Indivíduos autônomos, como freelancers, contratados independentes e proprietários individuais que fizeram um empréstimo do PPP, têm a garantia de que seu empréstimo será perdoado sob o perdão do empréstimo do PPP para autônomos se se qualificarem sob os termos da Lei de Flexibilidade do Programa de Proteção de Pagamento, que foi sancionada em junho.
Para ter direito ao perdão, sua empresa deve ter sofrido perdas em decorrência da pandemia.
Se você opera um negócio sem funcionários, deve certificar que o negócio não poderia operar no mesmo nível de atividade comercial em que estava operando de 15 de fevereiro de 2020 até o final do período do empréstimo porque estava em conformidade com o trabalho ou o cliente requisitos de segurança relacionados ao COVID-19.
Aqui está como obter o perdão do empréstimo PPP para trabalhadores autônomos.
O que é empréstimo PPP?
O Paycheck Protection Program (PPP) é um programa de empréstimo comercial de US $ 953 bilhões estabelecido pelo governo federal dos EUA em 2020 sob a Lei de Auxílio, Alívio e Segurança Econômica de Coronavírus (Lei CARES) para ajudar certas empresas, trabalhadores autônomos, autônomos pessoas, organizações sem fins lucrativos e empresas tribais em continuar pagando seus funcionários.
O Paycheck Protection Program permite que as empresas se qualifiquem para empréstimos privados de baixo custo para cobrir a folha de pagamento e outras despesas. O valor do empréstimo é aproximadamente 2.5 vezes o custo médio mensal da folha de pagamento do requerente.
Um segundo sorteio, geralmente igual ao primeiro, pode ser dado a um candidato em alguns casos. Se a empresa mantiver sua conta de pessoal e salários, a dívida poderá ser parcial ou totalmente quitada. A Small Business Administration dos Estados Unidos é responsável pela implementação do programa.
Usos aprovados para seu empréstimo PPP
A Small Business Administration (SBA) descreve uma lista de usos que são elegíveis para perdão.
Folha de pagamento – Remuneração dos funcionários, que inclui:
- Salário anual ou salários
- Compensação em dinheiro
- Impostos locais e estaduais dos funcionários
- Subsídios para demissão
- Assistência médica
- Benefícios da aposentadoria
Custos Empresariais Aprovados -Taxas e despesas não relacionadas à folha de pagamento, como aluguel da empresa, serviços públicos, hipoteca pagamentos de juros e pagamentos de juros sobre outras obrigações de dívida elegíveis podem ser cobertos pelo dinheiro. Antes de 15 de fevereiro de 2020, os compromissos devem estar em vigor.
Solicitação de perdão de empréstimo PPP
Indivíduos autônomos que obtiveram um empréstimo PPP podem solicitar o perdão de seu empréstimo a qualquer momento antes ou na data de vencimento do empréstimo se tiverem gasto todo o produto do empréstimo PPP do empréstimo para o qual o perdão é solicitado de acordo com o perdão do empréstimo PPP regras para trabalhadores autônomos, de acordo com as diretrizes finais provisórias da SBA publicadas em junho. Aqueles concedidos antes dessa data expirarão em dois anos, a menos que o credor e o mutuário concordem em estender o prazo do empréstimo.
Apesar do fato de que você pode solicitar o perdão a qualquer momento antes do vencimento do empréstimo, você deve começar a pagar seu empréstimo 10 meses após o término do período coberto.
Embora a maioria dos mutuários prefira que seu empréstimo seja perdoado antes de fazer pagamentos, você deve solicitar o perdão antes que o período de carência expire. Os mutuários podem até pedir perdão se já gastaram o dinheiro emprestado durante o tempo coberto.
Aplicação de Perdão de Empréstimo PPP para Autônomo
Aqui estão algumas dicas a serem lembradas ao solicitar o perdão do empréstimo PPP por conta própria:
- Escolha o formulário certo para o seu negócio.
- Revise como você gastou seus fundos.
- Verifique seu período coberto.
- Reúna sua documentação.
- Siga as instruções do seu credor
- Segure seus documentos de backup.
# 1. Escolha o formulário certo para o seu negócio
Existem três opções:
- Formulário 3508S, um pedido simplificado para devedores com empréstimos de menos de US$ 150,000.
- O formulário 3508EZ é para mutuários com empréstimos de qualquer tamanho que atestarem que atendem aos critérios de elegibilidade da SBA para reduções salariais anuais ou por hora e não reduziram equivalentes em tempo integral (FTEs) ou foram incapazes de operar devido a restrições governamentais.
Familiarize-se com cada escolha e selecione aquela que melhor se adapta às operações da sua empresa ao longo do período considerado.
# 2. Revise como você gastou seus fundos
A SBA tem padrões rígidos para gastar dinheiro do PPP para se qualificar para o perdão. O valor total dos recursos do empréstimo usados para custos qualificados de folha de pagamento e não folha de pagamento pagos ou incorridos durante o período coberto pelo mutuário determinará o valor real do perdão do empréstimo. As despesas fora da folha de pagamento não podem representar mais de 40% do perdão total.
