Existem inúmeras maneiras de garantir que seus entes queridos tenham um futuro financeiramente seguro. A criação de um fundo fiduciário é uma excelente abordagem para ajudar seus filhos e todos que você ama a ter sucesso financeiro no futuro.
As contas de confiança geralmente também não são reservadas para os extremamente ricos. Na realidade, independentemente do seu patrimônio líquido, você pode criar um fundo fiduciário para garantir que seus entes queridos gerenciem e distribuam seus ativos de uma determinada maneira.
A maioria dos bancos tem departamentos fiduciários e os consumidores podem abrir uma conta fiduciária com eles. Uma conta de fundo fiduciário permite que uma pessoa ou entidade gerencie os ativos da conta em nome de terceiros ou beneficiários, como para mensalidades universitárias ou impostos sobre a propriedade.
Uma das vantagens mais significativas de uma conta fiduciária é que ela permite que o fundador do fideicomisso, conhecido como “concedente”, determine suas próprias regras sobre como seus ativos devem ser administrados e desembolsados aos beneficiários. O inventário, que pode ser caro e demorado, é frequentemente evitado por meio de contas fiduciárias.
Neste post, veremos o que é um fundo fiduciário, quem são as partes em um fundo fiduciário, por que você pode precisar de um e como criar um fundo fiduciário.
O que significa um fundo fiduciário?
Um fundo fiduciário pode ser definido como a relação que surge sempre que uma pessoa conhecida como fiduciário é compelida por equidade e lei a manter bens recebidos do título legal ou equitativo do concedente para o benefício de outras pessoas ou de algum objeto autorizado conhecido como beneficiário.
Um fundo fiduciário também é definido como um acordo no qual uma pessoa concede a outra parte o poder legal de administrar seus ativos em benefício de outra. A ferramenta de um fundo fiduciário pode ser um imóvel, um título, fundos mútuos ou até mesmo ações.
A pessoa que cria uma relação de confiança é conhecida como concedente, e a pessoa para quem ela é criada é conhecida como beneficiária. Fundos fiduciários podem ser formados para instituições de caridade ou causas com as quais você se importa, não apenas para seus filhos.
Veja também: O que é Contabilidade Fiduciária? Visão geral e como funciona
Estabelecer um fundo fiduciário é uma boa ideia?
Sim. E isso ocorre porque um fundo fiduciário é uma ferramenta para proteger seus ativos e garantir que seus entes queridos tenham segurança financeira no futuro. Mais importante ainda, um fundo pode ajudar a evitar grandes impostos sobre herança e garantir que a maior parte de seu dinheiro, ações e patrimônio sejam repassados da maneira mais eficaz.
Como funciona um fundo fiduciário?
Em um fundo fiduciário, existem três pessoas envolvidas: o concedente, o administrador e o beneficiário. O concedente é o indivíduo que cria o fundo fiduciário e contribui com seus ativos para ele. O fiduciário é a pessoa ou organização responsável pelos ativos.
O concedente colabora com um advogado para estabelecer um fundo fiduciário. Você também pode contratar um consultor financeiro para auxiliá-lo na alocação adequada de seus ativos. O administrador, que geralmente é um membro da família ou uma instituição financeira, é nomeado pelo doador.
Além disso, o concedente deve designar um beneficiário, como seus filhos ou netos, um parceiro de negócios ou uma organização de caridade. Os termos do fundo fiduciário também são elaborados pelo concedente e pelo advogado. Os bens do concedente serão incluídos no contrato, bem como a forma como serão divididos.
Outros instrumentos de planejamento imobiliário, como fundos fiduciários, não são os mesmos. Eles permitem que o concedente especifique como e quando os ativos do trust serão distribuídos ao beneficiário. Como concedente, você pode optar por distribuir fundos ao beneficiário todos os anos ou em um pagamento único quando o beneficiário atingir uma determinada idade.
O concedente pode até especificar que os fundos sejam usados para uma despesa importante, como mensalidades da faculdade ou um adiantamento em uma casa.
