Uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3) é, para simplificar, uma organização que opera para fins de caridade. O IRS cria os vários tipos de organização 501(c)(3) e estabelece os regulamentos e leis que se aplicam a eles com base em suas classificações. Por mais simples que pareça, para que as organizações sem fins lucrativos continuem operando legalmente, os membros do conselho sem fins lucrativos devem ser informados sobre as leis e regulamentos que se aplicam a eles. Nesta postagem, aprenderemos tudo sobre o aplicativo 501c3, seus requisitos e como iniciá-lo.
501C3
A Seção 501(c)(3) do Internal Revenue Code (IRC) designa uma classificação fiscal especial para organizações sem fins lucrativos. As organizações estão isentas do pagamento de imposto de renda federal se cumprirem os padrões da Seção 501(c)(3). Embora existam mais de 30 tipos diferentes de organizações sem fins lucrativos reconhecidas pelo Internal Revenue Service (IRS), somente aquelas que recebem o status 501(c)(3) podem alegar que as doações a elas são dedutíveis de impostos. A maioria das empresas que podem se qualificar para as designações 501(c)(3) pertence a um dos três grupos: organizações de caridade, igrejas e outros locais de culto ou fundações privadas. O Tesouro dos EUA regula os requisitos da Seção 501(c)(3) por meio do IRS.
Como funciona uma organização 501(c)(3)
O IRS define uma organização de caridade como aquela que opera exclusivamente para um dos seguintes fins: caridade, religiosa, educacional, científica, literária, testes para o bem-estar geral, promoção de competições esportivas amadoras em escala nacional ou internacional ou para impedir a crueldade contra crianças ou animais.
Requisitos de uma organização 501(c)(3)
Uma organização não deve promover nenhum interesse privado para se qualificar para a isenção fiscal da Seção 501(c)(3), incluindo os interesses do fundador da organização, da família do criador, acionistas, outros indivíduos nomeados ou qualquer pessoa sob o controle de interesses privados. Todos os ganhos líquidos da organização devem ser usados apenas para o desenvolvimento de seus propósitos filantrópicos e nenhuma parte dos ganhos líquidos da organização deve reverter em benefício de qualquer acionista privado ou indivíduo.
Tipos de organizações 501(c)(3)
Instituições de caridade públicas, fundações privadas e fundações privadas são os três principais tipos de organizações que se enquadram na designação 501(c)(3).
1. Caridade pública. A maioria das pessoas pensa em grupos com programação ativa quando pensa em instituições de caridade públicas. Igrejas, grupos de caridade, organizações de bem-estar animal, instituições educacionais, etc. são alguns exemplos. A maioria de sua renda é tipicamente derivada da população em geral ou do governo.
Um 501(c)(3) deve receber pelo menos um terço de sua renda de uma base razoavelmente grande do público em geral para continuar a ser considerada uma instituição de caridade pública (e não uma fundação privada). O apoio ao público pode vir de pessoas, empresas ou outras instituições de caridade públicas.
2. Fundação privada. Devido ao fato de que as fundações privadas frequentemente não possuem programas em andamento, elas são frequentemente chamadas de fundações não operacionais. Eles não são obrigados a receber financiamento do estado, portanto, o financiamento pode vir de um número limitado de doadores, incluindo pessoas solteiras ou famílias. Embora seja do conhecimento geral que as fundações privadas são organizações sem fins lucrativos que fornecem contribuições para instituições de caridade públicas, nem sempre é esse o caso. A dedução fiscal de um doador individual para contribuições a fundações privadas é limitada a 30% de sua renda.
3. Fundação operacional privada. A terceira categoria – fundação operacional privada – é a menos frequente. Essas organizações freqüentemente sustentam iniciativas contínuas semelhantes a instituições de caridade públicas, mas também podem ter características (como governança rígida) semelhantes a fundações. Como resultado, as fundações operacionais privadas são frequentemente consideradas híbridas. A maioria dos lucros deve ser usada para executar programas. Uma instituição de caridade pública é análoga à dedutibilidade de uma doação.
Aplicação 501C3
Organizações sem fins lucrativos devem enviar solicitações 501c3 ao Internal Revenue Service para se qualificar para isenções fiscais. Organizações sem fins lucrativos podem solicitar isenções de impostos federais, mas para manter seu status 501c3, elas também devem concluir procedimentos adicionais em nível estadual. O Registo de Solicitações de Solidariedade e a Isenção de IRC são as denominações destes procedimentos.
Processo de inscrição 501c3
O procedimento de inscrição 501c3 pode levar muito tempo e esforço. Assim, para solicitar o status 501c3, os candidatos precisam de um formulário exclusivo conhecido como formulário 1023-Series. As organizações têm 27 meses a partir do final do primeiro mês de formação para enviar uma inscrição do Formulário 1023-Series. Este formulário de inscrição da série 1023 tem 28 páginas e requer a apresentação de documentos extras; Os aplicativos 501c3 frequentemente excedem 100 páginas devido a esta documentação.
