Uma conta de poupança de saúde (HSA) pode fornecer benefícios financeiros agora e no futuro. As HSAs não só podem ser usadas para economizar dinheiro antes dos impostos para despesas médicas qualificadas, mas também podem fornecer vantagens substanciais de aposentadoria. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre como um HSA funciona e como ele difere do FSA.
O que é um HSA?
Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta com vantagens fiscais criada para ou por pessoas que têm planos de saúde de alta franquia (HDHPs) para economizar para despesas médicas qualificadas. As contribuições para a conta são feitas pelo indivíduo ou seu empregador e são limitadas a um determinado valor a cada ano. As contribuições são investidas e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, como assistência médica, odontológica e oftalmológica, além de medicamentos prescritos.
Como funciona um HSA?
Como afirmado anteriormente, as pessoas com HDHPs podem abrir HSAs. Pessoas com HDHPs podem ser elegíveis para HSAs, e os dois são frequentemente combinados. Para ser elegível para um HSA, o contribuinte deve atender aos requisitos de elegibilidade do Internal Revenue Service (IRS). Uma pessoa elegível é aquela que:
- Tem um HDHP qualificado
- Não tem outro seguro de saúde
- Não é um beneficiário do Medicare.
- Não é reivindicado como dependente na declaração de imposto de outra pessoa
Em 2022, a contribuição máxima do HSA para um indivíduo é de $ 3,650 ($ 3,850 em 2023) e $ 7,300 para uma família ($ 7,750 em 2023). As restrições de contribuição anual se aplicam ao valor total contribuído pelo empregador e pelo empregado. As pessoas com 55 anos ou mais até o final do ano fiscal podem fazer uma contribuição adicional de $ 1,000 para seus HSAs.
Algumas instituições financeiras também podem abrir uma HSA. As contribuições devem ser feitas em dinheiro, mas os planos patrocinados pelo empregador podem ser suportados conjuntamente pelo indivíduo e seu empregador. Qualquer outra pessoa, como um membro da família, pode contribuir para o HSA de um indivíduo elegível. Aqueles que trabalham por conta própria ou estão desempregados também podem contribuir para um HSA se atenderem às condições de elegibilidade.
As pessoas que se inscrevem no Medicare pela primeira vez não são mais elegíveis para contribuir para um HSA. Eles podem, no entanto, obter distribuições isentas de impostos para despesas médicas elegíveis, conforme explicado abaixo.
A Lei de Assistência, Alívio e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES) de 2020 autorizou o uso do dinheiro da HSA para medicamentos de venda livre e alguns outros produtos relacionados à saúde. Os participantes do plano que estiverem confusos sobre quais despesas se qualificam podem consultar o administrador do HSA ou um farmacêutico.
Qual é o benefício de um HSA?
Uma conta de poupança de saúde (HSA) tem inúmeros benefícios, incluindo:
- O dinheiro entra isento de impostos. Suas contribuições HSA são feitas antes dos impostos, resultando em economia imediata. Contribuições para um HSA também são dedutíveis.
- O dinheiro sai isento de impostos. Quando o HSA é usado, as compras qualificadas de assistência médica podem ser feitas sem impostos. As compras podem ser feitas diretamente da conta HSA, usando um cartão de débito de assistência médica (se houver um incluído em seu HSA), ACH, pagamento de contas on-line ou cheque, ou pagando do próprio bolso e reembolsando você mesmo de seu HSA.
- Ganhe juros isentos de impostos. Os juros ganhos com as economias da HSA são isentos de impostos. Ao contrário de outras contas de poupança, os juros gerados em uma HSA não são rendimentos tributáveis quando utilizados para despesas médicas qualificadas.
- Seu saldo HSA pode ser transportado de ano para ano. Uma HSA, ao contrário de uma conta de gastos flexíveis (FSA), não é uma conta “use ou perca”. Seu saldo pode aumentar ano após ano.
- Os fundos da HSA podem ser investidos. Você pode investir sua HSA em uma conta remunerada, um fundo mútuo, ações ou títulos, dependendo da sua HSA.
- Você pode utilizar seu HSA para complementar suas economias de aposentadoria.—
- Após a idade de 65 anos, você pode retirar fundos de seu HSA por qualquer motivo.