Uma “cláusula perdulária” é um elemento regular em um fundo fiduciário. Isso proíbe um beneficiário de utilizar os ativos do fundo fiduciário para pagar as obrigações. Portanto, mesmo que o beneficiário gaste todo o seu próprio dinheiro e se endivide muito, seus credores não poderão tocar em seu fundo fiduciário.
Como os Trusts pagam?
A confiança especificará quando os beneficiários poderão receber fundos. Isso pode ocorrer ao atingir uma idade específica, os fundos sendo utilizados para uma finalidade específica ou como parte da concessão de uma doação.
Os beneficiários não podem acessar o dinheiro mantido nas contas de poupança dos administradores e os administradores não podem conceder permissão para isso. Em vez disso, o administrador deve mover o dinheiro da conta de poupança do administrador para uma conta em nome do beneficiário ou transferir a conta inteira para uma conta pessoal em nome do beneficiário.
Quem é um fiduciário?
O termo “fiduciário” refere-se a um indivíduo ou empresa que administra e mantém a posse de ativos em benefício de outrem, também chamados de beneficiários. Os curadores têm uma obrigação fiduciária para com os beneficiários, o que significa que devem lidar com os ativos dos beneficiários de uma forma que seja sempre do melhor interesse dos beneficiários.
Quais são as responsabilidades de um fiduciário?
Os curadores investem e administram o dinheiro e os ativos do beneficiário em seu nome. Eles são os proprietários legais de quaisquer fundos ou ativos mantidos no fideicomisso, o que lhes permite gerenciá-los em nome do beneficiário. Curadores, no entanto, não estão autorizados a gastar esse dinheiro para ganho pessoal.
Eles estão lá para representar os melhores interesses do beneficiário e devem fazer julgamentos com o maior cuidado e precisão possíveis. Se houver vários curadores, cada um terá a mesma posição e acesso à conta fiduciária.
Os curadores devem entender como o fundo funciona e estão proibidos de agir fora de suas regras e propósitos; eles têm a obrigação legal de lidar com o dinheiro em conformidade com a lei e as disposições do fundo.
Todos os curadores devem manter registros precisos e contas por pelo menos seis anos (embora de preferência durante a vida útil do fundo). Eles também devem garantir que a confiança pague os impostos apropriados.
O que acontece quando um curador falece?
A Escritura de Confiança normalmente declara o que acontece se um curador morre e como novos curadores são nomeados. Os curadores sobreviventes freqüentemente recebem autoridade para nomear novos curadores.
Benefícios de um fundo fiduciário
Um fundo fiduciário tem vários benefícios, mas sem dúvida o mais importante é o controle que ele oferece sobre o gerenciamento de seus ativos. Os fundos fiduciários podem garantir que seus ativos sejam adequadamente cuidados até que seus beneficiários atinjam a maioridade, evitando também o inventário.
O Trust Monies também pode ser usado para dedicar fundos para determinados objetivos, como despesas com saúde ou educação.
Se você for um beneficiário do Fundo Fiduciário, o benefício mais significativo provavelmente será a assistência financeira que você receberá. Embora seja difícil considerar herdar qualquer coisa de um ente querido, um Fundo Fiduciário pode ser bastante benéfico para suas circunstâncias financeiras.
Os fundos fiduciários também podem ajudá-lo a economizar tempo e dinheiro, evitando o tempo e o estresse emocional de processos judiciais de inventário prolongados.
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Outros benefícios da criação de um trust incluem:
Controle de sua riqueza: Você tem controle total sobre os termos de um fundo, incluindo quando e para quem as distribuições são pagas. Mesmo quando há cenários complexos, como filhos de vários casamentos, você pode configurar um fideicomisso revogável para que os ativos do fideicomisso permaneçam acessíveis a você durante sua vida enquanto designa para quem os ativos restantes serão transferidos.
Proteção do seu legado: Um fundo bem projetado pode ajudar a proteger sua propriedade dos credores de seus herdeiros ou beneficiários que podem não ser financeiramente experientes.
