de apenas um tipo de imposto.
Apenas impostos específicos são isentos em algumas jurisdições. Certas organizações são isentas de imposto de renda federal nos Estados Unidos, mas não de diferentes impostos especiais de consumo ou da maioria dos impostos trabalhistas. Assim, abaixo estão as razões para a isenção do imposto:
#1. Grupos Religiosos e de Caridade
Esta é uma das razões para a isenção de impostos. Aqui, muitos sistemas tributários isentam completamente as organizações de caridade designadas do pagamento de impostos. Instituições religiosas (templos, mesquitas, igrejas, etc.), grupos fraternos (incluindo clubes sociais), instituições de caridade públicas (como aquelas que ajudam os sem-teto) e outros grupos considerados para servir ao bem público são exemplos de tais organizações.
#2. Organizações Governamentais
Os governos internos geralmente são imunes a impostos. Essa isenção geralmente se aplica a unidades de nível inferior e entre unidades em jurisdições de vários níveis. Por exemplo, nos Estados Unidos, os governos estaduais e locais não estão sujeitos a impostos de renda locais, estaduais ou federais.
#3. Regimes de pensões
Esta é também uma das razões para a isenção de impostos. A maioria dos sistemas tributários não se aplica a organizações criadas para administrar investimentos de aposentadoria e pensões em benefício de empregados ou empregados de um ou mais empregadores. Numerosos sistemas também isentam os planos de pensões individuais do pagamento de impostos.
#4. Estabelecimentos de ensino
Alguns países fornecem isenções fiscais totais ou parciais separadas para instituições educacionais. Além disso, esta é uma das razões para uma isenção de impostos que se aplica apenas a funções ou fontes de renda específicas.
#5. Isenções recíprocas
As organizações isentas de impostos em algumas outras jurisdições podem evitar o pagamento de impostos em alguns países. Por exemplo, a maioria dos estados dos EUA permite que as organizações que o governo federal diz serem isentas de impostos.
#6. Imposto de Renda
Por último, esta é uma das razões para a isenção de impostos. Aqui, os revendedores não precisam pagar impostos sobre vendas de mercadorias que retêm para venda e depois vendem na maioria dos estados e cidades dos Estados Unidos que os possuem. Além disso, a maioria desses estados e municípios exclui dos impostos sobre vendas mercadorias usadas diretamente na fabricação de outros bens (ou seja, matérias-primas).
Você pode querer ver: ISENÇÃO DE VENDA DE CASA ACIMA DE 55: Significado e como calculá-los
Formulário para Isenção Fiscal
Abaixo estão os vários formulários de isenção de impostos para preencher e preencher:
- Certificado simplificado de isenção de impostos sobre vendas e uso
- Compras de Gás Natural Comprimido ou Liquefeito para Uso como Combustível de Transporte (Preenchimento)
- Parte privada vendendo um veículo motorizado para tribos
- Certificado de isenção de produtos digitais e software de acesso remoto (preenchimento)
- Certificado de isenção para toras entregues a uma instalação de exportação
- Certificado de isenção de imposto sobre vendas no varejo (garantia original do fabricante)
- Isenção de Imposto para Vendas a Tribos (Preencher)
- Petição do Contribuinte ao Conselho de Equalização do Condado para Revisão de Isenção de Isenção de Determinação de Diferimento para Cidadão Idoso/Deficiente (Preenchimento)
- Pesca, Caça e Coleta Tribais (Preenchimento)
- Certificado de Isenção de Imposto sobre Vendas para Profissionais de Saúde
- Certificado de isenção de imposto sobre negócios e ocupação do vendedor
- Mercadoria Agrícola Enviada para Destinos Interestaduais e Estrangeiros, Certificado de
- Pedido de Isenção de Imposto Predial e de Imposto sobre o Consumo de Arrendamento (Preenchimento)
- Pedido de Propriedade Tribal Usado para Serviço Governamental Essencial
- Certificado do Comprador de Xarope de Bebida Carbonatada de Exportação Isento de Impostos
- Isenção de Imposto de Consumo de Arrendamento para Operar um Digestor Anaeróbico (Preenchimento)
- Certificado de isenção de imposto de utilidade pública para pessoas que fornecem energia para processadores eletrolíticos
- Certificado de Isenção de Imposto sobre Vendas e Uso do Fabricante (preenchimento)
- Certificado de isenção comercial de produção cinematográfica e de vídeo
- Isenção para residências unifamiliares qualificadas danificadas por um desastre natural (preenchimento)
- Certificado de Isenção de Imposto sobre Vendas no Varejo dos Agricultores (Preenchimento)
- Isenção de Imposto de Consumo de Arrendamento para Operar um Digestor Anaeróbico (Preenchimento)
Requisitos de isenção fiscal
Os requisitos de isenção de impostos incluem o seguinte:
- Organizações de bem-estar social: Para obter informações sobre os requisitos de isenção de impostos de organizações de bem-estar social, consulte a Seção 501(c)(4) do Internal Revenue Code.
- Fundos ou Associações de Benefícios a Empregados: Uma visão geral das condições para as associações de funcionários se qualificarem para os requisitos de isenção de impostos de acordo com as seções 501(c)(4) do IRC, 501(c)(9) e 501(c) (17).
- Organizações de Agricultura e Trabalho: Uma breve explicação das condições necessárias para se qualificar para a isenção ao abrigo da secção 501(c) (5) do IRC.
- ligas de negócios: Revise os requisitos para isenção de impostos da liga de negócios de acordo com a seção 501(c)(6) do Internal Revenue Code.