As desvantagens de um HSA
A desvantagem mais óbvia é que você deve se qualificar para um HDHP. Além disso, você deve ter um plano de franquia alta, reduzir os prêmios de seguro ou ser rico o suficiente para pagar as franquias altas e obter os benefícios fiscais.
As pessoas que financiam suas próprias HSAs, seja por meio de deduções em folha de pagamento ou diretamente, devem poder reservar dinheiro suficiente para cobrir uma porcentagem significativa de suas franquias de HDHP. As pessoas que não têm dinheiro suficiente para poupar em um HSA podem achar difícil o alto valor da franquia.
As HSAs também têm requisitos de arquivamento para contribuições, regras de retirada, relatórios de distribuição e uma carga de manutenção de registros que pode ser difícil de manter.
Como faço para abrir uma conta HSA?
Para abrir um HSA, entre em contato com o departamento de recursos humanos do seu empregador para saber se ele tem um relacionamento ou pode recomendar uma instituição financeira que ofereça HSAs. Seu seguro também pode sugerir ou fornecer uma conta HSA.
As HSAs estão disponíveis na maioria das principais instituições financeiras, portanto, você pode abrir uma por meio do seu banco. Certifique-se de entender quais taxas, se houver, serão pagas pela manutenção da conta. Os custos administrativos mensais não são cobrados dos membros da Medical Mutual que estão registrados em um QHDHP e escolhem a Medical Mutual HSA.
Depois de se inscrever em um plano de saúde qualificado de alta franquia e decidir onde deseja abrir sua conta, você pode concluir o procedimento de inscrição e financiar a conta.
O que posso pagar com um HSA?
HSAs podem ser usados para cobrir uma variedade de despesas médicas. O IRS forneceu uma lista parcial de despesas médicas qualificadas (com base na Seção 213 do IRS e declarada na Publicação 502):
- Franquias, copagamentos e cosseguros em planos de saúde
- Medicamentos prescritos
- Aparelhos, pontes e coroas
- Óculos e cirurgia ocular Lasik
- Alguns tratamentos psicológicos e psiquiátricos
- Serviços para idosos
- Transporte e alojamento para fins médicos
- COBRA e outros prêmios de assistência médica
Diretrizes de Contribuição HSA
As contribuições para uma HSA não precisam ser usadas ou retiradas dentro do ano fiscal. Em vez disso, eles são adquiridos e quaisquer contribuições não utilizadas podem ser transportadas para o ano seguinte. Além disso, um HSA é transferível, o que significa que, se as pessoas mudarem de emprego, poderão manter seus HSAs.
Um plano HSA também pode ser transferido com isenção de impostos para um cônjuge sobrevivente após a morte do titular da conta. Se o beneficiário escolhido não for o cônjuge do titular da conta, a conta não é mais considerada como HSA e o beneficiário é tributado pelo valor justo de mercado da conta, menos quaisquer despesas médicas elegíveis pagas da conta pelo falecido até um ano após a morte .
HSA x FSA
Muitas pessoas perguntam qual é a melhor abordagem para economizar em gastos com saúde ao selecionar a cobertura de saúde. Eles devem ir com um HSA, ou devem ir com um FSA? Ou talvez uma mistura dos dois?
Aqui está uma cartilha sobre HSAs e FSAs para ajudá-lo a decidir qual é o melhor para você e sua família.
HSA x FSA: visão geral
Contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de gastos flexíveis (FSAs) permitem que você reserve dinheiro para contas de assistência médica antes de serem tributadas. As retiradas também são isentas de impostos se usadas para pagar despesas médicas elegíveis. Isso pode ajudá-lo a ter mais dinheiro disponível para pagar as despesas médicas.
Alguém na faixa de imposto de renda federal de 22%, por exemplo, pode potencialmente economizar mais de 30% em impostos (receita federal + FICA + talvez renda estadual) em cada dólar investido em um FSA ou HSA por meio de deduções na folha de pagamento.
