Fraude fiscal. É mais do que apenas um lapso de julgamento. Existem vários tipos de fraude fiscal, todos com penalidades, e é fácil que uma pequena questão saia do controle sem a devida assistência e supervisão. O Internal Revenue Service leva muito a sério o preenchimento de declarações fiscais fraudulentas ou outros documentos. Se o seu exame revelar informações significativas, os casos cíveis podem ser encaminhados para investigadores fiscais criminais. Prisões e acusações criminais relacionadas a impostos podem resultar.
Portanto, é fundamental não aceitar uma acusação de fraude fiscal de ânimo leve, e talvez isso o ajude a entendê-la melhor.
O que é fraude fiscal?
A fraude fiscal é mais do que um erro; é uma tentativa deliberada de evitar o pagamento de impostos. A pedra angular de uma reivindicação de fraude fiscal é que o acusado agiu intencionalmente ou propositalmente para evitar o pagamento de impostos. Deixar de apresentar uma declaração de imposto de renda ou preparar uma declaração falsa são dois exemplos.
Embora a penalidade para um único erro possa parecer grave, as penalidades para condenações por fraude fiscal são muito piores. O não registro pode resultar em até um ano de prisão e uma punição de $ 100,000 ao tentar sonegar impostos pode resultar em até cinco anos de prisão e uma multa de $ 250,000.
Como o IRS determina a fraude fiscal?
De acordo com o IRS, a fraude fiscal é definida como “a apresentação deliberada e significativa de declarações falsas ou documentos falsos em conexão com um aplicativo e/ou declaração”. Para chegar a essa conclusão, os investigadores buscarão quaisquer sinais de fraude, incluindo, entre outros:
- Subdeclaração de renda
- Usando um número de Seguro Social fictício
- falsificação de documentos
- Omitir intencionalmente o pagamento de impostos
Se esses indicadores frequentes estiverem faltando, o IRS geralmente pensa que um erro não intencional ocorreu como resultado de negligência. Embora isso geralmente não resulte em acusações criminais por fraude fiscal, erros com seus impostos podem resultar em uma penalidade relacionada à precisão igual a 20% do pagamento a menor.
Qualquer um pode ser pego de surpresa se receber essa penalidade, e é por isso que é fundamental verificar novamente todas as informações fiscais antes de enviá-las ao IRS. Também é crucial lembrar que você tem direito a um advogado, especialmente se acreditar que foi acusado de fraude fiscal por engano.
Entendendo a Fraude Fiscal
Fraude fiscal é definida como a deturpação intencional ou omissão de dados em uma declaração de imposto. Os contribuintes nos Estados Unidos têm a obrigação legal de enviar uma declaração de imposto voluntariamente e de pagar o valor correto dos impostos de renda, emprego, vendas e impostos especiais de consumo.
Deixar de fazê-lo deturpando ou retendo informações é ilegal e equivale a fraude fiscal. A unidade de Investigação Criminal (CI) da Receita Federal investiga fraudes fiscais. Diz-se que a fraude fiscal é evidente quando se demonstra que o contribuinte possui:
- Ele propositadamente não apresentou sua declaração de imposto de renda.
- Ele deturpou a verdadeira situação de seus negócios para reivindicar de forma fraudulenta deduções ou créditos fiscais.
- Ele propositalmente negligenciou o pagamento de sua dívida fiscal.
- Eu preparei e enviei um retorno falso.
- Omitiu-se conscientemente em relatar todo o dinheiro recebido
Uma empresa que comete fraude fiscal pode:
- Deixar intencionalmente de declarar o imposto sobre a folha de pagamento
- Deixar deliberadamente de relatar alguns ou todos os pagamentos em dinheiro feitos aos funcionários.
- Empregar uma agência de folha de pagamento externa que não reporte fundos ao IRS.
- Deixar de deduzir o imposto de renda federal ou FICA (Federal Insurance Contributions) dos contracheques dos funcionários
- Deixar de informar e pagar quaisquer impostos sobre a folha de pagamento retidos.
Fraude fiscal vs. negligência ou evasão
Reivindicar isenção para dependente inexistente para minimizar passivos tributários, por exemplo, é claramente fraude, enquanto aplicar a taxa de ganho de capital de longo prazo a um rendimento de curto prazo pode ser investigado para determinar se é negligência. Embora os erros atribuídos à negligência não sejam intencionais, o IRS pode, no entanto, punir um contribuinte negligente com 20% do pagamento a menor. A fraude fiscal foi cometida por celebridades em todo o mundo, incluindo Lionel Messi.
Dado que o sistema tributário dos Estados Unidos é uma compilação complexa de regras e leis fiscais, muitos preparadores fiscais estão propensos a cometer erros tolos.
Fraude fiscal não é o mesmo que elisão fiscal, que é o uso legítimo de brechas fiscais para diminuir o passivo tributário. Embora a evasão fiscal não seja uma violação direta da lei, as autoridades fiscais a desaprovam, pois podem prejudicar o espírito geral da lei tributária.