- Os Clubes Sociais: Requisitos da Seção 501(c) do Internal Revenue Code para clubes sociais, incluindo isenção, arquivamento e manutenção de registros (7).
- Organizações Fraternais:A seguir está uma breve explicação das seções 501(c)(8) e 501(c) do Internal Revenue Code (requisitos do IRC) (10).
- Organizações para veteranos: Uma visão geral das condições necessárias para que as organizações de veteranos sejam isentas de impostos de acordo com as seções 501(c)(19) e 501(c) (23).
- Requisitos para Isenção de Organização Política: Uma visão geral das condições necessárias para se qualificar para uma isenção ao abrigo da secção 527 do IRC.
- Outras organizações isentas de impostos: Organizações de vários tipos isentas do pagamento de imposto de renda federal.
Como Posso Pedir a Isenção Fiscal?
Após sua incorporação como corporação, organizações sem fins lucrativos e outros grupos podem solicitar isenção de impostos enviando o Formulário 1023 do IRS em 27 meses. Portanto, pode-se dizer que a organização sem fins lucrativos está isenta de impostos desde o início. Além disso, o Formulário 1023-EZ pode ter que ser preenchido por organizações sem fins lucrativos menores. As organizações precisam ter um número de identificação do empregador (EIN) para solicitar uma isenção de impostos. Você pode enviar o Formulário SS-4 para solicitar um EIN se sua organização ainda não tiver um. Seu EIN pode levar até 4 semanas para chegar, dependendo de como você se inscreveu.
Você deve aguardar a aprovação do IRS após enviar o Formulário 1023 digitalmente e pagar as taxas de registro. Dependendo da exatidão de sua inscrição e de quaisquer perguntas de acompanhamento documentadas que o IRS possa ter, isso pode levar de alguns meses a um ano. Portanto, se você já delineou os principais objetivos e a justificativa de existência de sua organização sem fins lucrativos em seus documentos de incorporação, isso pode acelerar o processo. Além disso, certifique-se de entrar em contato com o IRS imediatamente.
Várias preocupações legais e tributárias estão envolvidas nos pré-requisitos para isenção de impostos. É por isso que você deve obter aconselhamento de um advogado tributarista experiente que possa supervisionar todo o processo de candidatura e garantir que a empresa cumpra todos os requisitos legais pertinentes para a isenção fiscal.
Certificado de Isenção Fiscal
Um certificado de isenção de impostos é uma declaração formal de que o sistema tributário comum, como imposto sobre vendas, IVA ou GST, não se aplica às compras feitas por uma empresa. As certificações de isenção de impostos são essenciais para a conformidade fiscal do seu negócio na Internet. Embora os certificados de isenção de impostos normalmente não sejam conhecidos por novos comerciantes, é provável que você os encontre à medida que sua empresa se expande. Você pode até desejar se registrar para um, dependendo do tipo de negócio que administra, para poder comprar produtos sem pagar impostos destinados à revenda.
As Certidões de Isenção Fiscal Caducam?
Certos certificados de isenção de impostos têm datas de validade, embora variem de acordo com o estado e o tipo de empresa. Seu certificado de revenda não expirará em algumas áreas, como o Texas, desde que nenhum dos detalhes cruciais do negócio tenha mudado.
Por quanto tempo os certificados de isenção de impostos são válidos?
No Alabama e em Indiana, os certificados de isenção de impostos são válidos por um ano. Maryland, Nevada e pelo menos nove estados—Flórida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pensilvânia, Dakota do Sul e Virgínia—têm um período de validade de cinco anos para os certificados. Para evitar multas, certifique-se de renovar seu certificado de isenção fiscal conforme necessário se você residir em um desses estados.
Além disso, se você vende para clientes que possuem certificados e estão localizados em um desses estados, você deve marcar as datas em que seus certificados expiram para buscar novos a tempo de obter as informações atualizadas antes de enviar as compras.
Devo Pedir Isenção Fiscal?
Se você antecipar o recebimento de um reembolso de todo o imposto de renda federal retido e não tiver nenhuma obrigação fiscal no ano fiscal anterior, estará isento dos requisitos de retenção federal.
Quem foi isento de impostos e por quê?
Os lucros de qualquer empresa ou instituição envolvida em atividades eclesiásticas, beneficentes, benevolentes ou educacionais de caráter público estão excluídos do imposto de renda nos termos da Seção 23(1)(c) do CITA e da Seção 19, Parágrafo 13 da Terceira Tabela do PÃO PITA.
Como Calcular a Isenção Fiscal?
Para descobrir seus detalhes de HRA isentos e tributáveis, tudo o que você precisa fazer é utilizar a calculadora de HRA online.
Qual é o salário mínimo para pagar imposto?
As taxas de imposto dependem da renda pessoal. Observe que os funcionários não estão mais sujeitos a deduções fiscais ou de acordo com o rendimento se seus ganhos mensais forem inferiores ao salário mínimo nacional, que agora é de NGN 30,000. (PAI).
Quem está isento de IVA?
- Produtos alimentares saudáveis
- Literatura e recursos educativos
- Artigos para bebê
- Fertilizantes de produção local, medicamentos veterinários e agrícolas e equipamentos agrícolas.
Qual é o melhor para isenção de impostos?
O Plano Nacional de Pensões (NPS). De acordo com a seção 80C da Lei de TI, pode ser solicitada uma isenção fiscal de até 1.5 lahks. Pode-se receber uma dedução extra de até Rs. 50,000 sob a Seção 80CCD (1b). O valor não é tributado se o empregador contribuir com 10% do salário-base do empregado para o Regime Nacional de Pensões.
Referências
- taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks. com
- irs.gov
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