Os empregadores normalmente fornecem HSAs e FSAs como parte de pacotes de benefícios, mas você pode abrir um HSA por conta própria se tiver um plano de saúde qualificado para HSA por meio de emprego, empresa de seu cônjuge, seguro privado ou mercado de seguros. Nessa situação, você poderá deduzir quaisquer pagamentos HSA que fizer de sua declaração de imposto anual, embora essas contribuições possam não ser dedutíveis de impostos para o Medicare e o Seguro Social.
HSA vs FSA: principais diferenças
Além das semelhanças, FSAs e HSAs diferem de algumas maneiras principais:
#1. Os fundos HSA não utilizados podem ser transportados.
As HSAs permitem que você leve o dinheiro adiante indefinidamente, garantindo que seus ativos estejam disponíveis ano após ano. Isso pode tornar a vida mais fácil se você contribuir com mais do que pode gastar em um ano - você não terá que sair correndo para comprar Band-Aids ou óculos antes que seu dinheiro acabe. No entanto, é especialmente útil para economizar para contas médicas substanciais e futuras, como aquelas que você prevê incorrer na aposentadoria.
Enquanto isso, os FSAs costumam “usar ou perder”. Isso implica que, quando o novo ano de benefícios começar, você poderá perder o dinheiro restante em sua conta do ano anterior. Alguns empregadores podem permitir que você leve adiante uma parte de sua dívida não utilizada ou podem fornecer um período de carência (normalmente até 2.5 meses). Verifique com o seu para ver se você pode transferir uma parte do seu FSA no final do ano fiscal.
#2. Você pode colocar o dinheiro em seu HSA.
Ao contrário de um FSA, você pode aumentar os fundos em seu HSA investindo-os. Isso permite que você estruture suas finanças para aproveitar os juros compostos. Quando combinado com a flexibilidade de transferir as economias de ano para ano, você pode economizar para despesas médicas elegíveis. De acordo com a Fidelity Retiree Health Care Cost Estimate, um casal aposentado médio de 65 anos pode precisar de cerca de US$ 315,000 economizados (após impostos) para pagar as contas de assistência médica durante a aposentadoria até 2022.
Você pode investir o quanto quiser em sua HSA. Algumas pessoas investem todo o seu portfólio; outros querem economizar parte - ou a totalidade - de seus ganhos para custos correntes. A conta é sua, então faça sua escolha.
Seu trabalho determina se você pode abrir um FSA; seu seguro de saúde determina se você pode iniciar um HSA.
Você deve estar inscrito em um plano de saúde qualificado pelo HSA e não ter nenhuma outra cobertura de saúde que o desqualifique para ser elegível para um HSA. Se você não tiver certeza de qual tipo possui, entre em contato com seu provedor de benefícios. Os FSAs, por outro lado, são benefícios fornecidos pelo empregador para os quais qualquer pessoa pode contribuir se for elegível e sua empresa os fornecer.
HSA vs FSA: Você pode ter os dois?
Você não pode financiar nenhum tipo de FSA no mesmo ano se contribuir para um HSA. Um HSA pode coexistir com um FSA de finalidade limitada, às vezes conhecido como LPFSA. Esse tipo de FSA paga apenas despesas que seu plano de saúde não cobre, como atendimento odontológico e oftalmológico.
Um HSA pode permitir que você doe mais do que um FSA.
Ambos HSAs e FSAs têm limites de contribuição anuais que são definidos pelo IRS a cada ano. As empresas também podem definir restrições FSA para seus planos.
Em 2022, o valor máximo com o qual você pode contribuir para um HSA é $ 3,650 para cobertura individual e $ 7,300 para cobertura familiar. Isso aumenta para US$ 3,850 para cobertura individual e US$ 7,750 para cobertura familiar em 2023. Indivíduos com 55 anos ou mais são elegíveis para uma contribuição de recuperação de US$ 1,000. A contribuição máxima para FSAs em 2022 é de US$ 2,850, subindo para US$ 3,050 em 2023.
Se o seu empregador contribuir para o seu HSA ou FSA em seu nome, o valor que você pode contribuir pode ser reduzido.
Seu HSA é seu, não do seu empregador.
Seu HSA (e tudo dentro dele) é seu para sempre, mesmo que você saia do trabalho. Se você está desempregado, pode até utilizar as economias da HSA para cobrir custos COBRA e prêmios de seguro saúde. FSAs, por outro lado, são de propriedade de sua empresa, embora você possa contribuir com seu próprio dinheiro. Se você parar de trabalhar, perderá todos os fundos em sua conta.