Como criar um aplicativo 501c3 – passo a passo
Embora possa levar algum tempo, criar um aplicativo 501c3 não precisa ser um desafio. Manter a organização ajudará você a concluir o processo de inscrição e garantir que todas as informações necessárias estejam presentes. Como usar essas informações para preencher um requerimento é esclarecido pelo Internal Revenue Service (IRS).
Aqui está um procedimento simples de três etapas que você pode usar para concluir o aplicativo 501c3 para sua empresa:
#1. Obtenção de status com o Internal Revenue Service.
Uma organização deve estar oficialmente registrada no IRS em uma das seguintes categorias para receber o status 501c3:
- Confiança
- Corporação
- Associação
#2. Estabelecer finalidade isenta
Cada organização deve declarar uma finalidade de isenção específica para ser elegível para o status 501c3, de acordo com o IRS. As seguintes finalidades isentas são permitidas para esta seção do aplicativo:
- Caridade
- Religioso
- Recursos Educativos
- Científico
#3. Formulário 501c3 completo
Preencha o Formulário 1023-Series do seu aplicativo 501c3 para que o IRS possa analisá-lo. Certifique-se de preencher todos os campos completamente; se você precisar de mais espaço para responder a uma pergunta, continue sua resposta no documento marcado como “informações suplementares” anexado. Também é crucial certificar-se de incluir todos os documentos de suporte necessários, como relatórios financeiros, documentos organizacionais da sua organização e quaisquer certificações de procuração necessárias.
#4. Revise e edite o aplicativo
Um aplicativo preciso para um 501c3 deve ser enviado para que ele seja autorizado. Ao avaliar e alterar sua inscrição, tenha o cuidado de abordar as seguintes questões para garantir que ela seja abrangente e inclua todos os anexos necessários:
- O Número de Identificação do Funcionário (EIN) da organização está listado na Parte I, na primeira página do aplicativo e em cada página da documentação de suporte?
- As duplicatas exatas dos documentos fundadores da organização estão incluídas?
- Todas as demonstrações financeiras relevantes estão incluídas aqui?
- Há informações sobre a procuração da empresa anexada, se aplicável?
#5. Preencha e envie o formulário de inscrição da série 1023
A chave para obter o status 501c3 com o IRS é preencher o formulário Form-1023 Series. A taxa de usuário de US$ 275 para organizações deve ser incluída no formulário preenchido, assinado e datado do candidato. A taxa de usuário deve ser paga ao Tesouro dos Estados Unidos por meio de cheque ou ordem de pagamento em dólares americanos.
Requisitos 501C3
O Internal Revenue Service (IRS) tem alguns requisitos importantes que devem ser satisfeitos para que uma organização receba o status 501c3. É fundamental que as informações da organização e os documentos de apoio sejam os mais precisos possíveis, pois o IRS avalia minuciosamente todo o material de inscrição. Isso garante que a isenção de impostos federais esteja disponível exclusivamente para organizações sem fins lucrativos qualificadas.
A lista completa de requisitos de organização 501c3 é mostrada abaixo:
- Deve ter um fideicomisso, corporação ou associação registrada no IRS com uma finalidade isenta aprovada, como caridade, religiosa ou educacional.
- É necessário solicitar um EIN (mesmo que não haja funcionários).
- Deve candidatar-se no prazo de 27 meses a contar do último dia do mês seguinte à constituição da organização, juntamente com toda a documentação comprovativa necessária e a taxa de utilização exigida pelo IRS.
- Deve fornecer ao público acesso gratuito para estudar o pedido aprovado, seus materiais de apoio e os três retornos de informações anuais anteriores.
Quanto tempo leva para um 501c3 ser aprovado?
O Internal Revenue Service (IRS) examina minuciosamente cada aplicativo 501c3 antes de aprová-lo, portanto, os tempos de processamento variam muito. O tamanho e a duração de uma organização, a duração do formulário 1023-Series e até mesmo o número de aplicativos sem fins lucrativos atualmente pendentes no IRS podem afetar o tempo que leva para que um aplicativo 501c3 seja aceito. Normalmente, as organizações devem esperar de 3 a 12 meses pela aprovação.
Como Agilizar a Aprovação 501c3
Embora o tempo de processamento normal do IRS para aplicativos 501c3 não possa ser acelerado, há algumas coisas que você pode fazer para conceder à sua organização o status 501c3 o mais rápido possível:
- Certifique-se de que sua inscrição está correta: o IRS solicitará mais informações, o que pode atrasar o processo de aprovação, se algum dos fatos de sua inscrição estiver incorreto ou se algum formulário obrigatório não for enviado.
- Procure por erros internos: se o IRS tiver um atraso interno que afete sua inscrição, eles normalmente agilizarão sua aceitação sem nenhum custo para você.
- Cite quaisquer circunstâncias especiais: O IRS pode concordar em acelerar a aprovação do aplicativo 501c3 se o status de isenção de impostos for necessário para uma circunstância especial, como alívio de desastres.