# 3. Verifique seu período coberto
O período coberto começa quando o mutuário recebe o dinheiro do empréstimo pela primeira vez. Ele termina em uma data escolhida pelo mutuário que é de pelo menos oito semanas, mas não mais de 24 semanas após o recebimento dos lucros do empréstimo.
# 4. Reúna sua documentação
Seu credor e o formulário de perdão de empréstimo que você escolher determinarão quais informações você precisará para preencher seu pedido de perdão de empréstimo. Todos os que se candidatam devem ter em mãos comprovantes de folha de pagamento qualificada e despesas não relacionadas à folha de pagamento.
# 5. Siga as instruções do seu credor
Embora a SBA forneça versões em PDF de formulários de pedido de perdão de dívida, seu credor pode ter criado uma versão digital. Como cada credor de PPP lida com o procedimento de maneira diferente, você deve seguir as instruções do credor.
# 6. Segure seus documentos de backup
Mesmo que seu empréstimo PPP seja totalmente perdoado, a SBA possui requisitos de preservação de documentação que diferem de todos os pedidos de perdão de empréstimo PPP. Visite o site deles para saber mais sobre o perdão de empréstimos PPP para trabalhadores autônomos.
Requisito para Perdão de Empréstimo PPP para Autônomos
Você deve gastar 60% dos recursos do empréstimo do PPP em custos de folha de pagamento qualificados durante todo o período coberto para que seu empréstimo do Programa de Proteção de Pagamento (PPP) seja perdoado integralmente pela Small Business Administration (SBA). Para estimar o valor máximo do perdão da dívida, você também deve calcular o valor pago nas despesas da folha de pagamento.
Custos Elegíveis da Folha de Pagamento fou Para Perdão de Empréstimo PPP para Autônomos
Para calcular seus custos de folha de pagamento elegíveis incorridos ou pagos durante o período coberto, você somará o valor gasto em Remuneração em dinheiro, Benefícios de funcionários e Remuneração do proprietário, conforme a seguir.
Compensação em dinheiro:
- Inclua renda bruta, salários brutos, gorjetas brutas, comissões brutas, licença remunerada (férias, licença familiar, médica ou médica, mas não coberta pela Lei de Resposta ao Coronavírus da Família) e subsídios por demissão ou separação pagos ou incorridos durante o Período coberto.
- Não inclua os salários Qualificados usados para calcular o Crédito de Retenção do Empregador4 ou o crédito de desastre5. O valor total da compensação em dinheiro elegível para perdão para cada funcionário não pode exceder US$ 100,000 por ano, proporcional ao Período de Cobertura.
Benefícios a Empregados
O valor total pago pela sua empresa para:
- Contribuições do empregador para seguro de saúde, vida, invalidez, visão ou odontológico em grupo de empregados, incluindo pagamentos do empregador para um plano de saúde em grupo auto-segurado e patrocinado pelo empregador, mas exclui contribuições do empregado antes ou depois dos impostos
- Contribuições para planos de aposentadoria de funcionários, omitindo pagamentos de funcionários (antes ou depois de impostos).
Remuneração do Proprietário
- Quaisquer pagamentos que você pagou aos proprietários, incluindo proprietários-funcionários (com uma participação acionária de 5% ou mais), um autônomo ou sócios gerais, estão sujeitos às limitações descritas abaixo.
- Esse valor é limitado ao menor entre (a) $ 20,833 ou (b) o equivalente a 2.5 meses da receita bruta de sua empresa no ano usado para calcular seu empréstimo PPP para cada proprietário individual em todas as empresas.
- A remuneração do proprietário inclui despesas do proprietário se você enviou para PPP usando o Formulário 2483-C ou 2483-SD-C (para arquivadores do Anexo C utilizando receita bruta em vez de lucro líquido) (a diferença entre a receita bruta e os custos da folha de pagamento do funcionário).
- O valor mais baixo de $ 20,833 ou o equivalente a 2.5 meses da receita bruta de sua empresa no ano usado para calcular seu empréstimo PPP se aplica às despesas do proprietário.
Como são definidos os valores dos empréstimos PPP para autônomos?
O valor de um empréstimo PPP para o qual uma empresa com funcionários está habilitada geralmente é calculado com base nas despesas médias com folha de pagamento das empresas habilitadas. Devido ao fato de que a maioria dos trabalhadores por conta própria não tem trabalhadores, o Departamento do Tesouro dos EUA e a Administração de Pequenas Empresas estabeleceram “substituição de compensação do proprietário” para permitir que os trabalhadores por conta própria participem do Programa de Proteção de Pagamento.
O valor do empréstimo do PPP para autônomos foi baseado no lucro líquido médio mensal de 2019, que é obtido dividindo o lucro líquido do ano por 12. Se você é autônomo, seus ganhos líquidos devem ser registrados no Anexo C do seu Formulário 1040.
Leia também: Como se inscrever para os melhores empréstimos para empresas em 2023/guia passo a passo
O valor do seu empréstimo PPP será 2.5 vezes o seu lucro líquido médio mensal em 2019, que abrangerá cerca de 10 semanas. Essa estratégia permite que você empreste até US$ 20,833 em todos os seus negócios.