Privacidade e economia de inventário: O inventário é um documento público; um fundo pode permitir que os ativos saiam do inventário e permaneçam privados, além de potencialmente diminuir o valor perdido em custas judiciais e impostos no processo.
Tipos de Fundo Fiduciário
Os diferentes tipos de fundo fiduciário são os seguintes:
- Fundo fiduciário cego
- Fundo Fiduciário Unitário
- Fundo Fiduciário Comum
#1. Fundo fiduciário cego
O destinatário de um fundo fiduciário cego não tem conhecimento da identidade do Administrador, ou pessoa responsável. O Administrador de um Fundo Fiduciário Cego tem controle total sobre a administração do Fundo até que os fundos sejam desembolsados.
Os Fundos Fiduciários Cegos são comumente usados quando um indivíduo deseja evitar um conflito de interesses, como quando o Fundo envolve negócios ou investimentos. Blind Trusts também podem ser usados para adicionar uma camada extra de privacidade ao gerenciamento de um Trust.
#2. Fundo Fiduciário Unitário
Um Unit Trust Fund é uma forma de estrutura de fundo mútuo que permite que os ganhos sejam transferidos diretamente para o cliente (que seria o beneficiário). Os investidores em Unit Trust Funds podem maximizar seus pagamentos sem reinvestir seus ganhos no fundo.
Os Unit Trust Funds podem investir em títulos, ações e títulos, entre outras coisas. Em vez de serem usados como uma ferramenta de planejamento imobiliário, eles são mais usados pelos investidores como uma técnica de proteção fiscal.
#3. Fundo Fiduciário Comum
Uma instituição financeira administra um Fundo Fiduciário Comum em nome de um grupo de pessoas. Os Fundos Fiduciários Comuns são semelhantes aos fundos mútuos, pois estão abertos apenas a pessoas que possuem contas Fiduciárias.
Os Fundos Fiduciários Comuns não são mais tão populares quanto antes, pois outros tipos de fundos e investimentos podem fornecer mais benefícios. Eles agora são considerados como uma estrutura de investimento especializada.
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Qual é a finalidade de um fundo fiduciário?
Aqui está um breve resumo do que é um fundo fiduciário. Vamos imaginar que você está bem financeiramente há muito tempo e percebeu que ninguém vive para sempre, então você quer dar a seus filhos ou entes queridos uma almofada financeira.
No entanto, você quer algo que não destrua a vida dessas pessoas; porque a riqueza pode destruir as pessoas se elas não forem responsabilizadas.
Em vez de dar tudo de uma vez, você consulta um advogado e estabelece critérios que devem ser atendidos antes da distribuição de ativos específicos. Como você trabalhou tão duro para isso, a criação de uma relação de confiança lhe dá o poder de tomar essas decisões.
Quanto custa para criar um fundo fiduciário?
Um advogado provavelmente cobrará entre US $ 5,00 e US $ 7,000 para estabelecer sua confiança, dependendo da complexidade de sua situação financeira. Algumas situações, por exemplo, podem exigir um fideicomisso revogável para alguns ativos e um fideicomisso irrevogável para outros.
Um plano de propriedade abrangente (que pode incluir testamento, procuração, testamento vital, procuração para assistência médica e alterações na propriedade de alguns ativos) será mais caro do que um único documento fiduciário.
Embora você possa criar uma relação de confiança por conta própria com a ajuda de livros de autoajuda ou instruções on-line, geralmente é difícil e complexo.
Ter a ajuda certa, seja por meio de um serviço de internet ou de uma revisão de seu advogado por um advogado, pode fornecer a tranquilidade de que você precisa para saber que está fazendo tudo certo.
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Como configurar uma conta bancária de fundo fiduciário - Guia do especialista
Aqui está um passo a passo guiado para configurando um Confiar em :
- Escolha o tipo certo de confiança
- Descreva as especificidades da confiança
- Torne a confiança oficial
- A confiança deve ser financiada
- Registre seu fundo fiduciário com o Internal Revenue Service (IRS)
#1. Escolha o tipo certo de confiança
Considere o objetivo de um fundo fiduciário antes de estabelecer um. Depois de estabelecer seus objetivos e metas, você pode decidir em que tipo de confiança basear sua decisão.