Tipos de Fraude Fiscal
#1. Falha intencional em pagar imposto de renda
De acordo com a Receita Federal, cerca de um em cada seis contribuintes descumpre de alguma forma as regras tributárias. Se a estimativa da agência federal estiver correta, o número de prisões relacionadas a impostos deve ser substancialmente maior do que é atualmente.
O IRS distingue entre fraude de imposto de renda e negligência, e é por isso que nem uma em cada seis pessoas que você conhece está enfrentando um processo criminal.
A fraude fiscal é a tentativa deliberada de evitar o pagamento de impostos ou de fraudar o IRS. A fraude fiscal ocorre quando uma pessoa ou empresa se envolve intencionalmente em um dos seguintes:
- Deixar de pagar impostos devidos intencionalmente
- Deixar de apresentar declaração de imposto de renda federal propositalmente
- Não informar todos os ganhos
- Reivindicações falsas ou fraudulentas são feitas
As pessoas cometem erros.
Nem é preciso dizer que os códigos tributários são longos e complicados e, às vezes, praticamente impossíveis de entender — mesmo para os contadores contratados para interpretá-los. A esse respeito, o IRS aceita que erros ocorram e que as pessoas possam assumir A sobre o código quando B realmente se aplica.
O IRS geralmente presumirá que você cometeu um erro honesto em suas declarações se não houver prova de fraude ou outro comportamento criminoso. No entanto, trata-se da medida da prontidão do órgão em perdoar, pois mesmo erros acidentais podem resultar em multa de 20% ao contribuinte.
Certamente há casos em que o IRS acredita que um erro não intencional constitui uma tentativa intencional de enganar. Em alguns casos, o contribuinte pode enfrentar penalidades severas, incluindo prisão. Muitas pessoas procurarão a assistência de advogados especializados em direito tributário para ajudá-los a lidar com conflitos com o IRS. As negociações em determinadas circunstâncias podem resultar na resolução do problema sem a necessidade de acusações criminais; em outros, é necessária uma representação agressiva em tribunal.
#2. Apresentando uma declaração de imposto frívola
Uma das muitas coisas que tornam os Estados Unidos grandes é o direito de expressar nossos pensamentos, mesmo quando essas opiniões contradizem a política oficial do governo. As pessoas podem, por exemplo, argumentar que o imposto de renda federal é inconstitucional e viola muitas emendas à Constituição.
As pessoas são livres para argumentar, mas não podem se recusar a pagar seus impostos de renda. Porque alguns daqueles que acreditam que o imposto de renda é ilegítimo, imoral e inconstitucional é articulado e persuasivo, algumas pessoas sucumbem à tentação e apresentam declarações com “afirmações irracionais e absurdas” para evitar pagar os impostos que devem, de acordo com o IRS.
O problema pode começar quando você arquivo esse retorno.
Não importa o quão justo o argumento tenha soado no livro ou site que você visitou, o IRS quase certamente já o ouviu antes, levou-o ao tribunal e venceu. De fato, as sanções para quem desperdiça o tempo do tribunal com “argumentos fúteis” estão ficando mais rígidas.
Você pode argumentar que apenas os funcionários do governo federal estão sujeitos ao imposto de renda, que a apresentação de uma declaração é voluntária ou que as notas do Federal Reserve não são renda - os argumentos anti-fiscal continuam e continuam - mas o resultado final é que você deve arquivar uma declaração de imposto de renda precisa.
Outros tipos de fraude fiscal
A unidade de Investigação Criminal (CI) do IRS investiga fraude fiscal, lavagem de dinheiro relacionada a impostos e receitas ilícitas obtidas por negócios legítimos por meio de vários meios fraudulentos. Entre os crimes praticados pelo CI estão:
#1. Sonegação de impostos de funcionários e folha de pagamento:
Problemas com impostos sobre a folha de pagamento são bastante comuns. O IRS adota uma variedade de táticas, incluindo a subnotificação de números da força de trabalho, coleta de impostos sobre a folha de pagamento (desemprego federal, previdência social e retenção de impostos) e falha em pagá-los ao IRS e pagamento de funcionários em dinheiro por baixo da mesa.
A maioria das pessoas está ciente de que enviar uma declaração de imposto de renda falsa pode resultar em litígio fiscal. Indivíduos e preparadores fiscais cometem fraudes de reembolso e, em certos casos, Roubo de Identidade para obter uma restituição de imposto imerecida. Este também é o domínio de deduções falsas, isenções e custos comerciais.
#2. Regimes fiscais abusivos:
Os contribuintes dos EUA que não apresentarem relatórios regulatórios como FBAR e FATCA podem enfrentar um inquérito tributário criminal pelo IRS. Com o crescimento dos países secretos, os indivíduos ricos podem buscar o maior anonimato fornecido pelos paraísos fiscais offshore. A fronteira entre um plano tributário abusivo e uma alternativa tributária empregada por uma pessoa desconhecida que tenta fazer uso legal de recursos tributários offshore é frequentemente tênue.