Se você obteve seu empréstimo do PPP antes de 5 de junho de 2020, poderá escolher um período coberto de oito semanas, no qual o valor do empréstimo foi baseado em oito semanas de seus ganhos líquidos para 2019. O valor máximo para empréstimos com duração coberta de oito semanas foi de US$ 15,385.
Regras de Perdão de Empréstimo PPP de Titular Único 2023
Você provavelmente está ciente das regras de perdão de empréstimos PPP para autônomos se você solicitou um empréstimo PPP. No entanto, como a Lei de Flexibilidade de PPP atualizou essas palavras, vale a pena revisá-las novamente.
Os trabalhadores autônomos devem cumprir essas regras para obter o perdão completo por seu empréstimo do PPP:
- Pelo menos 60% do seu empréstimo deve ser usado para cobrir “custos de folha de pagamento”, que para trabalhadores autônomos são basicamente seus salários, que incluem salários, comissões e gorjetas, até $ 100,000 em uma base anualizada.
- Use 40% ou menos do seu empréstimo nas despesas elegíveis restantes: aluguel, serviços públicos e/ou juros de hipoteca.
- Use seu empréstimo dentro de 24 semanas após o recebimento dos recursos em sua conta bancária – conhecido como seu “período coberto”.
Os trabalhadores autônomos estão isentos de outras regras de perdão do PPP, como não reduzir o quadro de funcionários ou a renda.
Lembre-se de que, no momento em que este artigo foi escrito, despesas como prêmios de seguro de saúde e benefícios de aposentadoria não são elegíveis para perdoar custos para trabalhadores autônomos, mesmo que se enquadrem na “folha de pagamento”.
Perdão de Empréstimo PPP para Agricultores Autônomos
Como agricultor, você pode solicitar o perdão do empréstimo PPP para agricultores usando o Portal de Perdão Direto da SBA (desde que seu credor tenha optado por participar). A maioria das informações do seu empréstimo será preenchida automaticamente no formulário assim que você preencher algumas informações básicas, e você as assinará usando o DocuSign.
Compensação máxima do proprietário para perdão de empréstimo PPP
Você somará todas as somas para encontrar o valor total gasto em despesas de folha de pagamento aceitáveis depois de decidir quanto do seu empréstimo PPP você gastou em compensação em dinheiro, benefícios de funcionários e compensações de proprietários.
Em segundo lugar, compare seus gastos totais com folha de pagamento com o valor total do empréstimo PPP emprestado para ver se os custos com folha de pagamento representaram pelo menos 60% do seu dinheiro total com PPP. Para isso, divida seus gastos com folha de pagamento pelo valor do seu empréstimo PPP.
Se sua porcentagem for maior ou igual a 60%, você será elegível para o perdão do empréstimo até o valor total do seu empréstimo PPP (dependendo de quantas despesas elegíveis totais você enviar).
Quais são os termos do perdão do empréstimo Ppp?
Use pelo menos 60% de seu empréstimo para cobrir “custos de folha de pagamento”, que são efetivamente salários (incluindo salários, comissões e gratificações) para indivíduos autônomos de até US$ 100,000 anualmente.
Como você solicita o perdão do empréstimo PPP como trabalhador autônomo?
Os trabalhadores autônomos, como qualquer outra pequena empresa que contrai um empréstimo PPP, retornarão ao seu credor quando chegar a hora do perdão do empréstimo PPP
O que acontece se eu não me qualificar para o perdão total do empréstimo?
Reembolsar imediatamente o valor do empréstimo pendente
Que documentação você precisa para obter o perdão do empréstimo Ppp?
Para a parcela de remuneração do proprietário, você só precisa fornecer seu Anexo C de 2019 ou 2020. Se você for autônomo e tiver despesas com folha de pagamento ou outros custos cobertos, precisará comprovar esses custos.
Conclusão
O perdão de empréstimos PPP para autônomos está disponível para empresas individuais que fizeram empréstimos PPP. É importante destacar que, caso o mutuário receba um empréstimo do PPP, ele deverá solicitar o perdão do empréstimo por meio de sua instituição financeira, caso contrário, ele será responsável pela devolução do valor.
Os mutuários do PPP são elegíveis para perdão em um valor igual ao total de suas despesas qualificadas ao longo do período de cobertura escolhido, que varia de 8 a 24 semanas. Independentemente de você ter ou não funcionários, você ainda pode pedir perdão se for um empresário individual.
Perguntas frequentes sobre o perdão de empréstimos PPP para autônomos
O que acontece se eu não me qualificar para o perdão total do empréstimo?
Reembolsar imediatamente o valor do empréstimo pendente
Qual documentação você precisa para obter o perdão do empréstimo PPP?
Para a parcela de remuneração do proprietário, você só precisa fornecer seu Anexo C de 2019 ou 2020. Se você for autônomo e tiver despesas com folha de pagamento ou outros custos cobertos, precisará comprovar esses custos.
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