Depois de decidir o tipo correto de fideicomisso, você precisará acompanhar quais ativos colocará no fundo fiduciário, como os ativos serão gerenciados e distribuídos e quem serão os beneficiários e curadores. Considere quanto tempo a confiança durará e em que condições ela terminará.
#2. Descreva as especificidades da confiança
Você deve construir quatro componentes de um fundo fiduciário mais uma vez. Aqui está um resumo rápido do que cada um implica:
Grantor: O concedente é o indivíduo cujo nome está no fideicomisso.
Beneficiário: O indivíduo ou pessoas que devem receber os ativos do trust.
Bens e bens: Estes são os conteúdos do fideicomisso, que serão eventualmente distribuídos aos beneficiários.
Administrador: Os desejos do concedente são realizados pelo administrador, que é um fiduciário do fundo fiduciário. Enquanto o concedente ainda estiver vivo, podem ser eles. Eles devem, no entanto, escolher um administrador substituto para manter a confiança e realizar seus desejos se ficarem incapacitados ou morrerem.
#3. Faça a confiança ser oficial
Vários sites fornecem serviços de confiança DIY, no entanto, eles raramente são seguros. Como os trusts podem ser complicados, a maioria dos outorgantes contrata um advogado imobiliário ou fiduciário competente. Se você se sentir confortável em fazer isso, peça recomendações a amigos, familiares e colegas de trabalho; se você trabalha com um consultor financeiro, ele também deve ser capaz de encaminhá-lo da maneira certa.
Os advogados que estão familiarizados com as leis estaduais de confiança podem ser encontrados por meio de associações de advogados estaduais e locais. Você deve examinar os preços, bem como os depoimentos, porque as taxas podem variar muito. Verifique se sua empresa oferece serviços de planejamento imobiliário baratos como parte de seu pacote de benefícios para funcionários.
Para estabelecer os detalhes do fideicomisso que você estabeleceu, seu advogado redigirá uma declaração de fideicomisso, escritura de fideicomisso ou instrumento fiduciário.
O artigo pode ser básico ou complexo, e pode ser curto ou extenso. Depende da forma de confiança, dos ativos na confiança e do número de beneficiários especificados na confiança.
Você deve assinar o documento de confiança na presença de um notário quando seus advogados o tiverem concluído. Alguns estados exigem que os documentos fiduciários sejam arquivados no estado; um advogado pode aconselhá-lo sobre se você precisa fazer isso e como fazê-lo.
#4. A confiança deve ser financiada
É hora de financiar sua confiança depois de tê-la estabelecido. Leve seus documentos de confiança a um banco ou instituição financeira e estabeleça uma conta bancária de fundo fiduciário em nome do fundo. Os nomes e detalhes de contato dos curadores serão necessários. Você pode fazer um depósito único ou pagar ao fundo ao longo do tempo. Eventualmente, os ativos são transferidos para o fundo.
#5. Registre seu fundo fiduciário com o Internal Revenue Service (IRS).
Você deve registrar seu fundo fiduciário para fins fiscais uma vez estabelecido. Para declarações de impostos e contas financeiras, entre outras coisas, cada fundo fiduciário geralmente exigirá seu próprio número de identificação de contribuinte (TIN).
Este é o mesmo que o EIN (Número de Identificação do Empregador) ou SSN (Número de Segurança Social) (SSN) de uma pessoa. O site do IRS simplifica o arquivo on-line, mas se preferir impressões, você pode baixar e enviar o Formulário SS-4.
Como Fundo Fiduciário para Crianças
Na criação de um fundo fiduciário para crianças, há uma série de etapas a serem seguidas.