Você poderá acessar seus fundos FSA no início do ano. Os fundos da FSA estão disponíveis para serem gastos integralmente no início do ano do seu plano. Portanto, se você optar por contribuir com $ 2,850 para seu FSA, terá todo o valor disponível no primeiro dia em que seus benefícios começarem.
As contribuições para um HSA, por outro lado, acumulam apenas quando você as faz. Se você espera economizar $ 2,850 no ano, pode ter acesso a apenas metade desse valor até o final de junho, dificultando o financiamento de contas importantes. Os HSAs, por outro lado, permitem que você se reembolse por quaisquer despesas médicas qualificadas, permitindo que funcionem de maneira semelhante aos FSAs.
Se você cobrar um pagamento médico de $ 1,200 em seu cartão de crédito, uma vez que seu HSA não tem fundos suficientes. Você pode reembolsar a si mesmo quando seu saldo HSA for suficiente para cobrir as despesas.
Quando você atingir a idade de 65 anos, poderá tratar um HSA como um 401 (k) padrão ou IRA.
Para evitar uma multa de 20%, mais quaisquer impostos aplicáveis, gaste fundos em FSAs e HSAs exclusivamente para despesas médicas elegíveis. Mas, a partir dos 65 anos, a penalidade de 20% é abolida para HSAs, tornando-os semelhantes aos típicos 401(k)s ou planos individuais de aposentadoria (IRAs). Se você tiver 65 anos ou mais e optar por usar os fundos da HSA para despesas inelegíveis, ainda deverá pagar quaisquer impostos de renda relevantes sobre o valor retirado.
HSA vs FSA: Qual é melhor?
Se você for elegível para um HSA e um FSA, analise cuidadosamente as vantagens e desvantagens de cada plano. A decisão entre FSA e HSA (ou HSA mais FSA de finalidade limitada) é baseada em sua condição financeira específica, bem como na sua saúde e na de sua família.
Se você não pode escolher entre FSAs e HSAs por causa de seu plano de saúde ou ofertas do empregador, não se preocupe sobre qual conta é melhor para você. HSAs e FSAs são excelentes maneiras de economizar dinheiro para despesas médicas elegíveis.
Você pode retirar dinheiro da HSA?
Sim. Você pode sacar dinheiro do seu HSA a qualquer momento. Mas, se você usar os fundos da HSA para algo que não seja uma despesa médica qualificada, o dinheiro será tributado como renda normal e o IRS cobrará uma multa de 20%.
Quanto dinheiro em HSA é suficiente?
Considere seu histórico médico, bem como o tempo de vida de sua família. Utilize esses dados para definir uma meta de economia HSA. Se você está calculando para você e seu cônjuge, o valor deve estar entre US$ 150,000 e US$ 1 milhão. Se você está apenas estimando para si mesmo, reduza o valor.
O que posso comprar com meu cartão HSA?
Você pode usar seu HSA para cobrir despesas médicas, odontológicas e oftalmológicas qualificadas para você, seu cônjuge ou dependentes qualificados (filhos, irmãos, pais e outros que são considerados uma isenção de acordo com a Seção 152 do código tributário).
Como gasto meu dinheiro HSA?
Você pode usar seu HSA de várias maneiras. Pague as contas médicas elegíveis passando o cartão a qualquer momento. As contas para despesas médicas elegíveis são recebidas e pagas. Receber reembolso de despesas médicas do próprio bolso.
Em conclusão,
No geral, as HSAs estão entre os veículos de poupança e investimento com vantagens fiscais mais fortes disponíveis sob o código tributário dos Estados Unidos. As doações não são tributadas, portanto, às vezes são chamadas de triplamente vantajosas.
As despesas médicas tendem a aumentar à medida que a pessoa envelhece, especialmente quando atinge a idade de aposentadoria e além. Como resultado, se você se qualificar, criar uma HSA antecipadamente e deixá-la acumular ao longo do tempo pode fazer uma diferença significativa na proteção de seu futuro financeiro.
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Referências