Como iniciar um 501C3
Escrever uma declaração de propósito, nomear sua organização e eleger seu conselho de administração são processos sobre como iniciar um 501c3. Depois disso, você pode enviar seus artigos de incorporação e solicitar ao governo federal o reconhecimento 501c3. Vamos examinar como iniciar um 501c3 com mais detalhes.
#1. Escreva uma declaração de propósito
A declaração de missão de uma organização sem fins lucrativos explica por que a organização deve existir. É um requisito para o status de isenção de impostos de uma organização sem fins lucrativos e está descrito nos estatutos da organização. Além disso, fornece uma declaração para os diretores organizacionais seguirem enquanto cumprem suas responsabilidades, bem como um guia para aqueles que ajudam a atingir as metas da organização, como voluntários, financiadores e parceiros.
#2. Dê um nome à sua organização
O nome da sua organização deve refletir com precisão sua declaração de missão e ser breve o suficiente para caber em nomes de domínio e identificadores de mídia social. Use palavras sugestivas que transmitam o humor de sua declaração de meta ao selecionar o nome de sua organização. Além disso, certifique-se de que o nome escolhido seja simples de dizer em voz alta. Para ter certeza de que é simples de lembrar, escreva-o.
#3. Nomear um Conselho de Administração.
Apesar do fato de que o IRS deseja que as organizações 501(c)(3) tenham pelo menos três diretores, seu estado pode simplesmente exigir um único diretor para um conselho sem fins lucrativos. Faça uma lista das qualificações que sua organização sem fins lucrativos precisa para encontrar e recrutar membros adequados para o conselho. Faça uma lista de pessoas que possuem as habilidades necessárias a seguir. Pense nas pessoas em sua comunidade que podem compartilhar sua dedicação aos objetivos de sua organização sem fins lucrativos, bem como nas pessoas em suas redes de mídia social e pessoal.
#4. Escreva seus estatutos.
Descubra o que é coberto pelo ato corporativo sem fins lucrativos do seu estado para inclusões de estatutos sem fins lucrativos antes de redigir seus estatutos. Além disso, a maioria dos estatutos sem fins lucrativos tem várias cláusulas comuns. O nome da organização sem fins lucrativos, a declaração de propósito, a estrutura administrativa, os procedimentos de tomada de decisão, os procedimentos de modificação do estatuto, uma declaração de conflito de interesses e um ato de indenização que protege os diretores de responsabilidade pessoal estão entre essas cláusulas.
#5. Documentação de arquivo para estabelecer uma corporação.
Sua empresa se torna uma entidade juridicamente vinculativa quando você registra os artigos de incorporação de sua corporação sem fins lucrativos, mas ainda não é uma entidade isenta de impostos. Você deve enviar seus artigos de incorporação ao escritório de arquivamento de negócios do estado onde pretende operar sua organização sem fins lucrativos. A Secretaria de Estado é onde você envia documentos na maioria dos estados, embora existam certos estados onde você deve arquivar em outro escritório estadual.
Os critérios para enviar seus artigos de incorporação variam de acordo com o estado. Os advogados locais de formação ou incorporação de empresas também podem aconselhar sobre o arquivamento de documentos de incorporação.
#6. Solicite seu status 501(c)(3).
Quando uma organização sem fins lucrativos se inscreve para o registro 501c3, o IRS pode revisar suas operações para ver se ela atende aos requisitos para o status de isenção de impostos. O IRS também trabalha para evitar conflitos de interesse para que as doações sejam usadas para os objetivos pretendidos. Localize o EIN que foi fornecido à sua empresa na etapa 5 para começar. A maioria das organizações deve usar esse número para preencher eletronicamente o Formulário 1023 do IRS em Pay.gov para solicitar o status de isenção de impostos 501(c)(3). Pedido de Reconhecimento de Isenção De acordo com a Seção 501(c)(3) do Internal Revenue Code é o nome do documento.
Qual é a diferença entre uma organização sem fins lucrativos e uma 501c3?
Apesar do fato de que essas palavras são freqüentemente usadas de forma intercambiável, seus significados variam. Sem fins lucrativos indica que a organização, geralmente uma empresa, foi criada com intenção de caridade. 501(c)(3) organizações sem fins lucrativos são instituições de caridade isentas de impostos aprovadas pelo IRS.
Qual é a diferença entre 501 3C e 501 4C?
Uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3) apóia caridade, religião, educação, ciência, literatura, testes de segurança pública, esportes e prevenção de abuso animal e infantil. A 501(c)(4), por outro lado, tem uma definição mais ampla de seu propósito. Seu objetivo é promover o bem-estar social.
Como um 501c3 ganha dinheiro?
Doações, subsídios e taxas de associação são como as organizações sem fins lucrativos ganham dinheiro. Além disso, eles podem ganhar dinheiro vendendo produtos de marca.
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Referências