Abaixo está um exemplo de algumas das etapas envolvidas quando você deseja investir em fundo fiduciário infantil:
- Decidir sobre os ativos fiduciários
- Escolha um fiador
- Determine os beneficiários
- Elaborar uma escritura de confiança
- Resolva a confiança
- Assine a confiança
- Pague o imposto de selo se precisar
- Crie um nome para sua confiança
- Solicite um ABN e TFN
- Configurar uma conta bancária
Como os fundos fiduciários são tributados?
Beneficiários de fundos que recebem distribuições do saldo principal do fundo estão isentos do pagamento de impostos sobre o pagamento. O Internal Revenue Service (IRS) pensa que esse dinheiro já havia sido tributado antes de ser colocado no fundo.
Os juros acumulados no fideicomisso são tributados como renda, seja para o beneficiário ou para o próprio fideicomisso, se houver dinheiro nele.
O fideicomisso é obrigado a pagar impostos sobre qualquer receita de juros que detenha e não distribua após o final do ano fiscal. A receita de juros do trust é tributável para o beneficiário que a recebe.
O montante atribuído ao beneficiário é calculado primeiro com base no rendimento do ano corrente e, em seguida, no capital acumulado.
Esta é normalmente a contribuição original mais quaisquer contribuições adicionais, bem como qualquer receita que exceda o valor fornecido. A confiança ou o beneficiário podem ser responsáveis por ganhos de capital sobre esta soma. Na medida da dedução de distribuição do fideicomisso, todo o valor transferido para e em benefício do beneficiário é tributável a ele.
Prova de fundo fiduciário Will
A confiança viva é frequentemente promovida como uma forma de “evitar o inventário” após a sua morte. Probate é o processo supervisionado pelo tribunal de administrar sua propriedade e transferir seus bens após a morte de acordo com as condições do seu testamento.
Probate raramente é o desastre que os críticos sugerem. Além disso, mesmo sem o custo de estabelecer um fideicomisso vivo, muitas formas de propriedade saem do procedimento de inventário regularmente.
Contas imobiliárias, bancárias ou de corretagem são mantidas em nomes conjuntos com o direito de sobrevivência e ativos de seguro de vida ou plano de aposentadoria que passam para um beneficiário nomeado por designação, e não por meio de seu testamento.
Conclusão
Embora as relações de confiança sejam muito simples de estabelecer, é fundamental que sejam feitas de forma eficaz e como parte de uma estratégia financeira mais ampla. Embora haja uma riqueza de informações disponíveis on-line, é uma boa ideia consultar um profissional competente, como um advogado, contador, consultor fiscal ou planejador imobiliário antes de estabelecer qualquer tipo de confiança para garantir o melhor resultado para você e sua família. , ou seu negócio.
Perguntas frequentes sobre fundos fiduciários
Quem se beneficia de um fundo fiduciário?
Entre os muitos usos e benefícios dos trusts está o gerenciamento profissional contínuo de ativos; redução de obrigações fiscais e custos de inventário; manter ativos fora do patrimônio de um cônjuge sobrevivente enquanto fornece renda vitalícia; cuidar de pessoas com necessidades especiais; e proteção contra más decisões financeiras.
Por que não confiamos no fundo, baby?
Um fundo fiduciário pode ser criado para um bebê pelos pais, mas na maioria das vezes esse fundo só pode ser acessado pelo beneficiário quando ele atinge uma certa idade. Um fundo fiduciário para bebês é simplesmente um fundo criado por um pai para manter ativos como dinheiro ou investimentos.
O fundo fiduciário deve ser capitalizado?
Sim, o fundo fiduciário deve ser capitalizado. A capitalização é uma abordagem contábil na qual um custo é contabilizado como parte do valor do ativo e gasto ao longo da vida útil do ativo.
Os fundos fiduciários são registros públicos?
O fundo fiduciário não é um registro público, é impossível recuperar um documento fiduciário de um funcionário do governo, agência ou qualquer pessoa que não seja um beneficiário e não tenha o direito de saber sobre os termos de seu fundo fiduciário.
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