O IRS pode se envolver se você cometer fraude ou evasão fiscal. Mas lembre-se de que o IRS está atualmente sem fundos e com falta de pessoal. A intenção é uma parte fundamental de qualquer infração fiscal. Elaborar um acordo civil com um contribuinte inadimplente leva menos tempo e dinheiro do que tentar condená-lo por uma infração criminal.
Fraude do preparador de impostos
O IRS geralmente acusa os preparadores de impostos de crimes. A fraude fiscal é uma ofensa grave tanto para o acusado quanto para seus clientes, especialmente se o cliente sabia ou deveria saber que uma declaração de imposto de renda falsa foi apresentada em seu nome. Aqui estão dois processos recentes do IRS:
Uma senhora de Charlotte, Carolina do Norte, admitiu “ajudar e auxiliar na preparação de uma declaração de imposto de renda falsa”. A mulher admitiu os tipos mais comuns de fraude na preparação de impostos, incluindo aumentar despesas, fabricar deduções falsas e reivindicar créditos escolares inexistentes. O valor do imposto perdido para o IRS como resultado de suas ações é estimado em $ 500,000, e ela pode pegar até três anos de prisão, liberdade condicional, restituição e penalidades.
Um homem de Rhode Island também sofreu consequências semelhantes por sua propensão a apresentar declarações fiscais falsas entre 2011 e 2015. O acusado, como o preparador de impostos da Carolina do Norte, tentou aumentar os cheques de reembolso de seu cliente inventando deduções fraudulentas e aumentando as despesas. Ele também aumentou as contribuições de caridade e falsificou hipotecas de casas e deduções de melhoria de energia.
Em uma escala maior, o IRS fechou um par de preparadores fiscais do sul da Flórida, que agora enfrentam liminares e a perda permanente de suas carreiras por seu papel em fraudar o IRS e seus clientes. Uma empresa de preparação de impostos usou os mesmos tipos de estratégias descritas acima para aumentar as deduções e despesas nas declarações fiscais de seus clientes, a fim de maximizar o valor do reembolso que seu cliente receberia. Quando a restituição chegou, os preparadores fiscais embolsaram o excesso sem o conhecimento das vítimas.
Medidas a tomar pelas vítimas de fraude fiscal
Se você ou alguém que você conhece for vítima de roubo de identidade relacionado a impostos, aqui estão algumas precauções que você pode tomar:
- Entre em contato com o IRS imediatamente. Responda imediatamente se receber um aviso. Você também pode ligar para o IRS no número 800-908-4490 para proteger sua conta fiscal e número de seguro social.
- Preencha e devolva uma Declaração Juramentada de Roubo de Identidade do IRS. O documento IRS 14039, Identity Theft Affidavit, é um formulário preenchível disponível no site do IRS que deve ser preenchido se você tentar arquivar seus impostos e eles forem rejeitados devido ao preenchimento duplicado. Preencha-o, imprima-o, anexe-o à sua declaração de impostos em papel e envie-o ao IRS.
- Continue pagando seus impostos. Mesmo se você suspeitar de roubo de identidade relacionado a impostos, continue pagando seus impostos regulares e apresente sua declaração de impostos em papel.
- Entre em contato com a FTC. Depois de fazer tudo o que puder para começar a trabalhar com o IRS, entre em contato com o FTC e registre uma reclamação por meio de identitytheft.gov.
- Coloque um aviso de fraude em seu arquivo de crédito. Para colocar um alerta de fraude em seu relatório de crédito, entre em contato com uma das três principais empresas de relatórios de crédito (Equifax, Experian ou TransUnion).
Infelizmente, mesmo depois de tomar todas essas precauções, os fraudadores ainda podem roubar e usar sua identidade – e novos golpes fiscais surgem todos os anos.
O que as pessoas devem saber sobre fraude fiscal
A fraude fiscal é um grande problema, não apenas porque é moralmente errado não pagar sua parcela justa de impostos, mas também porque é ilegal. Se você tentar fraudar o IRS ou outras autoridades fiscais, poderá enfrentar penalidades severas ou possível prisão.
Lembre-se de que pagar menos do que você deve legalmente não é o mesmo que tomar decisões legais e inteligentes de redução de impostos, como aumentar as contribuições de aposentadoria para contas dedutíveis de impostos.
Quando chegar a hora de registrar seus impostos, você pode consultar um profissional tributário ou usar um software tributário para ajudá-lo a obter o máximo possível de deduções fiscais e créditos fiscais legais. No entanto, evite trabalhar com alguém que o encoraje a cometer fraudes, como subdeclarar sua renda.
Quão séria é a fraude fiscal?
A fraude fiscal é uma ofensa grave que pode resultar em multas e penas de prisão. Os indivíduos enfrentam uma punição máxima de US$ 100,000 e uma sentença de cinco anos de prisão por fraude fiscal.
Você pode ir para a cadeia por não pagar impostos?
Não existe “prisão de devedores” para pessoas que não pagaram seus impostos. Se o IRS suspeitar que você cometeu fraude ou evasão, pode aplicar penalidades civis por fraude contra você. Estas multas são calculadas a 75% do imposto devido.
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Referências
